Bitcoin, Altcoins, DeFi og NFT-er: Hva er skattepliktig?

Publisert av Platon

Følgere: 0

beregning av kryptoskatter

Kortfattet sammendrag

Hvis du har investert i kryptovalutaer, DeFi eller NFT-er, er det en god sjanse for at du må betale skatt.

I denne veiledningen vil vi ta en omfattende titt på den nåværende tilstanden til kryptovalutaskatter i USA, med fokus på skattepliktige og ikke-skattepliktige hendelser på tvers av et bredt spekter av kryptoinvesteringer og -transaksjoner.

Forstå skatteforpliktelsene til kryptoinvestorer

IRS utstedte sine første retningslinjer for beskatning av kryptovaluta i 2014. Men ikke før i 2019 begynte skattemyndighetene eksplisitt å be skattebetalere om å rapportere sine kryptoinvesteringer på deres selvangivelser.

Imidlertid har et sentralt premiss for beskatning av kryptovaluta holdt seg uendret siden 2014 – nærmere bestemt at kryptovalutaer og andre blokkjedebaserte digitale eiendeler behandles som eiendom, ikke valuta, for å inngi skatter. Alle transaksjoner som involverer kryptovalutaer som skaper en gevinst for eieren er dermed skattepliktig ved lov i USA.

Med andre ord, hvis du tjener på å selge kryptoinvesteringene dine, må du rapportere det som en salgsgevinst og betale skatt på det. (Omvendt, hvis du taper penger på investeringene dine, kan du kanskje trekke fra som et kapitaltap.)

Kan IRS til og med spore krypto?

Det er en rådende, feilaktig følelse at kryptoeiere er anonyme for alle, inkludert IRS. Men dette er ikke sant. IRS kan spore og analysere en persons kryptolommebokbeholdning gjennom avsløringer fra sentraliserte børser eller gjennom dataanalyse av blokkjeder. Hvis skattemyndighetene ønsker å vite hvem som eier en digital eiendel, kan de mest sannsynlig finne ut av det.

Som investor og skattebetaler, du må rapportere alle transaksjoner med digitale aktiva i regnskapsåret på din Form 1040 når du sender inn skatt.

I tillegg er sentraliserte kryptoutvekslinger lovpålagt å sende inn skjema 1099-K for å informere skattemyndighetene om investorer som gjør handler verdt mer enn $20,000 200 årlig eller har mer enn XNUMX transaksjoner årlig.

Skattemyndighetene har tatt skritt de siste årene for å finne måter å koble kryptolommebøker til sine eiere. Noen lommebøker lar deg koble kreditt- eller debetkortet ditt. Noen ganger kan du dele din ikke-forvarende lommebokadresse med en sentralisert utveksling. I begge tilfeller kan trente IRS-agenter bruke massevis av brødsmuler for å koble aktive kryptovaluta-lommebøker til en skatteunndrager. Gitt de høye skatteunndragelseskostnadene er risikoen ikke verdt å ta. Kort oppsummert: betal skattene dine.

Hva er forholdet mellom kapitalgevinster og kryptovalutaskatter

Kapitalgevinstskatt pålegges all fortjeneste du tjener på å selge eller avhende kapitaleiendeler. Eiendom, aksjer, gull, og er alle eksempler på anleggsmidler. Det samme er kryptovaluta, og kapitalgevinster beregnes på samme måte i dine kryptoinvesteringer som for deres tradisjonelle motparter.

La oss for eksempel si at du kjøper bitcoin for $20,000 25, og deretter holder det til prisen øker med 25,000 %. Når du selger bitcoinen for $5,000 XNUMX, er gevinsten på $XNUMX XNUMX underlagt kapitalgevinstskatt.

Den langsiktige kapitalgevinstskatten gjelder for eiendeler holdt i ett år eller lenger. Dermed er mange investorer som kjøper og holder krypto på lang sikt – slik vi praktiserer her på Bitcoin Market Journal – underlagt langsiktig kapitalgevinstskatt.

I USA har skattesatsen for langsiktige kapitalgevinster en tendens til å være lavere enn den individuelle inntektsskatten. Hvis du holder kryptoen i mindre enn ett år før du selger den, anses gevinsten som kortsiktig salgsgevinster beskattes med din vanlige skattesats. Å holde krypto i over et år før du foretar salg/handel kan redusere skattebyrden din betydelig. (En annen grunn til å HODL.)

I skrivende stund har den kapitalgevinstskatt er 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av din samlede skattepliktige inntekt.

Bitcoins vs. Altcoins: Hva er skattepliktig?

tommel opp for informasjon om kryptoskatter

For skatteberegninger er det ingen forskjell mellom bitcoin, Ethereum og andre typer kryptovaluta. Enten de er bevis på arbeid eller bevis på innsats, altcoins eller stablecoins, følger de alle de samme skattereglene.

Det som betyr mer er om investeringsaktivitetene dine anses som «skattepliktige hendelser». Enkelte transaksjoner anses som skattepliktige hendelser, som medfører spesifikke krav og forpliktelser sammenlignet med ikke-skattepliktige hendelser.

Ikke-skattepliktige hendelser for kryptoinvesteringer

Noen ikke-skattepliktige hendelser i kryptoinvestering inkluderer:

Kjøpe og holde krypto: Hvis du kjøper noen tokens med pengene dine og holder dem i en lommebok, kvalifiserer det ikke som en skattepliktig hendelse. Du trenger ikke å rapportere det til skattemyndighetene. Men ikke glem å føre gode journaler, da kjøpskostnaden vil avgjøre din fremtidige skattebyrde.
Overføring av krypto mellom lommebøker: Flytting av tokens du har fra en lommebok til en annen, utgjør ikke en skattepliktig hendelse, forutsatt at du eier begge lommebøkene. Et godt eksempel er overføring av tokens fra en programvare/depot-lommebok til en ikke-depot-lommebok som Ledger Nano eller Trezor.

Skattepliktige hendelser for kryptoinvesteringer

Det er mange flere situasjoner der en kryptotransaksjon anses å være skattepliktig av IRS:

Selger krypto: Hvis du selger din bitcoin, eller en hvilken som helst annen kryptovaluta, med fortjeneste i bytte mot fiat-valuta som amerikanske dollar, er transaksjonen skattepliktig. Skattebyrden din avhenger av hvor mye du fikk fra salget - hvis den er lavere enn det du opprinnelig betalte for kryptoen, kan du avskrive den som et kapitaltap, opptil maksimalt $3,000 per år.

Handel med krypto: Hvis du bytter kryptoen din mot en annen token med fortjeneste, er det også skattepliktig. Her er et eksempel - du kjøper BTC verdt $1000. Du bytter den på et senere tidspunkt og får ETH verdt $1500. I denne transaksjonen fikk du $500 fortjeneste, noe som gjør det til en skattepliktig hendelse.
Få betalt i krypto: Hvis arbeidsgiveren din betaler deg lønn i bitcoin eller annen valuta, regnes det som skattepliktig inntekt. Tilsvarende, hvis en kunde betaler deg for varer/tjenester i krypto, er det arbeidsinntekt, en skattepliktig hendelse. Merk at dette beskattes etter ordinære inntektssatser, ikke gevinstsatser.
Gruvedrift Crypto: Hvis du tjener inntekt fra gruvedrift BTC, behandles den som alminnelig inntekt og skal rapporteres i selvangivelsen. Det spiller ingen rolle om du har tokens eller selger dem umiddelbart. Å motta gruvebelønninger regnes alltid som alminnelig inntekt.

Både individuelle hobbygruvearbeidere og forretningsenheter må betale inntektsskatt på gruvedriftsbelønninger, om enn på forskjellige måter. For enkeltpersoner betyr det å rapportere om din Skjema 1040 tidsplan 1, mens bedrifter må rapportere det på Planlegg C.

Hva er skattepliktig i DeFi-investeringer?

Desentralisert finans er en ny frontlinje innen kryptovalutaer og blokkjedeinvesteringer. DeFi eksploderer i popularitet i 2021, og tilbyr mer effektive alternativer til tradisjonelle finansielle tjenester. Det har blitt mer populært over den tiden, og tiltrekker seg over 178 milliarder dollar i kapital på topp.

Den føderale regjeringen er fortsatt i ferd med å utforme forskrifter for DeFi. DeFi-børser er for eksempel ikke pålagt å rapportere til IRS fra og med 2023. Fra og med 2024 vil disse plattformene måtte utstede skatteskjemaer under de kommende Lov om infrastruktur og investeringsjobber.

På samme måte har IRS ennå ikke utstedt detaljerte retningslinjer for mange DeFi-transaksjoner og scenarier. I mellomtiden bør investorer være forsiktig når de håndterer skatteimplikasjonene av følgende aktiviteter i DeFi:

Kryptolån: Hvis du er låntaker av et DeFi-lån, trenger du ikke betale ekstra skatt. Å bruke krypto til å betale tilbake lånene dine kan imidlertid være skattepliktig. Avhengig av omstendighetene, kan det hende du må rapportere det som enten kapitalgevinst eller tap. Hvis du er utlåner av et DeFi-lån, vil skatter gjelde, akkurat som i all annen utlånsaktivitet. Dersom du tjener når lånet betales tilbake, beskattes overskuddet. Tilsvarende, hvis du selger lånesikkerheten (vanligvis et kryptotoken), vil eventuelle kapitalgevinster også bli skattepliktig.
Likviditetsbassenger, staking og avkastningsoppdrett: Du tjener belønninger når du setter inn tokens på likviditetsbassenger. Å motta slike belønninger fra tredjeparter anses som en skattepliktig hendelse. Parbasert innsats, vanligvis funnet i AMM-protokoller, er en skattepliktig hendelse og må rapporteres når du blir med i protokollen. Å bli med i en ensidig stakeprotokoll er det imidlertid ikke. Men du må fortsatt rapportere eventuelle renteinntekter opptjent til skattemyndighetene.
Eventuell inntekt opptjent gjennom avkastningsoppdrett vil også bli skattepliktig. Hvis du nyter kapitalgevinster over tid ved å beholde belønningene dine, må de rapporteres separat for å betale gevinstskatt.
Governance Tokens/Utility Tokens: I de fleste desentraliserte kryptoprosjekter blir deltakerne tildelt styrings-tokens når de oppfyller visse kriterier. Disse tokens gir innehavere stemmerett og muligheten til å si noe om den fremtidige banen til protokollen.

Å tjene eller motta styringssymboler er en skattepliktig hendelse. De må rapporteres som alminnelig inntekt basert på verdien av tokens konvertert til dollar. De samme reglene gjelder også for alle hjelpesymboler som tildeles av en protokoll.

Hvordan beskattes NFT-er?

NFT

NFT-er er digitale eiendeler som brukes til å representere eierskap av intellektuell eiendom på blokkjeden, for eksempel digitaliserte bilder, videoer, musikk, kunstverk eller tekst. Som en ganske ny aktivaklasse har NFT-er ennå ikke mottatt de fullstendige skatteretningslinjene fra IRS.

Mens vanlige kryptovalutaer beskattes som en eiendom av IRS. Imidlertid har NFT-er egenskaper som gjør at de ligner fysiske samleobjekter. Om skattemyndighetene vil klassifisere dem som eiendom eller samleobjekt gjenstår å se. Dette vil få konsekvenser for skattesatsen i fremtiden.

Ikke-skattepliktige hendelser for NFT-er

Opprette NFT-er: Minting eller opprettelse av en NFT på blokkjeden skaper ikke en skattepliktig hendelse. Tokenet kan ha en viss verdi, men det har ennå ikke blitt realisert av skaperen av NFT. Det er ikke krav om å rapportere preging av en NFT.

Skattepliktige hendelser for NFT-er

Gråsoner og kontroverser

Grunnleggende transaksjoner og handler som involverer kryptovalutaer som bitcoin og Ethereum er ganske klare når det gjelder IRS-reglene. Men når det kommer til nyere aktivaklasser som NFT-er og DeFi, må mange ting fortsatt være klart definert av IRS.

Her er noen eksempler der skatteimplikasjoner må analyseres fra sak til sak:

Innpakket tokens: Et innpakket token er en digital eiendel hvis verdi er knyttet til en annen, veletablert krypto. Disse tokenene brukes når folk ønsker å overføre likviditet på tvers av forskjellige blokkjeder. Ether er det opprinnelige tokenet som hovedsakelig brukes på Ethereum-blokkjeden. Wrapped Ether (WETH) kan brukes på tvers av mange ERC-20-kompatible blokkkjeder. Wrapped tokens er en viktig gråsone når det gjelder skatteimplikasjoner. Vi har ingen klare retningslinjer fra skattemyndighetene i denne saken. Mens noen eksperter anser bruken av innpakkede tokens som skattepliktig, gjør andre det ikke.
Flerkjedebro: I likhet med innpakning lar flerkjedebrobygging brukere overføre kryptolikviditet på tvers av flere blokkkjeder. Avhengig av hvem du spør, kan det tolkes som enten en skattepliktig eller ikke-avgiftspliktig hendelse. Skattemyndighetene må gi mer klarhet i saken.
DeFi Rebasing: Rebasing-funksjoner brukes av noen kryptoprotokoller for å justere myntforsyningen og dermed opprettholde en viss kontroll over prissvingninger. I tradisjonelle markeder bruker bedrifter noen ganger aksjesplitter tilsvarende å dele aksjer og øke likviditeten.

Aksjesplitt er ikke skattepliktig da de øker antall aksjer, men verdien av beholdningen forblir den samme. Hvis denne tilnærmingen brukes for DeFi-rebasering, vil du bare pådra deg skatter på fremtidige kapitalgevinster.

En annen tilnærming innebærer imidlertid å vurdere enhver inntekt fra rebasering som en form for utbyttebetaling, som vil utgjøre vanlig inntekt. Det har imidlertid ennå ikke vært enighet om riktig skattebehandling av rebasering.

Vi trenger fortsatt klarhet om skattemessige implikasjoner i flere andre scenarier. Det er viktig å søke tjenestene til en erfaren skatteekspert hvis kryptoinvesteringene dine inkluderer elementer fra DeFi, NFT og andre nye blokkjedefelt. Ellers risikerer du uforvarende å begå skatteunndragelser. Denne alvorlige forbrytelsen medfører potensielle bøter og til og med fengselsstraff avhengig av størrelsen på skatter som den føderale regjeringen skylder.

Vi anbefaler på det sterkeste at du konsulterer skatteeksperten din hvis du er involvert i transaksjoner som involverer noen av disse gråsonene.

Investor Takeaway

Langsiktig kjøp og oppbevaring av dine kryptoinvesteringer bidrar til å unngå beskatning fra hyppige kjøp og salg.

Kryptomarkedet er på vei mot en tid med strenge reguleringer og større overvåking fra byråer som IRS. Hvis du har urapporterte investeringer i krypto, er det nå på tide å se på de potensielle skatteimplikasjonene.

Det anbefales sterkt å konsultere en skatteekspert hvis du investerer i gråsoner som NFT-er, DeFi-protokoller og brukssaker. Kryptovalutaer har samme skattebyrde som enhver annen aktivaklasse eller investering. Hvis du tjener penger, sørg for å betale skatt.

Over 50,000 XNUMX investorer får Bitcoin Market Journal levert daglig. Klikk her for å abonnere og bli med i stammen.