Waarom het loont om kredietrisicoprocessen te standaardiseren (Paul O'Sullivan)

Ondanks dat regelgeving is ontworpen om complianceprocessen te vereenvoudigen en kredietrisico's te minimaliseren, gaat het tempo van de veranderingen in de wereld van de financiële dienstverlening zo snel dat het een uitdaging kan zijn om op de hoogte te blijven van deze veranderingen. 

De IFRS 9 is daar een voorbeeld van. Sinds het vier jaar geleden van kracht werd, hebben we te lijden gehad van een wereldwijde pandemie, het toegenomen gebruik van nu kopen, later betalen (BNPL) en de opkomst van cryptocurrencies. Nu kijken we vooruit naar meer economische onzekerheid, aangezien de
kosten van levensonderhoud crisis raakt het besteedbaar inkomen van huishoudens en verhoogt opnieuw het kredietrisico. 

Dus hoewel IFRS 9 misschien een verbetering was ten opzichte van zijn voorganger (IAS 39), kan het voldoen aan de nieuwe norm nog steeds een uitdaging zijn voor kredietverstrekkers. 

Om te beginnen zijn gegevens vaak beperkt of opgesloten in verschillende systemen, dus het is moeilijk om de verwachte kredietverliezen (ECL's) nauwkeurig te voorspellen met de vereiste snelheid, rekening houdend met voortdurende veranderingen in de economische omgeving. Om dramatische stijging te voorkomen
werkdruk, is de enige optie om meer personeel aan te nemen en hogere kosten te maken. 

Bovendien betekent het rapporteren van discrepanties op de balans dat het juiste risiconiveau en bijzondere waardeverminderingen niet worden geïdentificeerd, wat kan leiden tot slechte beslissingen en financiële prestaties, of zelfs een marktcrash. Een ander probleem is dat handmatig berekende projecties
zijn onderhevig aan menselijke fouten.

Het doel van de IFRS is, zoals de
ICAEW stelt het, om 'de kwaliteit te verbeteren van informatie over kredietrisico die tijdig wordt geactualiseerd'. In de wereld van vandaag kan dit alleen worden bereikt door digitale tools te gebruiken om rapportage te standaardiseren, zoals Aryza Evaluate. Dit komt omdat je hiermee kunt tekenen
op gegevens uit meerdere bronnen, waaronder transactiegegevens uit boekhoud- en kredietoplossingen, en voer gewogen scenario's uit met meerdere berekeningen om een ​​zeer nauwkeurig beeld te krijgen van verliezen en toekomstige financiële prestaties. Deze tools kunnen in het bijzonder:
verbeteringen aan te sturen op drie belangrijke gebieden:

• Bijzondere waardevermindering: Bereken nauwkeurig de verwachte waardevermindering om een ​​duidelijker beeld te krijgen van de verliezen. 

• Risicoparameters: gebruik nieuwe en bestaande modellen om veranderende risicoparameters te bepalen, zoals de kans op wanbetaling, het verwachte verlies bij wanbetaling en de kredietomrekeningsfactor.

• Veerkracht: in een snel veranderende wereld is het van cruciaal belang om de veerkracht te kunnen blijven testen. Dit kan alles omvatten, van EBA- en klimaatstresstests tot de risico's die individuen vormen. De resultaten van deze stresstests geven kredietverstrekkers een kans
  om waarborgen in te voeren om eventuele schokken te doorstaan, zoals het beperken van krediet aan bepaalde klanten en hun financiële reserves opbouwen.

Aangezien het innovatietempo geen tekenen van vertraging vertoont, is het van essentieel belang dat bedrijven die actief zijn in de financiële dienstverleningssector gelijke tred kunnen houden met de veranderingen in de regelgeving om zowel zichzelf als hun klanten te beschermen.