Forstå leverandørgjeld: Er det en debet eller en kreditt?

Publisert av Platon

Følgere: 0

Ser du etter en leverandørreskontroløsning? Se hvordan du kan bruke Nanonets til å automatisere manuelle regnskapsprosesser på 15 minutter.

Leverandørgjeld (AP) er kortsiktige forpliktelser som et selskap skylder til sine kreditorer eller leverandører, men selskapet har ennå ikke betalt for dem. På et selskaps balanse føres gjeld som kortsiktig gjeld.

Forstå leverandørgjeld: Er det en debet eller en kreditt?

For bedre å forstå AP må vi først kjenne til det grunnleggende konseptet debet og kreditt.

Hva er debet og kreditt?

Debet og kreditt er de to essensielle regnskapsbegrepene du må kjenne til for å forstå det dobbelte regnskapssystemet. Et dobbeltregnskapssystem registrerer hver transaksjon som en debet og en kreditt. Dette sikrer at bøkene alltid er balanserte.

Hvis en virksomhet har en debetsaldo på eiendelskontoen, den normale saldoen for leverandørgjeld, skylder den penger til noen. Motsatt, hvis en virksomhet har en kredittsaldo på aktivakontoen, har den flere eiendeler enn gjeld og skylder penger av andre.

Hva er leverandørgjeld?

Det samme prinsippet gjelder for kreditorkontoer. En debetsaldo på en Betalingskonto betyr at selskapet skylder penger, mens en kredittsaldo indikerer at selskapet skylder penger. Derfor er normal saldo på leverandørgjeld negativ.

Et selskaps leverandørgjeld inkluderer alle utestående regninger som må betales innen kort tid. Kreditor er en annen betegnelse for et selskaps skyldte penger.

Selskaper som kjøper kreditt fra leverandører, kjører ofte opp leverandørgjeld. Deres leverandørgjeld vises i balansen etter hvert regnskapsår.

Leverandørgjeld er en forpliktelse siden det er en gjeld. Et selskaps ansvar er beløpet det skylder på en gjeld det har pådratt seg tidligere, men ennå ikke har betalt. En bedrift kan pådra seg denne gjelden av en rekke årsaker. Imidlertid inkluderer leverandørgjeld kun gjeld pådratt på grunn av normale forretningsaktiviteter og interaksjoner med eksterne leverandører og leverandører.

Følgende er eksempler på vanlige aspekter ved leverandørgjeld:

Når en betaling betales i tide, er låntaker ofte fritatt for å betale renter på lånet.
Leverandørgjeld er tildelt en dato som skal betales innen, utover hvilken selger kan begynne å vurdere forsinkelsesbøter. I de fleste tilfeller forventes betaling innen 30 til 60 dager etter at fakturaen ble utstedt.
De er et eksempel på en forpliktelse som anses å være i den kortere enden av tidsspekteret.
De er usikret gjeld, noe som betyr at enhver sikkerhet ikke dekker dem.

En avtale mellom firmaet og selgeren kan ha form av en kontrakt eller en avtale, og det er dette dokumentet som spesifiserer kredittbetingelsene som skal anvendes.

Ønsker du å automatisere dine manuelle AP-prosesser? Bestill en 30-minutters live-demo for å se hvordan Nanonets kan hjelpe teamet ditt med å implementere ende-til-ende AP-automatisering.

Er leverandørgjeld debet eller kreditt?

For å svare på spørsmålet anses leverandørgjeld å være en type ansvarskonto. Dette betyr at når penger skylder noen, regnes det som kreditt. På den annen side, når noen skylder deg penger, anses det å være en debet. I dette tilfellet vil leverandørgjeld bli klassifisert som en debet.

Avhengig av transaksjonens art, kan leverandørgjeld registreres som debet eller kreditt. Leverandørgjeld er en forpliktelse; derfor krediteres enhver vekst i dette antallet vanligvis. Leverandørgjeld blir ofte kreditert når en enhet mottar betaling, men debiteres når selskapet frigjøres fra sin juridiske forpliktelse til å betale gjelden.

Leverandørgjeld er en type forpliktelse, noe som betyr at de er en gjeld bedriften din skylder. Gjeld er vanligvis registrert som en kreditt på balansen din. Leverandørgjeld kan imidlertid også betraktes som en debet, avhengig av hvordan du strukturerer kontoplanen din.

Kredittkjøp er den hyppigste kredittkilden i AP. Når en bedrift bruker kreditt til å kjøpe forsyninger, registreres transaksjonen i leverandørgjeld.

Motsatt skyldes en debet i leverandørgjeld ofte at kontanter blir refundert til leverandører, noe som reduserer forpliktelsene. Debiteringer i leverandørgjeld kan også skyldes rabatter eller produktretur.

Leverandørgjeld anses som en forpliktelse, noe som betyr at de vanligvis registreres som en debet på et selskaps balanse. Kontoen kan imidlertid bokføres som en kreditt dersom et selskap foretar innbetalinger tidlig eller betaler mer enn skyldig.

Journaloppføringer

Bilagsposter opprettes i regnskapssystemer for å registrere økonomiske transaksjoner. Debet og kreditering skal føres i en bestemt rekkefølge i en regnskapsjournalpost. Debet og kreditering i en regnskapsjournal vil alltid vises i kolonner ved siden av hverandre. Som vanlig vises debet til venstre og kreditter til høyre. Når du registrerer en transaksjon, er det alltid viktig å sette data i riktig kolonne.

Selskapets kjøp eller aksjekonto vil bli debitert, og kontanter eller bank vil bli kreditert når det foretar en betaling til en leverandør. Hvis den imidlertid bestemmer seg for å foreta disse kjøpene på kreditt, vil den måtte øke sine forpliktelser. Her er den doble oppføringen for å kjøpe noe på kreditt:

Dr.	Innkjøp/Inventar	XX
Cr.	Konto betales	XX

Selskaper refererer ofte til navnet på leverandøren som de har kjøpt fra i stedet for kontoen "Skønt" når de registrerer økonomiske transaksjoner. I stedet for å holde alle saldoene under én enkelt konto, gjør det dem i stand til å administrere leverandørgjelden mer effektivt.

Etter at virksomheten har gjort opp sin gjeld til selgeren, er den pålagt å redusere ansvaret knyttet til gjelden. Kontanter eller bankoverføringer er de to vanligste metodene som bedrifter bruker for å debitere leverandørgjeld. Følgelig bør dobbeltposten for tilbakebetaling av leverandørgjeld se slik ut.

Dr.	Konto betales	XX
Cr.	Kontanter/bank	XX

Virksomheten må redusere leverandørgjeldsbalansen hvis den selger varene den har anskaffet og deretter returnerer disse tingene før de betaler tilbake gjelden. Dette er fordi varer som sendes tilbake til leverandøren reduserer ansvaret knyttet til slike varer, forutsatt at leverandøren godtar retur.

Automatiser datafangst, bygg arbeidsflyt og effektivisere leverandørgjeld-prosessen på sekunder. Ingen kode kreves. Bestill en 30-minutters live demo nå. Automatiser fakturabetalinger med AI.

Hva menes med "omsetningsforhold" for leverandørgjeld?

Et selskaps kortsiktige likviditet kan evalueres ved å beregne et forhold kjent som leverandørgjeldsomsetning. Dette forholdet representerer det gjennomsnittlige tempoet som en bedrift betaler tilbake til sine leverandører. Leverandørgjeldens omsetningsforhold er en statistikk bedrifter bruker for å måle hvor godt de klarer å fjerne kortsiktig gjeld.

Følgende er formelen som skal brukes for å beregne leverandørgjelds omsetningsforhold:

Gjeldsomsetningsforhold = netto kredittkjøp/gjennomsnittlig leverandørgjeld

I visse beregninger vil telleren ikke inkludere netto kredittkjøp; snarere vil det utnytte kostnadene for solgte varer. Totalt leverandørgjeld ved begynnelsen av en regnskapsperiode og leverandørgjeld etter perioden legges sammen og deretter divideres med 2.

Kreditorer kan måle selskapets kortsiktige likviditet og dermed kredittverdighet basert på leverandørgjelds omsetningsforhold. Hvis prosentandelen er høy, betaler kjøpere kredittkortleverandørene sine i tide. Leverandører kan presse på for raskere betalinger, eller firmaet prøver kanskje å dra nytte av tidlige betalingsinsentiver eller øke kredittverdigheten hvis tallet er høyt.

En lav prosentandel antyder et mønster med sen eller manglende betaling til leverandører for kreditttransaksjoner. Dette kan skyldes gode utlånsbetingelser eller en indikasjon på kontantstrømproblemer og en forverret finansiell situasjon. Selv om et fallende forhold kan tyde på økonomiske problemer, er det ikke alltid tilfelle. Virksomheten kan ha forhandlet seg frem til gunstigere betalingsbetingelser som gjør at den kan utsette betalinger uten å pådra seg ekstra gebyrer.

Leverandørers kredittvilkår bestemmer ofte bedriftens leverandørgjelds omsetningsforhold. Selskaper som kan forhandle seg frem til gunstigere utlånsordninger rapporterer ofte om en lavere andel. Store selskapers leverandørgjelds omsetningsforhold vil være lavere fordi de er bedre posisjonert til å forhandle gunstige kredittbetingelser (kilde).

Selskaper bør bruke kredittvilkårene gitt av leverandørene til sin fordel for å få rabatter på kjøp, selv om en høy leverandørgjeldsomsetning generelt er ønskelig for kreditorer som signaliserer kredittverdighet.

Når man analyserer et selskaps omsetningsforhold, er det viktig å gjøre det i sammenheng med sine jevnaldrende i samme bransje. Hvis for eksempel flertallet av et selskaps rivaler har en gjeldsomsetningsgrad på minst fire, blir det tosifrede tallet for det hypotetiske selskapet mer bekymringsfullt.

Utnytte rabatter for raske betalinger

Når det gjelder bruk av eventuelle rabatter for tidlig betaling som tilbys av leverandører, spiller også leverandørgjeld en rolle i prosessen.

En leverandør kan for eksempel oppgi vilkår som «3/15 netto 30 dager». Dette indikerer at kunden vil få en reduksjon på 3 % på den totale verdien av fakturaen hvis de betaler den innen 15 dager i stedet for de avtalte 30 dagene, og denne rabatten vil bli brukt på det oppgitte fakturabeløpet.

En slik rabatt kan være spesielt attraktivt for bedrifter som kjøper produkter og tjenester. Kjøper kan velge å gi sine leverandører tidlige betalinger som en del av en dynamisk rabattløsning for å dra fordel av reduksjoner på en systematisk og organisert måte. På grunn av dette kan leverandører akseptere tidlig betaling på utvalgte regninger på fleksibel basis, dvs. jo raskere betalingen er, desto større rabatt.

På denne måten kan leverandører tilfredsstille sine kontantstrømbehov, mens det kjøpende firmaet kan investere sine egne midler for å generere en risikofri avkastning på investeringen.

Tidlige betalingsordninger, som kan inkludere dynamisk rabatt og forsyningskjedefinansiering, kan gi deg tilgang til rimelig likviditet når og hvor du måtte ønske det. Til slutt, men viktigst, kan elektroniske faktureringssystemer gi leverandører muligheten til å automatisere overføringen av fakturaene deres direkte til ERP-systemet som brukes av kundene deres.

Sett opp berøringsfrie AP-arbeidsflyter og effektivisere leverandørgjeld-prosessen på sekunder. Bestill en 30-minutters live demo nå.

Registrering av leverandørgjeld – eksempler

Følgende eksempler skal gjøre det tydeligere hvordan oppføringene i journalen skal gjøres for Leverandørgjeld.

Eksempel 1:

En virksomhet, XYZ Company, kjøper fra et annet selskap, LMN Co., for totalt 3000 USD i produkter. I tillegg kjøper den fra en annen leverandør, QPR Co., til en verdi av totalt $8,000 XNUMX varer. Disse to kjøpene gjøres med kreditt i én måned. Følgende er de doble oppføringene som må fullføres for kjøpet som ble gjort fra LMN Company:

Dr.	Kjøp/lager	$3,000
Cr.	Konto betales (L M N)	$3,000

På samme måte ser dobbeltoppføringen for kjøpet som ble gjort fra QPR Company slik ut:

Dr.	Kjøp/lager	$8,000
Cr.	Konto betales (QPR)	$8,000

Etter at en måned har gått, betaler XYZ Company en tilbakebetaling til LMN- og QPR-selskapene for kjøpet ovenfor. Banken eller kontantkilden til XYZ Company brukes til å debitere leverandørgjeld. Følgende er den sammensatte regnskapsføringen som skal gjøres til begge leverandørreskontro.

Dr.	Kontoer betales (L M N)	$3,000
Dr.	Kontoer betales (QPR)	$8,000
Cr.	Kontanter/bank	$11,000

Denne oppføringen annullerer saldoen i leverandørreskontro, dvs. Leverandører (LMN) og Leverandører (QPR). Utgående balanse ved regnskapsårets slutt vil være null per disse to transaksjonene.

Når du betaler husleien, belaster du kontoen med pengene du skylder. Så når du sporer transaksjoner i et regnskapssystem med dobbel oppføring, tenk på debet som penger som strømmer ut av en konto og kreditter som penger som strømmer inn på en konto. Dette kan i utgangspunktet virke forvirrende, men det vil bli klart når du begynner å jobbe med eksempler. La oss se nærmere på hva disse begrepene betyr og hvordan de fungerer sammen i regnskapssystemet.

Eksempel 2:

XYZ-firmaet har flyttet sine daglige forretningsaktiviteter til et sted leid fra UVW-selskapet til en pris av $2,500 per måned for plassen. XYZ Company betaler husleie til UVW Company.

På periodiseringsbasis skjer betaling av det forfalte beløpet etter at utleietjenesten er gjennomført. Dette innebærer at tjenesten først nytes, og deretter betales for den etter at den har blitt levert i en måned.

Følgende er hvordan dobbeltoppføringen for utleietjenesten vises for selskapet som ble kjøpt fra UVW:

Dr.	Leiekostnad	$2,500
Cr.	Leieansvarlig (UVW)	$2,500

Etter en måned vil UVW motta den forfalte summen på $2,500 i betaling. Innleveringen må gjøres i følgende format:

Dr.	Leieansvarlig (UVW)	$2,500
Cr.	Bank	$2,500

Registrering av kreditter og debet for eierens egenkapitalkontoer

På balansen inkluderer gjeld alle poster som representerer gjeld som selskapet skylder til tredjeparter, for eksempel finansinstitusjoner eller leverandører. De kan være kortsiktig gjeld som leverandørgjeld og periodisering, eller langsiktig gjeld som obligasjoner som skal betales eller betalbare boliglån.

På balansens høyre side er kontoene som representerer eiers egenkapital. Disse kontoene inkluderer tilbakeholdt overskudd og ordinære aksjer. Ved journalføringer håndteres de på samme måte som gjeldskonti.

Bestill denne 30-minutters live-demoen for å gjøre dette til siste gang du noen gang må taste inn data fra fakturaer eller kvitteringer manuelt i ERP-programvare.

Forskjeller mellom leverandørgjeld og leverandørgjeld

Forpliktelsene selskapet må oppfylle i form av gjeldsbrev kan enten være kortsiktige eller langsiktige. Leverandørgjeld regnes vanligvis som kortsiktige forpliktelser som skal betales innen ett år fra fakturadato.

Det er ikke vanlig praksis å konvertere leverandørgjeld til leverandørgjeld; likevel er det mulig å konvertere leverandørgjeld til sertifikater så lenge alle berørte parter har kommet til enighet og har felles kunnskap om vilkårene som er involvert.

Sedler er skriftlige avtaler som for det meste er laget og utstedt for gjeldsordninger. Disse skriftlige avtalene skal betales til kredittforetak og finansinstitusjoner. Selskapene som faller inn under kategorien «forfaller» er oftest de som leverer tjenester og varelager.

I de fleste tilfeller er det ikke nødvendig å oppbevare et skriftlig notat eller et dokument for å definere vilkårene og betingelsene for leverandørgjeld. Ikke desto mindre kan en faktura generert av leverandøren og koblet til hver ordre finnes i følgende: Sedler som skal betales, er derimot ledsaget av et sett med vilkår og betingelser som er relevante for gjeldsnedbetalingen. Disse vilkårene og betingelsene kan inneholde informasjon om renter, datoen når seddelen vil forfalle, informasjon om sikkerhet og andre relevante detaljer.

En skuldekonto brukes til å registrere innkommende og utgående transaksjoner fra finansinstitusjoner, mens en kreditorkonto brukes til å holde oversikt over kjøp av varer og tjenester.

Når det gjelder leverandørgjeld, er det for det meste en muntlig avtale mellom begge parter, og det er ingen tilhørende finansieringskostnader, selv om det kan være tilgjengelige handelsrabatter. Sedler som skal betales inkluderer en rentebetaling, som indikerer en komponent av finansieringen som er involvert; Ikke desto mindre blir rentebelastningen ofte sett på som forskjellig fra beløpet som lånes ut.

Leverandørgjeld brukes alltid i arbeidskapitalstyring, og deres tilstedeværelse påvirker kontantkonverteringssyklusen til en virksomhet. På den annen side kan betalbare sedler eller ikke bli regnskapsført som en del av styringen av et selskaps kontantstrøm.

Gjeldsedler og leverandørgjeld er eksempler på løpende forpliktelser; Likevel er det flere viktige forskjeller mellom de to kontotypene. Begge disse forpliktelsene har en viss grad av innflytelse på den totale likviditeten til en organisasjon; derfor må de håndteres på en måte som er både ansvarlig og effektiv.

Redd AP-teamet ditt fra oppgaver som involverer fjell med papirarbeid. Bestill en demo for å se hvordan Nanonets kan automatisere alle AP-prosessene dine.

Automatisering av leverandørreskontroprosessen

Automatisering av leverandørgjeld-prosessen kan være en fin måte å spare tid og redusere feil. Ved å automatisere prosessen kan bedrifter unngå å legge inn data manuelt og sikre at alle fakturaer betales i tide. I tillegg kan automatisering av leverandørgjeld hjelpe bedrifter med å holde oversikt over utgifter, ettersom alle transaksjoner vil bli registrert på ett sted.

Automatisering av kreditorprosessen kan være en utmerket måte å forbedre organisasjonens effektivitet og bunnlinje på. Automatisering av prosessen kan eliminere mange manuelle oppgaver knyttet til leverandørgjeld, for eksempel dataregistrering, sjekk for å behandle og fakturagodkjenning. I tillegg kan automatisering av leverandørgjeld bidra til å forbedre organisasjonens kontantstrøm ved å øke hastigheten på betalingssyklusen.

Flere måter å automatisere leverandørgjeld på inkluderer bruk av programvare eller outsourcing av prosessen til en tredjepartsleverandør. Vurderer å automatisere leverandørgjeld, er det viktig å veie fordeler og ulemper ved hvert alternativ for å finne ut hvilket som er best for din organisasjon.

Som bedriftseier vet du at en av de viktigste – og tidkrevende – oppgavene er å betale regningene dine i tide. Men hva om det fantes en måte å automatisere denne prosessen på?

Enter Nanonetter. Nanonets er en AI-drevet kreditorløsning som gjør det enkelt å automatisere fakturering og betalinger. Med Nanonets kan du ta et bilde av regningen din og få den behandlet automatisk – noe som betyr at du kan bruke mindre tid på papirarbeid og mer tid på å drive virksomheten din.

Dessuten er Nanonets støttet av maskinlæring, så det blir smartere med hver faktura det behandler. Dette betyr at Nanonets over tid vil kunne håndtere flere og flere av leverandørgjeldoppgavene dine, og frigjøre enda mer av tiden din.

Gjelden er en ansvarskonto som brukes til å spore hvor mye penger et selskap skylder til sine leverandører eller andre eksterne parter. Leverandørene er uavhengige personer som er villige til å gi selskapet kreditt for å kjøpe råvarene. Enhver vekst i leverandørgjeld vil bli registrert som kreditt i leverandørgjeld. I motsetning til dette vil ethvert fall i leverandørgjeld reflekteres som en debet i leverandørgjeld.

Hvis det er en reduksjon i beløpet til leverandører og firmaets leverandørgjeld, har virksomheten dekket sin utestående gjeld til leverandørene. På samme måte vil en økning i leverandørgjelden indikere en økning i både beløpet som skylder leverandøren og beløpet selskapet skylder.

Det er i tillegg viktig å merke seg at begrepene "leverandørgjeld" og "leverandørgjeld" brukes sammen med hverandre; Likevel kan håndteringen av hver enkelt variere avhengig av omstendighetene.

Nanonetter online OCR & OCR API har mange interessante bruk saker that kan optimalisere forretningsytelsen, spare kostnader og øke veksten. Finne ut hvordan Nanonets brukstilfeller kan gjelde for produktet ditt.

Tidstempel: September 6, 2022September 6, 2022