Jeśli brałeś udział w jakiejkolwiek transakcji kryptowalutowej w ciągu ostatniego roku, jest wysoce prawdopodobne, że będziesz musiał to zgłosić w zeznaniu podatkowym. Transakcje obejmują między innymi kupno, sprzedaż, handel, wydobycie, obstawianie, dawanie i / lub otrzymywanie kryptowaluty, i dotyczy to niezależnie od tego, czy transakcja miała miejsce w Australii, Ameryce lub w jakimś bezimiennym raju podatkowym na środku Pacyfiku. Zasadniczo, jeśli korzystałeś z kryptowalut, australijski urząd skarbowy (ATO) chce o tym wiedzieć.
Jednak obliczenie podatku od kryptowaluty może być trudne i istnieje wiele różnych aspektów, które należy wziąć pod uwagę podczas przygotowywania zeznania podatkowego. Jednak ponieważ ATO utrzymuje australijskich inwestorów kryptowalutowych w centrum uwagi, ważniejsze niż kiedykolwiek jest, abyś wiedział, co robisz i jak prawidłowo zgłaszać swoje zobowiązania podatkowe.
Aby pomóc Ci w drodze, przygotowaliśmy obszerny przewodnik po aktualnych zasadach dotyczących kryptowalut i podatków w Australii. Chociaż ten przewodnik jest oparty na najnowszych informacjach z ATO (stan na 7 lipca 2020 r.), Informacje zawarte w tym artykule mają jedynie charakter ogólny. Nie jesteśmy doradcą finansowym ani prawnym, a informacje, które znajdziesz poniżej, nie powinny być traktowane jako porady finansowe lub prawne. Jeśli potrzebujesz bardziej szczegółowych wskazówek, powinieneś rozważyć zasięgnięcie niezależnej porady finansowej lub prawnej.
- Czy jestem inwestorem czy handlowcem?
- Podatek od zysków kapitałowych (CGT)
- Jaka jest moja stawka podatku?
- Przewodnik inwestora dotyczący transakcji kryptograficznych
- Jak działa podatek dla handlowców kryptowalut i firm?
- Czy jestem handlowcem?
- Czy mogę być zarówno traderem, jak i inwestorem?
- Czy muszę zarejestrować się w celu uzyskania ABN / GST?
- Wydobywanie kryptowalut jako firma
- Pożyczki, DeFi, odsetki, obstawianie i inne formy dochodu biznesowego związanego z kryptowalutą
- Futures, opcje i inne instrumenty pochodne
- Płacenie pracownikom w kryptowalutach
- Zgłaszanie podatku
- Wskazówki dotyczące minimalizacji podatku od kryptowalut
- Referencje
Czy jestem inwestorem czy handlowcem?
Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić, jest ustalenie, czy zostałeś sklasyfikowany przez ATO jako inwestor czy handlowiec.
Inwestor
Inwestor to osoba, która kupuje i sprzedaje kryptowaluty głównie jako osobiste narzędzie inwestycyjne. W takim przypadku Twój dochód będzie pochodził głównie z długoterminowych zysków kapitałowych, a także z obstawiania, wideł i zrzutów lotniczych.
Zdecydowana większość osób, które angażują się w kryptowaluty, będzie uważana za inwestorów, a ich transakcje kryptowalutowe będą podlegać podatkowi od zysków kapitałowych (CGT).
handlowiec
Handlowiec to osoba, która prowadzi działalność, której głównym celem jest uzyskanie dochodu z kupna i sprzedaży kryptowaluty. Zamiast oceniać każdą transakcję jako zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi, handlowcy traktują swoje zyski jako dochód z działalności.
Zostanie traderem nie jest po prostu kwestią częstotliwości lub wolumenu handlu: wymaga działań w Twoim imieniu, które sugerują Ci, jawnie lub niejawnie, postrzeganie swojego handlu jako firmy, a także oceny ATO w tym samym celu. Możesz znaleźć więcej informacji na temat wymagań i konsekwencji zostania traderem kryptowalut tutaj.
Podatek od zysków kapitałowych (CGT)
Podatek od zysków kapitałowych (CGT)
ATO klasyfikuje cyfrową walutę jako aktywa, podobnie jak udział w firmie lub domu, co oznacza, że musisz oceniać swoje zyski kapitałowe za każdym razem, gdy sprzedajesz, handlujesz lub oddajesz swoje krypto. Bardziej szczegółowo przyjrzymy się różnym rodzajom zdarzeń związanych z zyskami kapitałowymi poniżej.
Zwróć uwagę, że zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi ma miejsce tylko wtedy, gdy faktycznie robisz coś ze swoim krypto. Jeśli po prostu kupujesz i HODL, nie musisz płacić podatku od swojej kryptowaluty, nawet jeśli wartość twojego portfela znacznie wzrośnie (lub spadnie).
Zyski kapitałowe
Jeśli osiągniesz zysk na transakcji, będziesz musiał zapłacić podatek od zysku kapitałowego. Na przykład, jeśli ty kup 1 bitcoina za 7,000 10,000 USD (jest to tak zwana „podstawa kosztów”) i sprzedasz ją sześć miesięcy później za 3,000 XNUMX USD, wtedy osiągniesz zysk kapitałowy w wysokości XNUMX USD i będziesz musiał zapłacić podatek od tej kwoty.
Długoterminowa zniżka CGT
Rząd australijski wolałby, gdybyśmy nie prowadzili całodziennego handlu na rynkach akcji / kryptowalut i dlatego wdrożyli tak zwaną długoterminową zniżkę CGT. Zasadniczo oznacza to, że jeśli przechowujesz aktywa dłużej niż 12 miesięcy, po odliczeniu wszelkich strat kapitałowych musisz zapłacić podatek tylko od poniżej% wszelkich zysków kapitałowych, które uzyskasz z tego aktywa.
- 50% dla osób fizycznych będących rezydentami (w tym partnerów w związkach partnerskich)
- 33.33% na przestrzeganie superfunduszy i kwalifikujących się zakładów ubezpieczeń na życie
- 50% zniżki jest usuwane lub zmniejszane od zysków kapitałowych osiągniętych po 8 maja 2012 r. Dla osób będących rezydentami obcokrajowcami
Wracając do powyższego przykładu, jeśli jesteś mieszkańcem Australii, kupiłeś 1 bitcoina za 7,000 USD i sprzedałeś go półtora roku później za 10,000 1,500 USD, wówczas Twój zysk kapitałowy zostanie uznany za 3,000 USD, a nie 1000 USD, biorąc pod uwagę, że nie ma żadnych strat kapitałowych. Jeśli poniosłeś stratę kapitałową w wysokości 1,000 USD, zysk kapitałowy wyniesie 2,000 USD, a nie XNUMX USD. To, co prawdopodobnie jest oczywiste, może mieć duże znaczenie dla Twojego rachunku podatkowego.
Straty kapitałowe
Z drugiej strony, jeśli Twoja kryptowaluta jest warta mniej, gdy ją sprzedasz, niż gdy ją kupiłeś, ponosisz stratę kapitałową. Tak więc, jeśli kupisz 1 bitcoina za 7,000 USD, a następnie sprzedasz go sześć miesięcy później za 4,000 USD, poniesiesz stratę kapitałową w wysokości 3,000 USD.
Straty kapitałowe można wykorzystać do skompensowania zysków kapitałowych w tym samym roku obrotowym lub w kolejnych latach obrotowych. Powiedzmy, że na jednej transakcji zarobiłeś 5,000 USD, a na innej strata kapitałowa 3,000 USD. W tym przypadku całkowity zysk kapitałowy wynosi 2,000 USD, ponieważ strata częściowo rekompensuje zysk.
Nie ma ograniczeń czasowych co do tego, jak długo można przenosić straty kapitałowe, ale należy je wykorzystać, jeśli osiągniesz zysk kapitałowy w kolejnym roku. Straty kapitałowe nie mogą być wykorzystane do wyrównania dochodów z pracy.
Obliczanie zysków kapitałowych netto
Jeśli chodzi o obliczanie zysków kapitałowych netto, ATO nie rozróżnia różnych typów aktywów, więc zyski, które osiągasz ze sprzedaży kryptowalut, udziałów, nieruchomości lub innych aktywów, są połączone razem.
Wzór jest prosty:
(Całkowite zyski kapitałowe
-
Całkowite straty kapitałowe (w tym poprzednie lata))
*
Dyskonto od zysków kapitałowych (dla zbywanych aktywów, które były przechowywane przez ponad 12 miesięcy)
=
Zyski kapitałowe netto
Po wyliczeniu zysków kapitałowych netto za dany rok kwota ta jest dodawana do wynagrodzenia przed opodatkowaniem, aby wyliczyć całkowity dochód podlegający opodatkowaniu.
Przykład zysków kapitałowych netto
Sarah inwestuje 5000 USD w Ethereum po cenie 150 USD i 5000 USD w Basic Attention Token (BAT) za 25 centów. Trzy miesiące później sprzedaje połowę swojego Ethereum, gdy cena osiągnie 200 USD i otrzyma 3,333 USD. Jej zysk kapitałowy z transakcji wynosi:
3333 USD - 2500 USD = 833 USD
Kiedy pół roku później rynek osiąga szczyt, Sarah sprzedaje resztę swojego Ethereum po 120 dolarów za 2000 dolarów. W tym samym czasie sprzedaje również połowę swojego BAT za 18 centów, otrzymując 1800 dolarów.
2000 USD - 2500 USD = - 500 USD
1800 USD - 2500 USD = - 700 USD
Oznacza to, że na koniec roku finansowego Sarah osiągnęła zysk kapitałowy w wysokości 833 USD i stratę kapitałową w wysokości 1,200 USD.
833 USD - 1200 USD = - 367 USD
Sarah poniosła stratę kapitałową netto w wysokości 367 USD i nie będzie musiała płacić żadnego podatku od zysków kapitałowych. Jednak w następnym roku rynek gwałtownie rośnie, a BAT Sarah nagle są warte 75 centów każda. Postanawia sprzedać resztę swojego majątku za 7500 dolarów.
7500 USD - 2500 USD = 5000 USD
Ponieważ Sarah utrzymuje te BAT przez ponad 12 miesięcy, kwalifikuje się do 50% długoterminowej zniżki CGT po odjęciu wszelkich strat kapitałowych. Obliczając swój roczny zysk kapitałowy netto, stwierdza również stratę z poprzedniego roku przed zastosowaniem 50% długoterminowej zniżki CGT.
(5000 USD - 367 USD) * 50% = 2316.5 USD
Zatem zysk kapitałowy netto Sarah wynosi 2136.50 USD. Kwota ta jest dodawana do jej dochodu przed opodatkowaniem za rok obrotowy.
Wyjątki dotyczące zysków kapitałowych
Użytek własny
Jeśli posiadasz mniej niż 10,000 USD w kryptowalucie i używasz jej głównie do kupowania towarów lub usług, wówczas jest to aktywa do użytku osobistego i nie będzie podlegać CGT.
Użytek osobisty jest oceniany na podstawie poszczególnych transakcji i nie będzie miał zastosowania, jeśli: w inny sposób posiadasz daną kryptowalutę jako inwestycję; trzymałeś kryptowalutę przez dłuższy czas; lub nabyłeś kryptowalutę w ramach działalności gospodarczej.
Jednak użytek osobisty może mieć zastosowanie, jeśli otrzymałeś kryptowalutę z zamiarem wykorzystania jej jako pieniędzy, ale następnie musisz ją zamienić na walutę fiducjarną, aby dokonać zakupu.
Więcej szczegółów i przykładów znajdziesz w Witryna ATO.
Darowizny
Jeśli przekażesz swoją kryptowalutę na rzecz a zarejestrowana organizacja charytatywna, to nie jest uważane za zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi i możesz ubiegać się o kwotę (obliczoną jako uczciwa cena za kryptowalutę w momencie jej darowizny) jako odliczenie od zeznania podatkowego.
Zagubione / skradzione monety
Jeśli straciłeś dostęp do swoich monet - na przykład przez utratę klucza prywatnego - lub zostały one w jakiś sposób skradzione, możesz być w stanie odebrać wartość monet w dniu, w którym zostały zgubione lub skradzione, jako stratę kapitału . W tym celu musisz przedstawić szczegółowe dowody potwierdzające, że jesteś właścicielem monet, w tym transakcje powiązane z tożsamością do iz danego portfela oraz inne dowody użytkowania i własności.
Zadaj sobie pytanie: czy przeszłoby to spotkanie z firmą ubezpieczeniową? Jeśli odpowiedź brzmi nie, to prawdopodobnie ATO również nie będzie pod wrażeniem.
Jaka jest moja stawka podatku?
Jeśli jesteś inwestorem kryptowalutowym, stawka podatku zostanie ustalona na podstawie tego, gdzie Twój całkowity możliwy do oszacowania dochód znajduje się na ruchomej skali Australii indywidualne stawki podatkowe. Dochód podlegający opodatkowaniu oblicza się według:
Dochód + Zyski Kapitałowe - Odliczenia = Dochód podlegający oszacowaniu
Jeśli jesteś handlowcem kryptowalut, stawka podatku jest obliczana na tej samej skali, ale wzór jest nieco inny:
Dochód +/- zyski / straty z transakcji - odliczenia = możliwy do oszacowania dochód
Jeśli jesteś zaangażowany w działalność związaną z kryptowalutą typu non-soler (tj. Formalnie zarejestrowana jako firma w ASIC), wtedy Twoja stawka podatkowa będzie taka sama jak dla innych firm: 27.5% od całego dochodu związanego z działalnością, po odliczeniu.
Przewodnik inwestora dotyczący transakcji kryptograficznych
Kupowanie kryptowaluty
Kupowanie kryptowaluty za zwykłą walutę (np. Dolary australijskie) nie jest zdarzeniem związanym z zyskiem kapitałowym i nie musi być zgłaszane w zeznaniu podatkowym.
Sprzedaż / handel kryptowalutą
Za każdym razem, gdy sprzedajesz, handlujesz lub konwertujesz kryptowalutę - niezależnie od tego, czy przechodzisz z jednej kryptowaluty na drugą, czy też sprzedajesz swoje krypto za walutę fiducjarną - wyzwalasz zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi. Zysk lub stratę kapitałową określa się, obliczając wartość nowej kryptowaluty w dolarach australijskich i porównując ją z wartością starej kryptowaluty, kiedy ją nabyłeś po raz pierwszy.
Przykład
Dom kupuje 1 bitcoina za 12,000 40 $. Sześć miesięcy później używa tego bitcoina do zakupu 500 ETH, gdy ich wartość w dolarach australijskich wynosi 20,000 USD. Oznacza to, że efektywna wartość jego bitcoinów w momencie handlu wynosi XNUMX USD.
20,000 USD - 12,000 USD = 8,000 USD
Zysk kapitałowy Doma z transakcji wynosi 8,000 XNUMX USD i kwota ta zostanie dodana do jego rocznych zysków kapitałowych netto.
Zauważ, że długoterminowe CGT rabat robi stosuje się do transakcji wymiany kryptowalut. Jednak z tego samego powodu 12-miesięczny okres utrzymywania jest resetowany za każdym razem, gdy sprzedajesz, handlujesz lub konwertujesz swoją kryptowalutę.
Zrozumiałe jest, że wszystko to może dość szybko się skomplikować, dlatego zalecamy korzystanie z oprogramowania do rozliczania kryptowalut, takiego jak Śledzenie monet, Kalkulator kryptowalut or Koinly prowadzenie dokładnych zapisów i wykonywanie tych obliczeń za Ciebie.
Robienie zakupów za pomocą karty CoinJar
Karta CoinJar to w pełni funkcjonalna karta Mastercard, która automatycznie konwertuje Twoje krypto na gotówkę podczas dokonywania transakcji.
Podobnie jak w przypadku wszystkich innych transakcji, które wymagają zamiany kryptowaluty na zwykłą walutę, wywoła to zdarzenie związane z zyskiem kapitałowym i będzie musiało zostać zgłoszone do ATO. To, czy transakcja zakończy się zyskiem lub stratą kapitałową, zadecyduje o tym, czy musisz dodać lub odjąć kwotę od ogólnych zysków kapitałowych za rok obrotowy.
Pamiętaj, że w niektórych ograniczonych okolicznościach możesz ubiegać się o zwrot Wyjątek do użytku osobistego o transakcjach dokonywanych kartą CoinJar. Jednak ATO dało jasno do zrozumienia, że jest to kwestia intencji – czy kupiłeś kryptowalutę wyłącznie z zamiarem wykorzystania jej do robienia zakupów? A może była to inwestycja, którą podjąłeś w nadziei na zarobienie pieniędzy? Jeśli jest to drugie (i bądźmy szczerzy, prawdopodobnie tak jest), wyjątek dotyczący użytku osobistego nie będzie miał zastosowania i będziesz musiał zgłosić transakcję w zeznaniu podatkowym.
To oczywiście nie jest idealne i mamy nadzieję, że wskazówki dotyczące tego typu transakcji ulegną zmianie, ponieważ produkty takie jak CoinJar Card staną się coraz bardziej powszechne.
W międzyczasie CoinJar ułatwia śledzenie zysków kapitałowych dzięki gotowym do księgowego podsumowaniom Twoich transakcji kryptograficznych. Kliknij tutaj aby dowiedzieć się więcej.
Stablecoins
ATO traktuje stablecoiny jak USDC dokładnie tak samo jak każdą inną kryptowalutę, więc konwersja bitcoinów na USDC i odwrotnie będzie traktowana jako zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi, a wszelkie zyski lub straty będą musiały zostać dodane do zysków kapitałowych netto.
Prezenty
Przekazanie swojej kryptowaluty komuś innemu w prezencie is wydarzenie dotyczące zysków kapitałowych. Wręczenie prezentu jest traktowane tak samo, jak sprzedaż kryptowaluty po kursach rynkowych, a wszelkie zyski lub straty kapitałowe należy uwzględnić w obliczeniach na koniec roku.
Jeśli jesteś odbiorcą prezentu, musisz zapłacić zyski kapitałowe tylko wtedy, gdy pozbędziesz się podarowanej kryptowaluty. W takim przypadku przy obliczaniu wszelkich zysków lub strat kapitałowych należy użyć wartości rynkowej prezentu w dniu jego otrzymania.
Twarde widelce
Hard forki występują, gdy łańcuch bloków przechodzi z jednego protokołu na inny. Zwykle dzieje się to bez żadnego wpływu na samą walutę, ale w niektórych przypadkach doprowadzi do powstania dwóch równoległych łańcuchów z dwiema oddzielnymi walutami. Na przykład, gdy Bitcoin Cash (BCH) został oddzielony od samego bitcoina w sierpniu 2017 r., Dał każdemu posiadaczowi bitcoinów w momencie podziału równoważną liczbę BCH.
W takich przypadkach ATO uznaje, że nowe monety mają zerową bazę kasową. Oznacza to, że jeśli sprzedasz rozwidlone monety, Twój zysk kapitałowy będzie równy całkowitej kwocie, za którą je sprzedałeś.
Na przykład, jeśli trzymałeś 1 bitcoina w momencie forka BCH, automatycznie otrzymałeś 1 BCH. Jeśli sprzedałeś ten BCH za 300 USD, zysk kapitałowy z transakcji wyniósłby 300 USD.
Airdrops
Airdropy to zwykle bezpłatna dystrybucja monet lub tokenów wysyłanych bezpośrednio do Twojego portfela. Airdropy są zwykle używane przez emitentów ICO w celu zwiększenia świadomości projektu lub przez uznane projekty w celu nagrodzenia posiadaczy lub zwiększenia podaży tokenów. Airdropy są wyjątkowe, ponieważ mogą wystąpić bez Twojej wiedzy i zgody - ale nadal mają konsekwencje podatkowe.
Zrzuty lotnicze mają dwa odrębne skutki podatkowe. Po pierwsze, wartość pieniężna monet lub żetonów upuszczonych w powietrzu jest traktowana jako dochód podlegający oszacowaniu w momencie zrzutu. Tak więc, jeśli w ramach zrzutu otrzymasz tokeny Tron o wartości 200 USD, musisz zgłosić to jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Po drugie, jeśli sprzedajesz, wymieniasz lub konwertujesz swoje żetony zrzucane z powietrza, jest to traktowane jako normalne zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi, przy czym podstawą kosztu jest wartość tokenów, kiedy je otrzymałeś. Oznacza to, że jeśli później sprzedasz te tokeny Tron za 300 USD, musisz zgłosić zysk kapitałowy w wysokości 100 USD.
Staking
Coraz większa liczba kryptowalut oferuje posiadaczom tak zwane nagrody za obstawianie. Te nagrody są wynikiem ich `` mechanizmu konsensusu '' Proof of Stake, w którym posiadacze tych kryptowalut weryfikują transakcje i tworzą nowe bloki, stawiając swoją kryptowalutę. Jeśli twoje gospodarstwo zostanie wybrane do zatwierdzenia bloku, otrzymasz nagrodę za obstawienie w postaci nowych tokenów.
Zasady podatkowe dotyczące obstawiania nagród są takie same jak w przypadku zrzutów lotniczych. Musisz zgłosić zarówno wartość monet w momencie ich przyznania (jako zwykły dochód), jak i wszelkie zyski lub straty kapitałowe poniesione, gdy zostaną później sprzedane, wymienione lub zamienione.
(Te same zasady dotyczą również mniej powszechnych, ale podobnych mechanizmów wynagradzania, tj. Mechanizmów Proof-of-Authority lub Proof-of-Credit przez walidatorów, węzły agentów, węzły opiekuńcze, stakersy premium i proxy itp.)
Kredyty
Pożyczki w kryptowalutach są coraz popularniejszym sposobem zarabiania pasywnego na swoich zasobach kryptowalutowych. Wszelkie monety lub tokeny otrzymane w wyniku Twojej pożyczki będą traktowane jako nowe aktywa, których koszt wynosi zero. Oznacza to, że nie są uważane za dochód, ale jeśli je sprzedasz lub wymienisz, uzyskasz zysk kapitałowy równy całkowitej otrzymanej kwocie (w dolarach australijskich).
Załóżmy, że umieszczasz monetę 5,000 USD (USDC) w programie pożyczkowym z rocznym zwrotem w wysokości 8%. Pod koniec 12 miesięcy otrzymasz 400 USDC. Jeśli następnie sprzedasz te 400 USDC za równowartość 600 USD, osiągniesz zysk kapitałowy w wysokości 600 USD.
Używanie kryptowalut jako zabezpieczenia pożyczki
Pożyczanie waluty fiducjarnej na kryptowaluty nie jest obecnie postrzegane przez ATO jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli jednak Twoje zabezpieczenie zostanie upłynnione przez platformę pożyczkową po spadku poniżej określonej wartości, zostanie to uznane za zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi i zostanie odpowiednio opodatkowane.
DeFi
Można śmiało powiedzieć, że świat zdecentralizowanych finansów (DeFi) porusza się szybciej niż ATO może nadążyć. W rezultacie wszelkie oferowane tutaj porady mogą ulec zmianie, jeśli / kiedy wydadzą pewne miarodajne wytyczne w tej sprawie.
W międzyczasie prawdopodobnie obowiązują te same zasady, co w przypadku wszystkich transakcji kryptograficznych, a mianowicie:
- Jeśli własność tokena ulegnie zmianie, wystąpiło zdarzenie CGT.
- Jeśli otrzymasz token w zamian za wysiłek, jest to traktowane jako dochód. Zobacz: Zrzuty i tyczenie.
Biorąc to pod uwagę, blokowanie aktywów w puli płynności – np. deponowanie ETH i otrzymywanie w zamian wETH – powinno być prawdopodobnie traktowane jako zdarzenie CGT, podobnie jak późniejsza transformacja z wETH z powrotem w ETH.
Jednak krypto, które możesz zarobić w zamian za utrzymanie swojego ETH w puli, powinno być traktowane jako dochód. Jeśli później sprzedasz zarobiony ETH, jest to wydarzenie CGT z podstawą kosztową równą wartości tokenów w momencie ich otrzymania po raz pierwszy.
Handel kontraktami futures i depozytem zabezpieczającym
Pomimo faktu, że obie te czynności są określane jako „handel”, ich traktowanie przez ATO będzie przede wszystkim zależeć od tego, czy w momencie transakcji działasz jako inwestor, czy jako trader.
W prawdopodobnym przypadku, gdy jesteś inwestorem, transakcje te będą traktowane tak samo, jak gdybyś faktycznie kupował lub sprzedawał dane krypto, tj. wywoła zdarzenie CGT dla pełnej nominalnej kwoty będącej przedmiotem obrotu.
Na przykład, jeśli zajmiesz długą pozycję o wartości 100 USD na BTC z 10-krotną dźwignią, ATO uzna to za zakup 1000 USD BTC. Jeśli później zamkniesz pozycję z zyskiem 200 USD, będziesz musiał zgłosić tę kwotę jako zysk kapitałowy.
Chociaż angażowanie się w kontrakty terminowe i transakcje z wykorzystaniem depozytu zabezpieczającego same w sobie nie czynią Cię traderem, z pewnością są one czymś, co ATO oceniłby podczas określania Twojego statusu jako inwestora lub tradera. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz naszą sekcję dotyczącą bycia traderem kryptowalut poniżej.
NFT, STO i inne tokenizowane akcje
Niewymienne tokeny (NFT) i oferty tokenów zabezpieczających (STO) to unikalne tokeny, które reprezentują własność (lub część własności) nieruchomości. Ich traktowanie przez ATO jest takie samo jak w przypadku wszystkich kryptowalut, a mianowicie, że zdarzenie CGT ma miejsce za każdym razem, gdy sprzedajesz, handlujesz, podarowujesz lub w inny sposób zbywasz aktywa.
Zasady są inne, jeśli jesteś twórcą NFT. W takim przypadku dochody ze sprzedaży utworzonych NFT będą traktowane jako dochody biznesowe lub osobiste (w zależności od tego, w jakim charakterze tworzyłeś NFT). Wszelkie późniejsze dochody, które otrzymasz z tytułu prowizji od sprzedaży, również będą traktowane jako dochody.
Nie ma jasnych zasad dotyczących prezentów lub zrzutów NFT, jednak rozsądne jest założenie, że przepisy podatkowe będą podobne do tych, które mają zastosowanie do zrzutów.
Górnictwo
Jeśli wydobywasz monety jako hobby (w przeciwieństwie do biznes), wówczas zasady są podobne do dochodów uzyskiwanych z pożyczek: wszelkie monety, które otrzymasz w wyniku wydobycia, będą traktowane jako nowe aktywa, których koszt wynosi zero. Oznacza to, że jeśli je sprzedasz lub wymienisz, uzyskasz zysk kapitałowy równy całkowitej otrzymanej kwocie (w dolarach australijskich).
ICO/IEO/IDO
Initial Decentralized Exchange Offerings (ICOs), Initial Exchange Offerings (IEO) i Initial Decentralized Exchange Offerings (IDOs) pozwalają osobom fizycznym na zakup tokenów lub monet dla kryptowaluty, która jeszcze nie istnieje, poprzez zdeponowanie istniejącej kryptowaluty, takiej jak bitcoin lub Ethereum.
W oczach ATO oznacza to transakcję między kryptowalutami a zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu w dniu otrzymania nowych tokenów / monet. Kiedy sprzedajesz nowe tokeny, podstawą kosztu transakcji będzie wartość kryptowaluty, za którą początkowo zapłaciłeś.
Przykład
Załóżmy, że kupujesz Ethereum o wartości 3000 USD. Sześć miesięcy później używasz Ethereum, teraz wartego 4000 $, aby wziąć udział w ICO dla nowego projektu o nazwie Hammercoin (HMC). Dziewięć miesięcy później Hammercoin w końcu zostaje uruchomiony i otrzymujesz 1 milion tokenów HMC o wartości 0.4 centa każdy. Twój zysk kapitałowy z transakcji wynosi 1000 USD - nawet jeśli cena Ethereum zmieniła się między momentem pierwszej wpłaty a teraz. Jednak ponieważ zdarzenie podlegające opodatkowaniu ma miejsce w dniu otrzymania monet, nadal możesz ubiegać się o 50% długoterminowej premii CGT. Zatem Twój zysk kapitałowy z transakcji wynosi 500 USD.
Kilka miesięcy później sprzedajesz swoje tokeny HMC za 2500 USD, ponosząc 1500 USD straty i powodując ogólną stratę kapitału w wysokości 1000 USD.
Przenoszenie kryptowalut między portfelami
Przenoszenie kryptowalut między posiadanymi portfelami - prywatnie lub jako posiadacz konta na giełdzie - nie jest wydarzeniem związanym z zyskami kapitałowymi. Jednak ważne jest, aby śledzić te ruchy, ponieważ zautomatyzowane oprogramowanie do obsługi podatku kryptograficznego, takie jak Śledzenie monet, Kalkulator kryptowalut or Koinly potrzebuje pełnego zapisu historii transferów Twojej kryptowaluty w celu sporządzenia dokładnego raportu podatkowego.
Załóżmy na przykład, że wysłałeś jednego bitcoina ze swojego portfela CoinJar do prywatnego portfela, a następnie do portfela handlowego na Binance. Jeśli CoinTracker, CryptoTaxCalculator lub Koinly nie mogą rozliczyć przelewu do Twojego prywatnego portfela, oceni to przejście zarówno z portfela, jak i jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co może skutkować znacznie wyższym rachunkiem podatkowym.
Jak działa podatek dla handlowców kryptowalut i firm?
Jak wspomniano powyżej, zdecydowana większość osób, które angażują się w kryptowaluty, będzie postrzegana przez ATO jako inwestorzy. Jeśli jednak prowadzisz działalność wyraźnie zorientowaną na kryptowaluty, taką jak farma wydobywcza, lub działasz jako handlowiec, a nie inwestor, wówczas zasady są inne.
Czy jestem handlowcem?
Odpowiedź na to pytanie jest trudniejsza, niż mogłoby się wydawać. Prosta liczba transakcji nie wystarczy, aby uczynić z Ciebie tradera w oczach ATO - musisz także działać w sposób „biznesowy”. Chociaż nie ma absolutnej definicji tego, co stanowi działalność biznesową, niektóre z rzeczy, na które należy zwrócić uwagę, to:
- Znaczna inwestycja kapitałowa.
- Nacisk na krótkoterminowe generowanie zysków, w przeciwieństwie do inwestycji długoterminowych.
- Duże, powtarzalne i regularne transakcje, które odbywają się codziennie lub co tydzień.
- Kupowanie i sprzedawanie, które sugeruje aktywną strategię handlową.
- Faktycznie działając w sposób biznesowy, tj. Rejestracja działalności, dokumenty strategiczne, przestrzeń biurowa, planowanie biznesowe, budżetowanie, spójny wybór aktywów i prowadzenie dokumentacji biznesowej.
Jeśli spełniasz większość lub wszystkie z powyższych, prawdopodobnie działasz jako handlowiec kryptowalutami. Jeśli nie masz pewności, czy działasz jako handlowiec, czy nie, zdecydowanie zalecamy skorzystanie z usług specjalisty ds. Podatku od kryptowalut, aby pomóc rozwiązać ten problem.
Czy mogę być zarówno traderem, jak i inwestorem?
Krótka odpowiedź: tak. Jeśli jednak chcesz mieć zarówno konta handlowe, jak i inwestycyjne, ważne jest, aby upewnić się, że istnieją one w oddzielnych portfelach i doświadczają minimalnego zanieczyszczenia krzyżowego, tj. Nie przesyłaj monet tam i z powrotem między nimi.
Oznacza to również, że można być inwestorem kryptowalutowym i inwestorem giełdowym i odwrotnie.
Co to znaczy być handlowcem kryptowalut?
Zasadniczo, jeśli działasz jako handlowiec kryptowalutowy, oznacza to, że będziesz opodatkowany jako osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą. Zamiast oceniać każdą transakcję jako zdarzenie związane z zyskami kapitałowymi, sprzedaże są postrzegane jako dochód handlowy, podczas gdy zakupy są uważane za zakupy handlowe. Tak więc, podobnie jak w przypadku zwykłej firmy, chodzi o dochody i wydatki.
Pod koniec roku zsumujesz swoje dochody i wydatki - w tym różnicę między wartością portfela na początku i na końcu roku - a zyski zostaną dodane do całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli jednak poniesiesz stratę, możesz ją odliczyć od innych dochodów za rok.
Pamiętaj, że jeśli prowadzisz oficjalną firmę kryptograficzną - to znaczy zarejestrowałeś się jako firma w ASIC do celów handlu, wydobycia lub jakiejkolwiek innej działalności związanej z kryptowalutami - zapłacisz australijską stawkę podatku od firm 27.5% zamiast. Jednak stawka ta dotyczy tylko zysków osiągniętych przez firmę. Wszelkie pieniądze, które wypłacasz sobie lub swoim pracownikom jako wynagrodzenie, zostaną potrącone z zysków firmy i opodatkowane jako dochód osobisty.
Korzyści z bycia handlowcem kryptowalut
Bycie handlowcem kryptowalut daje Ci dostęp do wielu ulg podatkowych dostępnych dla małych firm. Obejmują one:
- Zachęty podatkowe dla małych firm: zmieniają się z roku na rok, ale zazwyczaj oferują 1,000 USD ulg podatkowych i obniżonych stawek niektórym grupom małych firm.
- Zasady dotyczące strat: handlowcy kryptowalut, którzy generują transakcje o wartości ponad 20,000 USD, ale odnotowują ogólną stratę, często mogą ubiegać się o to od reszty swoich dochodów podlegających opodatkowaniu, umożliwiając handlowcom dochodzenie swoich strat handlowych od zwykłej pensji.
- Wydatki: wszystkie wydatki biznesowe i związane z kryptowalutami, takie jak sprzęt, oprogramowanie, opłaty handlowe i subskrypcje, mogą być potrącone. Handlowcy mogą również uzyskać dostęp do natychmiastowego odpisu aktywów małej firmy w wysokości 30,000 XNUMX USD.
Negatywy bycia handlowcem kryptowalut
- Zwiększone prawdopodobieństwo kontroli ATO: biorąc pod uwagę liczne ulgi podatkowe oferowane handlowcom kryptowalutowym, ATO prawdopodobnie zainteresuje się Twoimi działaniami.
- Dodatkowy administrator: Jako przedsiębiorca podlegasz bardziej złożonym wymaganiom dotyczącym prowadzenia dokumentacji i zgodności, co może kosztować zarówno czas, jak i pieniądze. Może to obejmować: szczegółowe zapisy handlowe; dziennik czasu pracy; jasno określone dokumenty strategiczne; szczegółowe notatki badawcze; i dokładne dokumenty biznesowe.
- Brak rabatu na długoterminowe zyski kapitałowe: Te 50% może naprawdę coś zmienić.
Czy muszę zarejestrować się w celu uzyskania ABN / GST?
Jeśli jesteś sklasyfikowany jako handlowiec, będziesz musiał zarejestrować się w ABN dla jednoosobowego przedsiębiorcy, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś, ale musisz zarejestrować się w GST tylko wtedy, gdy twój roczny obrót GST (dochód przed wydatkami) przekracza 75 XNUMX $. Transakcje kryptowalutowe są uważane za sprzedaż podatku naliczonego, czyli sprzedaż towarów i usług, które nie obejmują GST. Nie możesz ubiegać się o kredyty GST za swoje `` wkłady '', a obroty z handlu kryptowalutami nie wpływają na roczny obrót GST.
Chociaż nie możesz ubiegać się o GST z tytułu transakcji jako takiej, możesz mieć możliwość ubiegania się o pewne zakupy biznesowe - tak zwane ograniczone pozyskiwanie kredytów - jak również 75% wszelkich GST płaconych od opłat maklerskich. Zgodność z GST może być dość skomplikowana, więc jeśli twój obrót GST nie przekracza 75 XNUMX USD rocznie (w takim przypadku nie masz wyboru w tej sprawie), będziesz musiał zdecydować, czy jest to warte dodatkowych kłopotów administracyjnych.
Wydobywanie kryptowalut jako firma
Jeśli zarabiasz na wydobywaniu kryptowalut, najpierw musisz ustalić, czy prowadzisz firmę, czy po prostu wydobywasz jako hobby. Podobnie jak w przypadku samego handlu, nie ma tu sztywnych i szybkich zasad, ale generalnie jeśli prowadzisz działalność biznesową - tj. Rejestrację firmy, tworzenie biznesplanów, prowadzenie aktywnego modelu zysku, prowadzenie tej samej działalności w sposób regularny, planowana moda - wtedy ATO prawdopodobnie uzna to za biznes.
W przypadku wydobycia oznacza to, że wszystkie wydobywane kryptowaluty muszą być zgłaszane jako dochód w dolarach australijskich w momencie wydobywania. Każdy dochód uzyskany ze sprzedaży lub handlu krypto również musi zostać zgłoszony. Pod koniec roku ilość zapasów, które masz pod ręką, zostanie zmierzona względem zapasów, które posiadałeś na początku roku i dodana do całości.
Jako firma możesz ubiegać się o zwrot kosztów, takich jak amortyzacja sprzętu, oprogramowanie i koszty energii elektrycznej. Możesz również ubiegać się o natychmiastowe odpisanie aktywów małej firmy, co pozwala na odliczenie do 30,000 XNUMX USD kosztów sprzętu lub infrastruktury. Wreszcie, możesz ubiegać się o odszkodowanie od swoich stałych dochodów, zgodnie z zasadami określonymi dla straty niekomercyjne.
Pożyczki, DeFi, odsetki, obstawianie i inne formy dochodu biznesowego związanego z kryptowalutą
Zasadniczo, jeśli otrzymujesz, wysyłasz, kupujesz, sprzedajesz lub rozdajesz kryptowalutę w ramach swojej działalności - w zasadzie wszelkie dochody lub wydatki w kryptowalutach - musisz uwzględnić wpływy jako część swoich zwykłych dochodów . Oznacza to zgłoszenie równowartości transakcji w dolarach australijskich w momencie jej wystąpienia.
Jest jednak prawdopodobne, że biznesowy charakter każdej działalności zostanie oceniony oddzielnie. Możesz więc prowadzić firmę wydobywającą kryptowaluty, ale interesować się pożyczkami kryptograficznymi jako hobbysta lub inwestor.
Futures, opcje, kontrakty CFD i inne instrumenty pochodne
Jako trader, każdy dochód, jaki osiągasz z systematycznego handlu kontraktami futures, opcjami lub innymi instrumentami pochodnymi, jest traktowany tak samo jak zwykły handel - Twój zysk lub strata netto za rok zostanie dodany lub odjęty od całkowitego dochodu.
Jeśli jednak handlujesz instrumentami pochodnymi jako hobbysta lub hazardzista, zasady są inne. W takich przypadkach Twoje zyski mogą być nieopodatkowane, ale Twoje straty - które zgodnie z założeniami ATO będą miały miejsce, ponieważ uprawiasz hazard - nie mogą być potrącane.
Jeśli to brzmi jak luka, przygotuj się na rozczarowanie. Istnieje inna klasa podmiotów zajmujących się handlem instrumentami pochodnymi: spekulant. Spekulanci są prostą wersją inwestora w instrumentach pochodnych. Czasami handlują instrumentami pochodnymi w celu osiągnięcia zysku - tj. Istnieje strategia ich decyzji - a ich zyski lub straty będą najprawdopodobniej traktowane jako zyski lub straty kapitałowe.
Podobnie jak w przypadku szerszego handlu kryptowalutami, niezależnie od tego, czy jesteś traderem, spekulantem czy hobbystą, zależy zarówno od intencji, jak i praktyki. Oznacza to odpowiadanie na pytania typu: jak bardzo biznesowo radzisz sobie w swoich działaniach? Jak często handlujesz? Z jakim kapitałem handlujesz? Ile strategii zajmuje Twoje decyzje?
Podobnie jak same instrumenty, podatek od instrumentów pochodnych jest złożony (i ryzykowny) i istnieją subtelne różnice w traktowaniu różnych instrumentów pochodnych, dlatego sugerujemy, abyś porozmawiał z profesjonalistą podatkowym zarówno przed, jak i po włączeniu ich do swojej strategii handlowej.
Płacenie pracownikom w kryptowalutach
Generalnie płacenie pracownikom w kryptowalucie jest traktowane tak samo, jak normalne wynagrodzenie. Oznacza to, że musisz spełnić wszystkie regularne zobowiązania dotyczące PAYG i składek na ubezpieczenie emerytalne pracownika w oparciu o wartość krypto kryptowaluty, którą im płacisz, w dolarach australijskich.
Jeśli jednak masz zawartą z pracownikiem umowę dotyczącą poświęcenia wynagrodzenia, wówczas płatność kryptograficzna może zostać uznana za świadczenie dodatkowe i musisz wziąć pod uwagę zasady dotyczące Opodatkowanie świadczeń dodatkowych.
Zgłaszanie podatku
Australijski rok podatkowy trwa od 1 lipca do 30 czerwca. Składając zeznanie podatkowe, musisz uwzględnić wszystkie transakcje kryptograficzne, które miały miejsce między tymi dwoma datami.
Jeśli składasz własne zeznanie, należy je wypełnić do 31 października tego samego roku. Jeśli składasz zeznanie za pośrednictwem zarejestrowanego agenta podatkowego / księgowego, zwykle masz czas do 31 marca następnego roku na złożenie deklaracji.
Ważne jest, aby dotrzymać tych terminów, ponieważ opóźnienia w rozliczaniu podatków mogą prowadzić do kary, opłaty i potencjalnie nawet dodatkowa kontrola ze strony ATO.
Jakie dokumenty muszę prowadzić?
Niezależnie od tego, czy jesteś inwestorem, czy handlowcem, niezwykle ważne jest, abyś prowadził jasne, wyczerpujące rejestry wszystkich transakcji kryptowalutowych. Właściwy zapis zawiera:
- Data każdej transakcji
- Wartość kryptowaluty w dolarach australijskich w momencie transakcji
- Cel transakcji (tj. Czy był to prezent, darowizna czy do użytku osobistego?)
- Dane drugiej zaangażowanej strony (nawet jeśli jest to tylko adres jej portfela kryptograficznego)
Powinieneś również zachować dowody, że:
- Wpływy z zakupów lub przelewów kryptowalut
- Wymiana rekordów
- Faktury dla każdego agenta, księgowego lub kosztów prawnych
- Cyfrowe rekordy i klucze portfela
- Wszelkie koszty oprogramowania związane z zarządzaniem Twoimi sprawami podatkowymi
Jak mogę zarządzać wszystkimi zapisami transakcji?
Jeśli handlujesz z jakąkolwiek regularnością, prowadzenie tych zapisów może szybko stać się wyzwaniem.
Na szczęście CoinJar oferuje teraz swoim użytkownikom kompleksowe i łatwe do odczytania zeznania podatkowe EOFY. Wszystko, co musisz zrobić, to:
- Zaloguj się na swoje konto przez coinjar.com
- Kliknij Ustawienia, a następnie „Ogólne”
- Przejdź do „Raporty + wyciągi”, a następnie „Wyciągi historii transakcji”.
Stamtąd możesz wyeksportować wyciąg z konta, a także zapis zakupów i sprzedaży (prawdopodobnie ten, który chce zobaczyć Twój księgowy) oraz wpłaty i wypłaty. Po prostu wybierz daty, które chcesz objąć raportem, a my wyślemy go do Twojej skrzynki odbiorczej.
Zautomatyzuj zwrot podatku dzięki integracji CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger i CoinTracker
Podczas gdy większość renomowanych giełd oferuje teraz użytkownikom możliwość pobierania kompleksowych rekordów transakcji, kompilowanie ich w jeden, przyjazny dla ATO dokument może nadal stanowić wyzwanie, zwłaszcza jeśli korzystasz z wielu portfeli i kryptowalut.
Sugerujemy korzystanie z aplikacji do księgowości kryptograficznej, takiej jak Kalkulator kryptowalut, Koinly, Księga monet or Śledzenie monet. Programy te umożliwiają śledzenie wszystkich transakcji w czasie rzeczywistym, niezależnie od tego, gdzie i kiedy mają miejsce. Pod koniec roku finansowego skompilują historię transakcji w jednym dokumencie, który przedstawia zyski i straty kapitałowe w dolarach australijskich, umożliwiając szybką i łatwą ocenę zobowiązań podatkowych, jednocześnie monitorując ogólną wydajność portfela.
CoinJar oferuje teraz pełną, bezpieczną integrację transakcji z CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger i CoinTracker. Oznacza to, że za każdym razem, gdy kupujesz, sprzedajesz lub handlujesz kryptowalutą na CoinJar, transakcja zostanie przeniesiona bezpośrednio na Twoje konto CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger lub CoinTracker, gotowe na koniec roku finansowego.
Oferta specjalna dla CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger i CoinTracker
Kalkulator kryptowalut to australijski pakiet podatkowy, który oferuje roczny plan obejmujący każdy rok finansowy w latach 2013-2022. Tak więc, jeśli musisz zmienić zeznanie podatkowe za poprzednie lata. CryptoTaxCalculator Cię obejmuje. Oferują 30-dniową gwarancję zwrotu pieniędzy i możesz anulować subskrypcję w dowolnym momencie.
CoinJar nawiązał współpracę z CryptoTaxCalculator, aby zapewnić następujące rabaty. Po prostu wpisz swój kod przy kasie:
40% taniej przy pierwszych zakupach przy użyciu kodu MONETA40. Oferta ważna do 15 lipca.
Koinly oferuje funkcje podatkowe specyficzne dla Australii, a także umożliwia generowanie raportów o dochodach z wydobycia, obstawiania, zrzutów i innych.
Koinly są oferowanie zarówno nowym, jak i dotychczasowym użytkownikom 30% taniej ich następny raport podatkowy Koinly za pomocą kodu MONETA22 przy kasie. Połączenia pierwszych 100 rejestracji korzystając z kodu, uzyskają zeznanie podatkowe za za darmo. Oferta ważna do 31 lipca.
Księga monet jest używany przez tysiące Australijczyków do automatyzacji wszystkich raportów podatkowych dotyczących kryptowalut. Możesz zarejestrować się, generować raporty i testować produkt całkowicie za darmo! Płać tylko wtedy, gdy chcesz pobrać raporty o zyskach, stratach i podatku dochodowym. Nie wymagamy karty kredytowej.
CoinLedger również oferuje 30% zniżki na wszystkie plany podatkowe jeśli chodzi o komunikację i motywację za pomocą kodu STACKINGSAT przy kasie do lipca 31 r.
Istnieje również stały rabat 25% dla nowych klientów korzystających z tego linku: https://coinledger.io/australia-crypto-tax-software?fpr=coinjar
Śledzenie monet jest bezpłatny do 25 transakcji rocznie, co powinno objąć najbardziej zagorzałych HODLerów.
Dla bardziej aktywnych traderów, CoinTracker oferuje 10% taniej wszystkie plany podatkowe dla nowych użytkowników CoinTracker po zarejestrowaniu się za pomocą tego linku: https://www.cointracker.io/?a=coinjar
Jeśli masz ładunek Punkty CoinJar Rewards wypalając dziurę w koncie, możesz nimi zapłacić za subskrypcję CryptoTaxCalculator, Koinly lub CoinTracker.
Zapoznaj się z Sklep z nagrodami CoinJar aby zobaczyć pełną gamę dostępnych pakietów.
Wskazówki dotyczące minimalizacji podatku od kryptowalut
Chociaż mocno wierzymy w pełne przestrzeganie przepisów podatkowych - zarówno dlatego, że jest to słuszne, jak i dlatego, że ATO wysyła obecnie listy ostrzegawcze do 350,000 XNUMX użytkowników kryptowalut - są jeszcze rzeczy, które możesz zrobić, aby nie przepłacać. Obejmują one:
- Bądź HODLerem: zachowaj kryptowalutę przez ponad 12 miesięcy i możesz skorzystać z 50% długoterminowej zniżki CGT.
- Wyraź swoje zamiary: czy kupowane kryptowaluty są przeznaczone jako inwestycja, czy też przechowujesz je do handlu lub do użytku osobistego? Posiadanie różnych portfeli do różnych celów może pomóc udowodnić ATO swój zamiar.
- Śledź swoje transakcje: im dłużej będziesz czekać na rozliczenie transakcji kryptograficznych, tym bardziej będzie bałagan. Zacznij korzystać z oprogramowania do rozliczania kryptowalut, takiego jak CoinTracker, CryptoTaxCalculator lub Koinly, aby mieć pewność, że jesteś gotowy na rozpoczęcie sezonu podatkowego.
- Odejmij: jeśli jesteś handlowcem lub prowadzisz działalność związaną z kryptowalutami, możesz mieć prawo do znacznych potrąceń ze swoich regularnych dochodów.
- Ujawnij wszystko: ludzie myślą, że ponieważ bitcoin jest anonimowy, ich transakcje nie mogą być śledzone, ale w rzeczywistości jest odwrotnie - na blockchain można śledzić wszystko. Reddit zapełnia się historiami ludzi, którzy otrzymują listy od ATO handlował niewielkimi ilościami bitcoinów lata temu, więc nigdy nie zakładaj, że Twoje transakcje są niewykrywalne. Jeśli ATO uzna, że celowo ukrywałeś swój handel kryptowalutami, możesz zostać obciążony surowymi opłatami i karami.
- Porozmawiaj z ekspertem: opodatkowanie kryptowalut jest zagmatwane i szybko zmienia terytorium. Jeśli nie masz pewności, na czym stoisz lub jakie mogą być Twoje obowiązki, porozmawiaj z ekspertem.
Referencje
- https://www.ato.gov.au/general/gen/tax-treatment-of-crypto-currencies-in-australia—specifically-bitcoin/
- https://www.finder.com.au/cryptocurrency-tax-guide
- https://www.cointracker.io/blog/australia-cryptocurrency-tax-guide
- https://koinly.io/guides/crypto-tax-australia/
- https://www.fullstack.com.au/crypto-trading-as-a-business-101/
- &
- $1000
- $1200
- $3
- 000
- 100
- Miesiąc 12
- 2020
- 2022
- 7
- a
- zdolność
- O nas
- bezwzględny
- dostęp
- odpowiednio
- Konto
- Księgowość
- dokładny
- nabyty
- w poprzek
- działać
- działania
- aktywny
- zajęcia
- działalność
- w dodatku
- adres
- Korzyść
- Rada
- przed
- Umowa
- zrzut
- Airdrops
- Wszystkie kategorie
- Pozwalać
- pozwala
- już
- Ameryka
- ilość
- kwoty
- roczny
- Inne
- odpowiedź
- Aplikacja
- zjawić się
- Aplikuj
- Stosowanie
- na około
- artykuł
- ASIC
- oszacowanie
- kapitał
- Aktywa
- powiązany
- Uwaga
- Sierpnia
- Australia
- Australijska firma
- zautomatyzować
- zautomatyzowane
- automatycznie
- dostępny
- Stephen Schwartz wygrywa
- świadomość
- Podstawowa Token Ostrzegania
- Podstawowy token uwagi (BAT)
- Gruntownie
- podstawa
- BAT
- BCH
- bo
- stają się
- staje
- zanim
- Początek
- jest
- poniżej
- korzyści
- Korzyści
- pomiędzy
- Rachunek
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Blokować
- blockchain
- Bonus
- Pożyczanie
- pośrednictwo
- BTC
- biznes
- biznes
- kupować
- Zakup
- obliczony
- obliczenie
- Może uzyskać
- Pojemność
- kapitał
- nieść
- walizka
- Etui
- Gotówka
- pewien
- wyzwania
- wyzwanie
- zmiana
- wybór
- Dodaj
- wybrany
- roszczenie
- roszczenia
- klasa
- Klasy
- sklasyfikowany
- kod
- Moneta
- Monety
- wspólny
- Firmy
- sukcesy firma
- całkowicie
- kompleks
- spełnienie
- wszechstronny
- prowadzenia
- Zgoda
- zgoda
- Rozważać
- zgodny
- przyczynić się
- Koszty:
- mógłby
- pokrywa
- Stwórz
- stworzony
- Tworzenie
- tworzenie
- twórca
- kredyt
- Karta kredytowa
- Kredyty
- Crypto
- wydobycie kryptograficzne
- krypto płatności
- Podatek kryptograficzny
- handlowcy kryptograficzni
- handel kryptograficzny
- Portfel Crypto
- cryptocurrencies
- kryptowaluta
- handel kryptyntem
- waluty
- Waluta
- Aktualny
- Obecnie
- Klientów
- codziennie
- Daty
- dzień
- Decyzje
- DeFi
- opóźnienia
- W zależności
- Pochodne
- detal
- szczegółowe
- detale
- Ustalać
- określaniu
- ZROBIŁ
- różnica
- różne
- różnicować
- trudny
- cyfrowy
- waluty cyfrowe
- bezpośrednio
- Zniżka
- rozporządzać
- 分配
- dokumenty
- Dolar
- dolarów
- darować
- darowizna
- darowizny
- pobieranie
- każdy
- zarabiać
- Zarobek
- z łatwością
- efekt
- Efektywne
- wysiłek
- elektryczność
- kwalifikowalne
- pracowników
- zobowiązany
- wpisana
- sprzęt
- szczególnie
- ustanowiony
- itp
- ETH.
- ethereum
- wydarzenie
- wydarzenia
- wszystko
- dokładnie
- przykład
- przykłady
- wymiana
- Wymiana
- Przede wszystkim system został opracowany
- wydatki
- doświadczenie
- ekspert
- sprawiedliwy
- gospodarstwo
- Moda
- FAST
- szybciej
- Opłaty
- Fiat
- Waluta Fiata
- W końcu
- finansować
- budżetowy
- Firma
- i terminów, a
- Skupiać
- następujący
- obcy
- widelec
- Nasz formularz
- formularze
- formuła
- Naprzód
- Darmowy
- od
- pełny
- Funkcjonalność
- fundusze
- Futures
- Hazard
- Ogólne
- ogólnie
- Generować
- generacja
- miejsce
- prezent
- prezenty
- prezenty
- Dający
- będzie
- towary
- Rząd
- gwarancja
- opiekun
- poprowadzi
- się
- sprzęt komputerowy
- pomoc
- tutaj
- wysoko
- historia
- HODL
- Hodlers
- przytrzymaj
- posiadacz
- posiadacze
- przytrzymanie
- Holdings
- nadzieję
- dom
- W jaki sposób
- How To
- Jednak
- HTTPS
- ICO
- ICOs
- idealny
- realizowane
- implikacje
- ważny
- zawierać
- obejmuje
- Włącznie z
- Dochód
- Zwiększać
- coraz bardziej
- niezależny
- osób
- Informacje
- Informacja
- Infrastruktura
- przykład
- natychmiastowy
- ubezpieczenie
- integracja
- integracje
- Zamiar
- odsetki
- inwestowanie
- inwestycja
- inwestor
- Inwestorzy
- Inwestuje
- zaangażowany
- problem
- IT
- samo
- lipiec
- Trzymać
- konserwacja
- Klawisz
- Wiedzieć
- wiedza
- znany
- duży
- większe
- firmy
- uruchamia
- prowadzić
- Regulamin
- Dźwignia
- Prawdopodobnie
- LIMIT
- Ograniczony
- LINK
- Płynność
- załadować
- Kredyty
- długo
- długoterminowy
- Popatrz
- straty
- zrobiony
- Większość
- robić
- WYKONUJE
- Dokonywanie
- zarządzanie
- i konserwacjami
- sposób
- March
- handel marginesami
- rynek
- rynki
- mastercard
- Materia
- znaczy
- w międzyczasie
- wzmiankowany
- może
- milion
- minimum
- Górnictwo
- model
- Monetarny
- pieniądze
- monitorowanie
- Miesiąc
- miesięcy
- jeszcze
- większość
- przeniesienie
- mianowicie
- Natura
- wymagania
- netto
- Następny
- NFT
- NFT
- węzły
- normalna
- normalnie
- Uwagi
- numer
- więzy
- uzyskane
- oferta
- oferowany
- oferuje
- Oferty
- Oferty
- Biurowe
- urzędnik
- offset
- trwający
- operacyjny
- Opcje
- zamówienie
- Inne
- Inaczej
- ogólny
- własny
- własność
- własność
- Pacyfik
- pakiet
- płatny
- część
- partner
- wzmacniacz
- partnerstwa
- przyjęcie
- pasywny
- Zapłacić
- płatność
- Ludzie
- jest gwarancją najlepszej jakości, które mogą dostarczyć Ci Twoje monitory,
- okres
- osobisty
- planowany
- planowanie
- plany
- Platforma
- basen
- Popularny
- teczka
- position
- możliwy
- praktyka
- Premia
- Przygotować
- teraźniejszość
- bardzo
- poprzedni
- Cena
- pierwotny
- prywatny
- Klucz prywatny
- dochód
- produkować
- Produkt
- Produkty
- profesjonalny
- Zysk
- zyski
- Program
- Programy
- projekt
- projektowanie
- dowód
- Dowód na stopę
- własność
- protokół
- zapewniać
- pełnomocnik
- zakup
- zakupione
- zakupy
- cel
- cele
- pytanie
- szybko
- zasięg
- ceny
- RE
- w czasie rzeczywistym
- rozsądny
- otrzymać
- Odebrane
- rekord
- dokumentacja
- Zredukowany
- w sprawie
- zarejestrować
- zarejestrowany
- Rejestracja
- regularny
- raport
- Raporty
- reprezentować
- wymagany
- wymagania
- Wymaga
- Badania naukowe
- REST
- wynikły
- Efekt
- powrót
- powraca
- Nagrody
- ryzykowny
- rolki
- reguły
- bieganie
- "bezpiecznym"
- wynagrodzenie
- sprzedaż
- sole
- taki sam
- Skala
- bezpieczne
- bezpieczeństwo
- token bezpieczeństwa
- Oferty tokenów zabezpieczających
- poszukuje
- wybór
- sprzedać
- Sprzedawanie
- Usługi
- Share
- Akcje
- Short
- krótkoterminowy
- znak
- znaczący
- podobny
- Prosty
- pojedynczy
- SIX
- Sześć miesięcy
- mały
- small business
- małych firm
- So
- Tworzenie
- sprzedany
- kilka
- Ktoś
- coś
- Typ przestrzeni
- specjalista
- specyficzny
- dzielić
- reflektor
- Stablecoins
- Staking
- stoisko
- początek
- Zestawienie sprzedaży
- oświadczenia
- Rynek
- Nadal
- stany magazynowe
- Giełda Papierów Wartościowych
- skradziony
- historie
- Strategia
- przedmiot
- subskrypcja
- subskrypcje
- Dostawa
- biorąc
- Mówić
- podatek
- Opodatkowanie
- Podatki
- test
- Połączenia
- świat
- rzecz
- rzeczy
- tysiące
- trzy
- Przez
- czas
- razem
- żeton
- tokenizowany
- Żetony
- narzędzie
- w kierunku
- śledzić
- handel
- handlowiec
- Handlowcy
- Transakcje
- Handel
- Tradycje
- transakcja
- transakcje
- przenieść
- Transformacja
- leczyć
- leczenie
- TRON
- obroty
- typy
- zazwyczaj
- wyjątkowy
- niewykrywalne
- USD
- Moneta USD
- USDC
- posługiwać się
- Użytkownicy
- zazwyczaj
- wartość
- wersja
- Zobacz i wysłuchaj
- Tom
- czekać
- Portfel
- Portfele
- tygodniowy
- Co
- czy
- Podczas
- KIM
- bez
- Praca
- odrobić
- pracował
- pracujący
- wypracowanie
- świat
- wartość
- by
- rok
- lat
- Twój
- zero