Bankavstemming er prosessen med å matche selskapets kassekonto med kontoutskriftene. Målet er å granske hver transaksjon og identifisere eventuelle feil eller mulig svindel.
De to hovedbøkene samsvarer vanligvis ikke på grunn av faktorer som bankgebyrer, renter, utestående sjekker og innskudd under transport. Disse avvikene må gjøres rede for i en bankavstemmingsoppgave for å representere den nåværende økonomiske stillingen nøyaktig.
I denne bloggen vil vi presentere noen virkelige eksempler på bankavstemmingsutskrifter og bidra til å løse de store problemene som står overfor under bankavstemming.
Hva er en bankavstemmingserklæring?
En bankavstemmingsutskrift er et finansielt dokument som sammenligner selskapets kassebok med kontoutskriftene for å sikre nøyaktighet og konsistens i økonomiske poster. Denne prosessen hjelper selskapet med å overvåke og oppdatere sine midler, og adressere eventuelle avvik som kan oppstå. Hvis inkonsekvenser avdekkes, må de rettes opp eller forklares på passende måte.
Bankavstemmingsprosessen undersøker grundig årsakene til uoverensstemmelser mellom de to kontoene. Flere årsaker bidrar til slike avvik:
- Bankgebyrer – Bankkontoer kan pådra seg overtrekksgebyrer, kontovedlikeholdsgebyrer eller andre straffer som kanskje ikke er merket i selskapets kassebok. Alternativt må eventuelle renter på banksaldoen regnskapsføres i kasseboken.
- Utestående sjekker – Sjekker utstedt til leverandører blir kanskje ikke sendt inn, men regnskapsført i reskontroen. Forsinkelser i bankbehandling kan også føre til at sjekker ikke vises i kontoutskriften før slutten av registreringsperioden.
- Betalingsforsinkelser: Betalinger gjort gjennom ACH eller Wire kan ta opptil flere dager før de treffer banken. Dette kan føre til at transaksjonen mangler i kontoutskriften.
- Regnskaps-/bankfeil: Banken eller regnskapsføreren kan ha gjort en feil ved regnskapsføring av en transaksjon. Vanlige eksempler – er tapte betalinger, doble betalinger eller refusjoner.
Vanlige eksempler på bankavstemmingsutskrifter
La oss nå se på eksempler på virkelige bankavstemmingserklæringer og typen problemer du kan møte:
Bankgebyrer
XYZ Corps banksaldo 31. desember 2023 er $10,000 10,300, mens kassabokbalansen er $XNUMX XNUMX. Avviket tilskrives spesifikke bankgebyrer. La oss undersøke transaksjonene:
- En straff på $200 ble pådratt på grunn av en returnert sjekk, registrert på kontoutskriften, men ikke i kasseboken.
- $300 ble pålagt som det årlige vedlikeholdsgebyr for banken, registrert på kontoutskriften, men ikke i kasseboken.
- Et utbytte på $100 ble utbetalt fra aksjeporteføljen, registrert i kontoutskriften, men ikke i kasseboken.
- En kvartalsvis rentebetaling på $100 fra banken, registrert på kontoutskriften, men ikke i kassaboken.
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$10,000 |
|
Legg til: Straffer |
$200 |
|
Vedlikeholdsgebyr |
$300 |
$500 |
Mindre: Bankinteresse |
$100 |
|
Utbytte |
$100 |
$200 |
Saldo i henhold til kassebok |
$10,300 |
Utestående sjekker – Banksaldo > Kassebeholdning
XYZ Corp har en banksaldo på $10,000 31 per 2023. desember 9,000, mens kassabokbalansen er $XNUMX XNUMX. Den lavere kassebeholdningen tilskrives utestående sjekker. La oss undersøke transaksjonene:
- To sjekker på til sammen $1,400 ble utstedt, men er ennå ikke behandlet. Denne transaksjonen er registrert i kasseboken, men ikke i banksaldoen.
- En inngående betaling på $400 fra en klient har blitt igangsatt, men har ennå ikke klarert banken. Denne transaksjonen er registrert i kasseboken, men ikke i banksaldoen.
- En kvartalsvis rentebetaling på USD 100 fra banken er dokumentert i kontoutskriften, men er ikke inkludert i kasseboken.
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$10,000 |
|
Legg til: Sjekker satt inn |
$500 |
$500 |
Mindre: Utestående sjekker |
$1,400 |
|
Bankinteresse |
$100 |
$1,500 |
Saldo i henhold til kassebok |
$9,000 |
Betalingsforsinkelser – Kassebalanse > Banksaldo
XYZ Corp har en banksaldo på $20,000 31 per 2023. desember 18,000. Saldoen i kasseboken er imidlertid $3 2024, noe som reflekterer en høyere saldo på grunn av bankforsinkelser der visse transaksjoner ikke ble registrert innen fristen. Disse transaksjonene ble registrert XNUMX. januar XNUMX. La oss se nærmere på detaljene:
- To sjekker på til sammen $4,000 ble utstedt, men har ikke blitt behandlet ennå. Disse er merket i kasseboken, men reflekteres ikke i banksaldoen.
- En inngående betaling på $2,000 gjennom ACH ble behandlet fire dager etter at den ble igangsatt. Selv om det ble merket 31. desember i kasseboka, kommer det frem i kontoutskriften 4. januar.
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$18,000 |
|
Legg til: Fremragende kontroller |
$4,000 |
$4,000 |
Mindre: Inngående betaling |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo i henhold til kassebok |
$20,000 |
Regnskapsfeil
XYZ Corp har en banksaldo på $20,000 31 per 2023. desember 15,000. Saldoen i kasseboken er imidlertid $XNUMX XNUMX. Ved etterforskning er det avdekket feil ved registrering av betalinger fra regnskapsfører. La oss undersøke transaksjonene:
- En sjekk på $2,000 ble utstedt, men ble aldri registrert i kasseboken.
- En leverandørbetaling på $500 ble feilaktig registrert to ganger på separate datoer til tross for at den bare ble behandlet én gang.
- En inngående betaling på $500 ble feilaktig angitt som $5,000.
- En transaksjon på $1,000 kunne ikke behandles og ble deretter refundert.
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$15,000 |
|
Legg til: Feil inngående betaling |
$4,500 |
|
Tapte sjekk |
$2,000 |
$6,500 |
Mindre: Duplikatbetaling |
$500 |
|
Tilbakebetaling |
$1,000 |
$1,500 |
Saldo i henhold til kassebok |
$20,000 |
Bankfeil
XYZ Corp har en banksaldo på $10,000 31 per 2023. desember 12,000. Saldoen i kasseboken er imidlertid $XNUMX. Banksaldoen er lavere på grunn av noen få bankrelaterte feil:
- Kundens betaling på $1000 gjenspeiles ikke ettersom kunden gjorde en feil med kontonummeret.
- Banktransaksjonen mislyktes, og tilbakebetalingen på $1000 er ikke behandlet.
- Kontoutskriften viser en feil der en innkommende $1000-transaksjon er regnskapsført som $3000.
- Banken mistet eller forlagt sjekken din på $2000.
Bankfeil kan bestrides med banken og løses. Bankavstemming er avgjørende for å oppdage slike feil i tide innenfor tvistevinduer!
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
---|---|---|
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$10,000 |
|
Legg til: Feil kontobetaling |
$1,000 |
|
Tilbakebetaling |
$1,000 |
|
Mistet sjekken |
$2,000 |
$4,000 |
Mindre: Beløpsfeil |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo i henhold til kassebok |
$12,000 |
Bankavstemming alternativt format
I metoden ovenfor redegjorde vi for ulike transaksjoner som skapte avvik mellom kassebok og banksaldo. Alternativt kan selskaper "justere" reskontroen for å utarbeide en kontoutskrift. I denne metoden:
Trinn 1: Juster banksaldoen
Kontoutskrifter må justeres ved å legge til ventende innskudd (innskudd i transitt) og trekke fra utestående utgående sjekker (utestående sjekker). Logikken her er:
Banksaldo + innskudd i transitt – Utestående sjekker = Justert banksaldo
Trinn 2: Juster kassebøker
Kasseboksaldoen må justeres for banktjenester, påløpte renter og avviste sjekker (NSF-sjekker). Logikken her er:
Kasseboksaldo + renter – Bankgebyrer – Avviste sjekker = Justert kassebok
Nanonetter Bankavstemming 31. desember 2023 |
||
opplysninger |
Individuelt beløp |
Totale mengden |
Saldo i henhold til kontoutskrift |
$10,000 |
|
Legg til: Innskudd i transitt |
$2,000 |
|
Mindre: Utestående sjekker |
$1,000 |
$1,000 |
Justert kontantbeholdning |
$11,000 |
|
Saldo i henhold til bankbok |
$12,000 |
|
Legg til: Bankrenter opptjent |
$100 |
|
Mindre: Bankstraff |
$1,100 |
$1,000 |
Justert Passbook-saldo |
$11,000 |
Hvordan effektivisere bankavstemming?
Bankavstemming er en kjedelig prosess med flere manuelle trinn. En mer effektiv tilnærming er å ta i bruk programvare for bankavstemming, som reduserer manuelle feil og forbedrer organisering og tidsbesparelser gjennom automatisering.
Bankavstemmingsverktøy bruker primært to avstemmingsmetoder: dokumentgjennomgang og analysegjennomgang. I Document Review trekker OCR-drevet programvare ut relevante data fra dokumenter og presenterer dem i det nødvendige formatet. Automatiseringsverktøy som Nanonets tar det et skritt videre, og lar brukere definere regler for å oppdage anomalier, duplikater og uoverensstemmelser. Hvis programvaren kan identifisere avvik, forenkler det avstemmingsprosessen betydelig med over 90 %.
Automatiser boliglånsbehandlingen, underwriting, svindeloppdagelse, bankavstemminger eller regnskapsprosesser med en klar til bruk tilpasset arbeidsflyt.
Nanonets forenkler og effektiviserer kontoavstemmingsprosessen med sin AI-drevne arbeidsflytautomatiseringsløsning. Dette verktøyet automatiserer ulike trinn, minimerer manuell innsats og øker effektiviteten med en faktor på 10.
Hvis Nanonets samsvarer med forretningskravene dine, be gjerne om et skreddersydd tilbud skreddersydd til dine spesifikke behov.
- SEO-drevet innhold og PR-distribusjon. Bli forsterket i dag.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk deg selv. Tilgang her.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunnskap forsterket. Tilgang her.
- PlatoESG. Karbon, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Avfallshåndtering. Tilgang her.
- PlatoHelse. Bioteknologisk og klinisk etterretning. Tilgang her.
- kilde: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- : har
- :er
- :ikke
- :hvor
- $1000
- $OPP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31.
- 400
- a
- ovenfor
- Logg inn
- rede
- Regnskap og administrasjon
- kontoer
- nøyaktighet
- nøyaktig
- oh
- legge
- adressering
- justert
- Justering
- adoptere
- Etter
- AI-drevet
- Justerer
- også
- alternativ
- Selv
- beløp
- an
- analytics
- og
- årlig
- abnormiteter
- noen
- vises
- tilnærming
- hensiktsmessig
- ER
- oppstår
- AS
- spør
- At
- automatiserer
- Automatisering
- Balansere
- Bank
- bankkontoer
- Banking
- BE
- vært
- før du
- være
- mellom
- Blogg
- bok
- øke
- sprett
- virksomhet
- men
- by
- CAN
- Kontanter
- årsaker
- viss
- kostnad
- avgifter
- sjekk
- Sjekker
- kunde
- Felles
- Selskaper
- Selskapet
- Selskapets
- bidra
- Corp
- kunne
- opprettet
- Gjeldende
- skikk
- tilpasset
- dato
- Dato
- datoer
- Dager
- desember
- Desember
- definere
- forsinkelser
- innskudd
- avleiringer
- Til tross for
- detaljer
- Gjenkjenning
- oppdage
- Tvist
- dokument
- dokumenter
- ikke
- dobbelt
- to
- duplikater
- under
- hver enkelt
- effektivitet
- effektiv
- innsats
- muliggjør
- slutt
- Forbedrer
- sikre
- kom inn
- feil
- feil
- undersøke
- eksempler
- forklarte
- utforske
- ekstrakter
- Face
- møtt
- faktor
- faktorer
- Mislyktes
- føler
- avgifter
- Noen få
- finansiell
- Til
- format
- fire
- svindel
- svindeloppdagelse
- Gratis
- fra
- midler
- videre
- generelt
- Ha
- hjelpe
- hjelper
- her.
- høyere
- trykke
- Hvordan
- Hvordan
- Men
- HTTPS
- identifisert
- identifisere
- if
- in
- inkludert
- uoverensstemmelser
- påløper
- initiert
- interesse
- undersøker
- etterforskning
- Utstedt
- saker
- IT
- DET ER
- Januar
- Ledger
- regnskapsbøker
- la
- i likhet med
- logikk
- Se
- tapte
- lavere
- laget
- vedlikehold
- større
- håndbok
- merket
- Match
- matchende
- Kan..
- metode
- metoder
- kunne
- minimere
- feilplassert
- savnet
- mangler
- feil
- Overvåke
- mer
- mer effektivt
- Boliglån
- må
- behov
- aldri
- NSF
- Antall
- Målet
- of
- on
- gang
- bare
- or
- organisasjon
- Annen
- enestående
- enn
- betaling
- betalinger
- påvente
- for
- perioden
- plato
- Platon Data Intelligence
- PlatonData
- portefølje
- posisjon
- potensiell
- Forbered
- presentere
- gaver
- primært
- problemer
- prosess
- Bearbeidet
- Prosesser
- prosessering
- kvartal
- sitere
- grunner
- avstemming
- registrert
- innspilling
- poster
- utbedret
- reduserer
- reflektert
- reflekterende
- refundere
- refusjoner
- Avvist..
- representere
- påkrevd
- Krav
- løst
- resultere
- anmeldelse
- regler
- s
- Besparelser
- separat
- tjeneste
- flere
- Viser
- betydelig
- forenkler
- Software
- løsning
- LØSE
- noen
- spesifikk
- Uttalelse
- uttalelser
- Trinn
- Steps
- lager
- effektivisere
- effektiviserer
- innsendt
- I ettertid
- slik
- skreddersydd
- Ta
- Det
- De
- Disse
- de
- denne
- grundig
- Gjennom
- til
- tid
- rettidig
- til
- verktøy
- verktøy
- totalt
- Transaksjonen
- Transaksjoner
- transitt
- To ganger
- to
- typen
- writing
- Oppdater
- upon
- Brukere
- ulike
- leverandør
- leverandører
- vital
- var
- we
- var
- mens
- hvilken
- mens
- vil
- Metalltråd
- med
- innenfor
- arbeidsflyt
- Feil
- ennå
- Du
- Din
- zephyrnet