Hvorfor det lønner seg å standardisere kredittrisikoprosesser (Paul O'Sullivan)

Til tross for at regelverk er utformet for å forenkle etterlevelsesprosesser og minimere kredittrisiko, er endringstakten i finansverdenen så høy at det kan være utfordrende å holde seg på toppen av disse endringene. 

IFRS 9 er et slikt eksempel. Siden den trådte i kraft for fire år siden, har vi lidd av en global pandemi, økt bruk av kjøp nå, betal senere (BNPL) og fremveksten av kryptovalutaer. Nå ser vi fremover mot mer økonomisk usikkerhet som
Levekostnadskrisen rammer husholdningens disponible inntekt og øker igjen kredittrisikoen. 

Så selv om IFRS 9 kan ha vært en forbedring i forhold til forgjengeren (IAS 39), kan det fortsatt være en utfordring for långivere å oppfylle den nye standarden. 

For det første er data ofte begrenset eller skjult i forskjellige systemer, så det er vanskelig å nøyaktig forutsi forventet kreditttap (ECL) med den hastigheten som kreves, tatt i betraktning kontinuerlige endringer i det økonomiske miljøet. For å unngå dramatisk økning
arbeidsmengder, er det eneste alternativet å ansette flere ansatte og pådra seg høyere kostnader. 

Videre betyr rapportering av avvik i balansen at riktig nivå av risiko og verdifall ikke identifiseres, noe som kan føre til dårlige beslutninger og økonomiske resultater, eller til og med et markedskrasj. Et annet problem er at manuelt beregnede anslag
er utsatt for menneskelige feil.

Formålet med IFRS er, som
ICAEW sier det, for å "forbedre kvaliteten på informasjon om kredittrisiko oppdatert til rett tid". I dagens verden kan dette bare oppnås ved å bruke digitale verktøy for å standardisere rapportering, slik som Aryza Evaluate. Dette er fordi de lar deg tegne
på data fra flere kilder, inkludert transaksjonsdata fra regnskaps- og utlånsløsninger, og kjør vektede scenarier med flere beregninger for å få en svært nøyaktig oversikt over tap og fremtidige økonomiske resultater. Spesielt kan disse verktøyene
drive forbedringer på tre hovedområder:

• Nedskrivning: Beregn forventet verdifall nøyaktig for å få et klarere bilde av tap. 

• Risikoparametere: Bruk nye og eksisterende modeller for å bestemme endrede risikoparametere som sannsynlighet for mislighold, forventet tap gitt mislighold og kredittkonverteringsfaktor.

• Resiliens: I en verden i rask bevegelse er det avgjørende å ha evnene til å kontinuerlig teste spenst. Dette kan inkludere alt fra EBA og klimastresstester til risikoen som enkeltpersoner utgjør. Resultatene av disse stresstestene gir långivere en mulighet
  å sette på plass sikkerhetstiltak for å takle eventuelle sjokk, for eksempel å begrense kreditt til visse kunder og deres økonomiske reserver.

Siden innovasjonstakten ikke viser noen tegn til nedgang, er det viktig at virksomheter som opererer på tvers av finanssektoren kan holde tritt med reguleringsendringene for å beskytte både seg selv og kundene sine.