Slutten av skatteåret nærmer seg med stormskritt, og klokken tikker for kryptoholdere å rapportere sine transaksjoner til Internal Revenue Service (IRS).
I et forsøk på å slå ned på unndragelse av kryptoskatt, har IRS modifisert sin terminologi i år fra "virtuell valuta" til "digitale eiendeler." Den nye endringen omfatter alle handlinger som involverer konvertible cryptocurrencies, stablecoinsog ikke-fungible symboler.
18. april 2023 er fristen for å deklarere 2022-kryptoaktiviteten din som en del av 2022-amerikansk føderal inntektsskatt. Skatteåret 2022 inkluderer all aktivitet mellom 1. januar 2022 og 31. desember 2022.
Sene innleveringer, manglende betaling av skyldig skatt og unndragelse av kryptoskatt har alle med seg straffer alt fra bøter til fengselsstraff. Vi dekker disse nedenfor.
2022 Skatteklasser
2022 amerikanske føderale inntektsskatteklasser*1
Skattesats | enslig | Husholdningssjef | Gift arkivering i fellesskap | Gift arkivering separat |
10% | $ 0 til $ 10,275 | $ 0 til $ 14,650 | $ 0 til $ 20,550 | $ 0 til $ 10,275 |
12% | $ 10,276 til $ 41,775 | $ 14,651 til $ 55,900 | $ 20,551 til $ 83,550 | $ 10,276 til $ 41,775 |
22% | $ 41,776 til $ 89,075 | $ 55,901 til $ 89,050 | $ 83,551 til $ 178,150 | $ 41,776 til $ 89,075 |
24% | $ 89,076 til $ 170,050 | $ 89,051 til $ 170,050 | $ 178,151 til $ 340,100 | $ 89,076 til $ 170,050 |
32% | $ 170,051 til $ 215,950 | $ 170,051 til $ 215,950 | $ 340,101 til $ 431,900 | $ 170,051 til $ 215,950 |
35% | $ 215,951 til $ 539,900 | $ 215,951 til $ 539,900 | $ 431,901 til $ 647,850 | $ 215,951 til $ 323,925 |
37% | $ 539,901 eller mer | $ 539,901 eller mer | $ 647,851 eller mer | $ 323,926 eller mer |
*Kilde: Internal Revenue Service
1 Skatteklassene for amerikansk føderal inntektsskatt gjelder for kortsiktige kapitalgevinster
2022 Langsiktige kursgevinster*
Skattesats | enslig | Husholdningssjef | Gift arkivering i fellesskap | Gift arkivering separat |
0% | Opp til $ 41,675 | Opp til $ 55,800 | Opp til $ 83,350 | Opp til $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Over $ 459,750 | Over $ 488,500 | Over $ 517,200 | Over $ 258,600 |
*Kilde: Internal Revenue Service
Hvordan beskattes kryptovaluta i USA?
For skatteformål behandler IRS digitale eiendeler som eiendom, ikke valuta.
Generelt sett betyr dette at de fleste kryptorelaterte aktiviteter vil være underlagt kapitalgevinstskatt. Imidlertid er det noen tilfeller der skattemyndighetene ser på kryptovalutagevinster fra spesifikke handlinger som vanlig inntekt.
Her skiller skattemyndighetene mellom fortjeneste ved avhending eller salg av kryptovalutaer og fortjeneste opptjent fra andre aktiviteter (for eksempel staking eller airdrops).
Det er ingen minimumsgrenser involvert i rapportering av kryptoskatt. Transaksjoner med et hvilket som helst beløp, selv så lite som $100 verdt av krypto, må fortsatt rapporteres til IRS.
Før vi dykker inn i skattepliktige kryptohendelser, la oss se på hvilke kryptorelaterte aktiviteter du kan gjøre skattefritt.
Skattefrie kryptohandlinger
Følgende handlinger er ikke skattepliktige hendelser i henhold til de siste veiledningene gitt av IRS:
- Kjøp av kryptovaluta (inkludert NFT-er) ved å bruke fiat-valuta
- Overføring av digitale eiendeler (inkludert NFT-er) fra en av dine kryptolommebøker til en annen kryptolommebok du eier
- Minting NFT
- Gifting av kryptovaluta (med forbehold om pr person gavegrense: $16,000 2022 for 17,000-innlevering og $2023 XNUMX for XNUMX-innlevering).
- Sette inn kryptovaluta som sikkerhet for Defi lån
- Donere kryptovaluta til veldedige formål (med forbehold om kvalifikasjoner angitt nedenfor)
- Låse opp digitale eiendeler i en staking smart kontrakt (dette inkluderer ikke belønninger opptjent gjennom innsats)
Det er viktig å understreke her at kjøp av kryptovaluta ved bruk av en annen kryptovaluta er en skattepliktig hendelse. IRS anser denne handlingen som en avhending, som vi skal utforske nedenfor.
I tillegg kan veldedige kryptodonasjoner være fradragsberettiget. Imidlertid en ny IRS-memorandum fullmakter alle som krever et skattefradrag over $5,000 må innhente en kvalifisert vurdering først.
Gevinstskattepliktige handlinger
Følgende handlinger er skattepliktige hendelser i henhold til de siste veiledningene gitt av IRS:
- Bytte enhver digital eiendel for en annen (dette inkluderer stablecoins og NFT-er)
- Selge digitale eiendeler for fiat-valuta (inkludert metaverse-elementer eller eiendom)
- Selge eller bruke digitale eiendeler til å betale for varer eller tjenester
Under denne skattebehandlingen skylder du bare skatt hvis du har solgt eller på annen måte avhendet en digital eiendel med fortjeneste. Beløpet du skylder er basert på forskjellen mellom prisen du betalte for eiendelen (kjent som "kostnadsgrunnlaget") og prisen den solgte for.
Det er to forskjellige gevinstskattesatser for digitale eiendeler:
- Kortsiktig kapitalgevinst
- Langsiktig kapitalgevinst
Hvilken du betaler avhenger av hvor lenge du har holdt hver investering.
Gevinster ved avhending av enhver investering i digitale aktiva som holdes i ett år eller mindre er underlagt kortsiktig kapitalgevinstskatt. Gevinst ved avhending av de som holdes i mer enn ett år er gjenstand for langsiktig kapitalgevinstskatt.
IRS skatter kortsiktige kapitalgevinster med samme sats som inntektsskatteklassen din. Se skatteklassediagrammer ovenfor for de siste tallene.
IRS skatter langsiktige kapitalgevinster til en lavere rente, og oppmuntrer kryptoinvestorer til å HODL-eiendeler.
Du vil vanligvis "netto" gevinster og tap; dvs. du vil bruke et langsiktig kapitaltap på en langsiktig kapitalgevinst, og et kortsiktig kapitaltap på en kortsiktig kapitalgevinst. Hvis det er overskytende tap i én kategori, kan du trekke disse mot gevinster av begge typer.
Inntektsskattetiltak
Følgende handlinger er også skattepliktige hendelser i henhold til de siste veiledningene gitt av IRS:
Enhver fortjeneste fra noen av de ovennevnte handlingene anses som alminnelig inntekt og beskattes på samme måte som kortsiktige kapitalgevinster. Se tabellen over amerikanske føderale inntektsskatteklasser ovenfor for de siste føderale inntektsskatteklassene.
Staking med Kraken
Skattemyndighetene har ennå ikke gitt klare retningslinjer for hvordan (karakter) og når (timing) innsatsbelønninger skal skattlegges. Noen utøvere ser imidlertid på belønninger som alminnelig inntekt og sier at de for øyeblikket er skattepliktige.
Andre utøvere kan være uenige i denne posisjonen. Ta kontakt med skatterådgiveren din for ytterligere veiledning.
Amerikanske kunder som mottok over $600 i innsatsbelønninger i 2022 vil motta IRS Form 1099-MISC fra Kraken. Kraken vil også sende dette skjemaet til IRS. Dette skjemaet hjelper deg med å beregne beløpet som er inkludert på din amerikanske selvangivelse.
Du kan lære mer om IRS Form 1099-MISC her. og Kraken Tax Forms FAQ her..
IRS-skjema 1099-B og 1099-DA-rapportering
Et skjema 1099-B rapporterer inntekter fra salg av aksjer og andre finansielle instrumenter. Skjema 1099-B kan også rapportere andre detaljer om salget, for eksempel grunnlag og mer. Amerikanske skattebetalere bruker dette skjemaet til å beregne gevinster eller tap ved salg av slike instrumenter. Kraken utsteder foreløpig ikke skjemaer 1099-B.
Infrastructure and Investment Jobs Act, signert 15. november 2021, krever at kryptovaluta-"meglere", som Kraken, rapporterer kundeaktivitet til IRS ved å bruke et nytt skjema 1099-DA.
Skattemyndighetene, via kunngjøring 2023-2, utsatte kravet om å rapportere digitale aktivatransaksjoner på skjema 1099-DA for skatteåret 2023. Derfor sender Kraken for øyeblikket ikke skjemaer 1099-DA til IRS, og vi utsteder heller ikke skjemaer 1099-DA til kunder. I stedet gir vi deg muligheten til å laste ned kontohistorikken din, som beskrevet nedenfor. Kommende amerikanske skatteregler vil kreve rapportering av salg eller overføringer av kryptovaluta i årene som kommer. Vi forventer disse nye forskriftene snart.
Vennligst sjekk Skatter-delen av vårt støttesenter fremover for oppdateringer.
Hvordan beregne og sende inn kryptoskatter
Beregn kostnadsgrunnlaget ditt
For investorer som bare fullfører en håndfull digitale aktivaaktiviteter per år, er det en relativt enkel prosess å beregne skatter. Men for folk som er svært aktive i kryptoområdet og engasjerer seg med flere plattformer og eiendeler, kan det være betydelig vanskeligere.
Heldigvis godtar IRS flere metoder for å beregne kostnadsgrunnlaget for investeringer som er underlagt kapitalgevinstskatt. Det er viktig å merke seg at beløpet du betaler i skatt kan variere avhengig av hvilket alternativ du velger.
- Først inn først ut (FIFO): Digitale eiendeler kjøpt først er de første eiendelene som selges
- Høyest i først ut (HIFO): Dine dyreste digitale eiendeler selges først
- Sist inn først ut (LIFO): Eiendelene du kjøpte sist, er de første eiendelene som selges
- Spesifikk identifikasjon (spesifikasjons-ID): Du beregner det spesifikke kostnadsgrunnlaget for hver transaksjon
Kraken gir deg muligheten til last ned kontologgen din for alle dine handler og annen kontohistorikk på Kraken-kontoen din. Tredjepartsleverandører kan hjelpe deg når du beregner kryptoskatten din ved å bruke CSV-filen lastet ned fra Kraken. Du kan også oppgi skjemaene nedenfor når du sender inn kryptoskatter. Vi jobber for tiden med forbedringer av skatterapporteringsfunksjonene våre.
Vi vil også merke oss at du bør inkludere gebyrer som justeringer av kostnadsgrunnlaget og bruttoprovenyet. Denne justeringen vil påvirke gevinst/tapsberegningene dine.
Hvis det var et anskaffelsesgebyr da du kjøpte kryptovaluta, kan du legge til dette gebyret til kjøpesummen for å øke kostnadsgrunnlaget. På samme måte, når du selger kryptovaluta, kan du trekke fra salgsgebyrene fra inntektene dine. Dette fradraget er fordelaktig fordi det resulterer i lavere gevinster eller høyere tap.
Innlevering av kryptoskatter
Når du har beregnet hvor mye skatt du skylder, må du fylle ut følgende skjemaer.
For kapitalgevinstskatt må du fullføre Form 8949. Hvis du har rapportert tap, kan du kanskje trekke fra beløpet fra skatteforpliktelsen for kapitalgevinst. For å gjøre dette, må du fullføre Skjema 1040, tidsplan D.
For kryptobaserte inntektsskatter vil de fleste bli pålagt å fullføre Skjema 1040, tidsplan 1 or Planlegg C.
Avhengig av statusen din kan det imidlertid hende du må fylle ut en annen type 1040-skjema.
- Form 1040-ss: Gjelder for innbyggere i Guam, Amerikansk Samoa, De amerikanske jomfruøyene (USVI), Samveldet av Nord-Marianene (CNMI) og Puerto Rico
- Skjema 1040-nr: Gjelder personer som anses som "ikke-bosatte romvesener"
Straff
Kryptoskatteunndragelse kan føre til strenge straffer. Skattemyndighetene kan utstede bøter på opptil 75 % av urapporterte kryptogevinster (maksimalt $100,000 500,000 for enkeltpersoner og $XNUMX XNUMX for selskaper) og en skatteårsrevisjon kan forbli åpen på ubestemt tid.
I tillegg kan straffedommer resultere i fem års fengsel.
Hvis du er usikker på hvordan du skal beregne eller sende inn selvangivelsen, er det tilrådelig å søke veiledning fra en skatteekspert.
Fortsett å lære om krypto
Nå som du forstår hvordan dine digitale eiendeler beskattes, hvorfor ikke fortsette din kryptoreise ved å sjekke ut vår Læringssenter.
Disse materialene er kun til generelle informasjonsformål og er ikke investeringsråd eller en anbefaling eller oppfordring om å kjøpe, selge, satse eller holde noen digitale eiendeler eller å engasjere seg i noen spesifikk handelsstrategi. Noen kryptoprodukter og -markeder er uregulerte, og du er kanskje ikke beskyttet av myndighetskompensasjon og/eller regulatoriske beskyttelsesordninger. Den uforutsigbare karakteren til kryptoaktivemarkedene kan føre til tap av midler. Skatt kan betales på enhver avkastning og/eller på enhver økning i verdien av dine kryptoaktiva, og du bør søke uavhengig råd om din skatteposisjon.
- SEO-drevet innhold og PR-distribusjon. Bli forsterket i dag.
- Platoblokkkjede. Web3 Metaverse Intelligence. Kunnskap forsterket. Tilgang her.
- kilde: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- evne
- I stand
- Om oss
- ovenfor
- godtar
- Ifølge
- Logg inn
- oppkjøp
- Handling
- Handling
- handlinger
- aktiv
- Aktiviteter
- aktivitet
- Justering
- råd
- rådgiver
- mot
- airdrops
- Alle
- amerikansk
- beløp
- og
- En annen
- forutse
- noen
- Påfør
- vurdering
- nærmer seg
- eiendel
- Eiendeler
- revisjon
- basert
- basis
- fordi
- under
- gunstig
- mellom
- bud
- kjøpt
- kjøpe
- Kjøpe
- beregne
- beregnet
- beregning
- beregninger
- evner
- hovedstad
- salgsgevinster
- kapitalgevinst skatt
- bære
- Kategori
- årsaker
- sentrum
- endring
- karakter
- Topplisten
- sjekk
- kontroll
- Velg
- hevder
- klemme
- fjerne
- klokke
- Collateral
- Kompensasjon
- fullføre
- ansett
- anser
- fortsette
- Corporations
- Kostnad
- kostnadsgrunnlag
- dekke
- Criminal
- krypto
- Krypto donasjoner
- krypto hendelser
- Crypto investorer
- kryptorommet
- Krypto skatt
- krypto skatteunndragelse
- Kryptoavgifter
- Krypto lommebok
- krypto lommebøker
- krypto-eiendeler
- krypto-baserte
- kryptoasset
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- valuta
- I dag
- kunde
- Kunder
- Fristen
- Desember
- egenandel
- avhengig
- avhenger
- beskrevet
- detaljer
- forskjell
- forskjellig
- digitalt
- Digital eiendel
- Digitale eiendeler
- donasjoner
- ned
- nedlasting
- hver enkelt
- opptjent
- enten
- Omfatter
- oppmuntrende
- engasjere
- Selv
- Event
- hendelser
- eksempel
- dyrt
- utforske
- Failure
- FAST
- Federal
- gebyr
- avgifter
- Fiat
- Fiat valuta
- tall
- filet
- Filing
- finansiell
- Finansielle instrumenter
- bøter
- Først
- etter
- skjema
- skjemaer
- kommende
- Forward
- fra
- midler
- videre
- framtid
- Gevinst
- inntjening
- general
- gave
- skal
- varer
- Regjeringen
- brutto
- håndfull
- Held
- hjelpe
- hjelper
- her.
- høyere
- svært
- historie
- Hodl
- hold
- holdere
- Hvordan
- Hvordan
- Men
- HTTPS
- ID
- Identifikasjon
- Påvirkning
- viktig
- in
- inkludere
- inkluderer
- Inkludert
- Inntekt
- inntektsskatt
- Øke
- uavhengig
- individer
- informasjon
- Infrastruktur
- i stedet
- instrumenter
- intern
- Internal Revenue Service
- investering
- Investeringer
- Investorer
- involvert
- IRS
- Islands
- utstedelse
- Utstedt
- IT
- varer
- fengsel
- Januar
- Jobb
- reise
- Vet
- kjent
- Kraken
- Siste
- siste
- føre
- LÆRE
- læring
- ansvar
- lite
- Lang
- langsiktig
- Se
- tap
- tap
- laget
- GJØR AT
- mandater
- Markets
- materialer
- max bredde
- maksimal
- midler
- metaverse
- metoder
- minimum
- mer
- mest
- flere
- Natur
- Trenger
- behov
- nett
- Ny
- NFT-er
- bemerket
- November
- få
- ONE
- åpen
- Alternativ
- vanlig
- Annen
- ellers
- betalt
- del
- Betale
- Ansatte
- Plattformer
- plato
- Platon Data Intelligence
- PlatonData
- vær så snill
- posisjon
- pris
- fortsetter
- prosess
- Produkter
- profesjonell
- Profit
- fortjeneste
- eiendom
- beskyttet
- beskyttelse
- gi
- forutsatt
- tilbydere
- gir
- Port
- Kjøp
- kjøpt
- formål
- kvalifikasjon
- kvalifisert
- spenner
- Sats
- priser
- motta
- mottatt
- Anbefaling
- forskrifter
- regulatorer
- relativt
- forbli
- rapporterer
- rapportert
- Rapportering
- Rapporter
- krever
- påkrevd
- behov
- Krever
- innbyggere
- resultere
- Resultater
- retur
- avkastning
- inntekter
- Belønninger
- salg
- salg
- samme
- planlegge
- ordninger
- Seksjon
- Søke
- selger
- Å Sell
- dømme
- tjeneste
- flere
- alvorlig
- kortsiktig
- bør
- signert
- betydelig
- på samme måte
- Smart
- solgt
- oppfordring
- noen
- Rom
- sett
- spesifikk
- Stablecoins
- stake
- staking
- Å ta belønning
- Stater
- status
- Still
- aksjer
- Strategi
- stresset
- emne
- slik
- støtte
- bord
- skatt
- Skatteunndragelse
- selvangivelse
- Skatt
- skatter
- skattyterne
- terminologi
- De
- deres
- derfor
- tredjeparts
- dette året
- Gjennom
- timing
- til
- handler
- trading
- trading-strategi
- handler
- Transaksjoner
- overføringer
- behandling
- oss
- forstå
- forent
- Forente Stater
- uforutsigbare
- oppdateringer
- bruke
- vanligvis
- utnytte
- verdi
- av
- Se
- visninger
- Jomfru
- lommebok
- Lommebøker
- Hva
- hvilken
- HVEM
- vil
- arbeid
- verdt
- ville
- år
- år
- Du
- Din
- zephyrnet