Koniec roku podatkowego zbliża się szybko, a zegar tyka dla posiadaczy kryptowalut, aby zgłaszali swoje transakcje do Internal Revenue Service (IRS).
W celu ograniczenia uchylania się od płacenia podatków od krypto, IRS zmodyfikowano w tym roku swoją terminologię z „wirtualnej waluty” na „waluta wirtualna”aktywa cyfrowe”. Nowa zmiana obejmuje wszystkie czynności z udziałem zamiennym cryptocurrencies, stablecoins, niezniszczalne tokeny.
18 kwietnia 2023 r. upływa termin zgłoszenia działalności związanej z kryptowalutami w 2022 r. jako części federalnego zeznania podatkowego w USA za 2022 r. Rok podatkowy 2022 obejmuje każdą działalność w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Późne składanie wniosków, niepłacenie należnych podatków i uchylanie się od płacenia podatków od krypto kary począwszy od grzywny, a skończywszy na karze więzienia. Omówimy je poniżej.
Przedziały podatkowe 2022
Przedziały federalnego podatku dochodowego w USA w 2022 r*1
Wysokość podatku | Jedna | Głowa rodziny | Żonaty składający wniosek wspólnie | Żonaty składanie osobno |
10% | $ 0 do $ 10,275 | $ 0 do $ 14,650 | $ 0 do $ 20,550 | $ 0 do $ 10,275 |
12% | $ 10,276 do $ 41,775 | $ 14,651 do $ 55,900 | $ 20,551 do $ 83,550 | $ 10,276 do $ 41,775 |
22% | $ 41,776 do $ 89,075 | $ 55,901 do $ 89,050 | $ 83,551 do $ 178,150 | $ 41,776 do $ 89,075 |
24% | $ 89,076 do $ 170,050 | $ 89,051 do $ 170,050 | $ 178,151 do $ 340,100 | $ 89,076 do $ 170,050 |
32% | $ 170,051 do $ 215,950 | $ 170,051 do $ 215,950 | $ 340,101 do $ 431,900 | $ 170,051 do $ 215,950 |
35% | $ 215,951 do $ 539,900 | $ 215,951 do $ 539,900 | $ 431,901 do $ 647,850 | $ 215,951 do $ 323,925 |
37% | 539,901 lub więcej | 539,901 lub więcej | 647,851 lub więcej | 323,926 lub więcej |
*Źródło: Urząd Skarbowy
1 Przedziały podatkowe dla federalnego podatku dochodowego w USA mają zastosowanie do krótkoterminowych zysków kapitałowych
2022 Długoterminowe stopy zysków kapitałowych*
Wysokość podatku | Jedna | Głowa rodziny | Żonaty składający wniosek wspólnie | Żonaty składanie osobno |
0% | Do $ 41,675 | Do $ 55,800 | Do $ 83,350 | Do $ 41,675 |
15% | 41,676 $ - $ 459,750 | 55,801 $ - $ 488,500 | 83,351 $ - $ 517,200 | 41,676 $ - $ 258,600 |
20% | Ponad $ 459,750 | Ponad $ 488,500 | Ponad $ 517,200 | Ponad $ 258,600 |
*Źródło: Urząd Skarbowy
Jak opodatkowana jest kryptowaluta w Stanach Zjednoczonych?
Dla celów podatkowych IRS traktuje aktywa cyfrowe jako własność, nie waluta.
Ogólnie rzecz biorąc, oznacza to, że większość działań związanych z kryptowalutami będzie podlegać podatkowi od zysków kapitałowych. Istnieją jednak przypadki, w których IRS postrzega zyski z kryptowaluty z określonych działań jako zwykły dochód.
W tym przypadku IRS dokonuje rozróżnienia między zyskami osiągniętymi podczas zbywania lub sprzedaży kryptowalut a zyskami uzyskanymi z innych działań (na przykład stakingu lub zrzutów).
Nie ma minimalnych progów związanych z raportowaniem podatku od kryptowalut. Transakcja dowolnej kwoty, nawet o wartości zaledwie 100 USD w kryptowalucie, nadal musi zostać zgłoszona do urzędu skarbowego.
Zanim przejdziemy do opodatkowanych wydarzeń kryptograficznych, przyjrzyjmy się, jakie czynności związane z kryptowalutami możesz wykonywać bez podatku.
Wolne od podatku akcje kryptograficzne
Następujące czynności nie podlegają opodatkowaniu zgodnie z najnowszymi wytycznymi IRS:
- Zakup kryptowaluty (w tym NFT) za pomocą waluty fiducjarnej
- Przenoszenie zasobów cyfrowych (w tym NFT) z jednego portfela kryptograficznego do innego posiadanego portfela kryptograficznego
- Wybijanie NFT
- Podarowanie kryptowaluty (z zastrzeżeniem per limit prezentów dla osób: 16,000 2022 USD za zgłoszenie w 17,000 r. i 2023 XNUMX USD za zgłoszenie w XNUMX r.).
- Deponowanie kryptowaluty jako zabezpieczenia DeFi pożyczki
- Przekazywanie kryptowalut na cele charytatywne (z zastrzeżeniem poniższych zastrzeżeń)
- Blokowanie zasobów cyfrowych w stakingu inteligentna umowa (nie obejmuje to żadnych nagród zdobytych dzięki obstawianiu)
Należy tutaj podkreślić, że zakup kryptowaluty za pomocą innej kryptowaluty podlega opodatkowaniu. IRS traktuje to działanie jako zbycie, co omówimy poniżej.
Ponadto darowizny na cele charytatywne związane z kryptowalutami można odliczyć od podatku. Jednak nowy memorandum IRS nakazuje, aby każdy, kto ubiega się o ulgę podatkową powyżej 5,000 USD, najpierw uzyskał kwalifikowaną ocenę.
Działania podlegające opodatkowaniu od zysków kapitałowych
Następujące działania są zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu zgodnie z najnowszymi wytycznymi IRS:
- Wymiana dowolnego aktywa cyfrowego na inny (w tym monety typu stablecoin i NFT)
- Sprzedaż zasobów cyfrowych za walutę fiducjarną (w tym przedmioty lub nieruchomości Metaverse)
- Sprzedawanie lub wykorzystywanie zasobów cyfrowych do płacenia za towary lub usługi
Zgodnie z tym traktowaniem podatkowym jesteś winien podatki tylko wtedy, gdy sprzedałeś lub w inny sposób pozbyłeś się zasobu cyfrowego z zyskiem. Kwota, którą jesteś winien, opiera się na różnicy między ceną zapłaconą za składnik aktywów (zwaną „podstawą kosztów”) a ceną, za którą został sprzedany.
Istnieją dwie różne stawki podatku od zysków kapitałowych dla aktywów cyfrowych:
- Krótkoterminowe zyski kapitałowe
- Długoterminowe zyski kapitałowe
To, którą zapłacisz, zależy od tego, jak długo trzymasz każdą inwestycję.
Zyski ze zbycia jakiejkolwiek inwestycji w aktywa cyfrowe utrzymywanej przez rok lub krócej podlegają opodatkowaniu krótkoterminowym podatkiem od zysków kapitałowych. Zyski ze zbycia aktywów posiadanych przez ponad rok podlegają opodatkowaniu długoterminowym podatkiem od zysków kapitałowych.
IRS opodatkowuje krótkoterminowe zyski kapitałowe według tej samej stawki, co przedział podatku dochodowego. Zobacz wykresy przedziałów podatkowych powyżej dla najnowszych danych.
IRS opodatkowuje długoterminowe zyski kapitałowe po niższej stawce, zachęcając inwestorów kryptograficznych do aktywów HODL.
Zyski i straty są zwykle „netto”; tj. przypisałbyś długoterminową stratę kapitałową do długoterminowego zysku kapitałowego, a krótkoterminową stratę kapitałową do krótkoterminowego zysku kapitałowego. Jeśli w jednej kategorii występują nadwyżki strat, można je kompensować z zyskami dowolnego typu.
Działania w zakresie podatku dochodowego
Następujące działania są również zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu zgodnie z najnowszymi wytycznymi IRS:
Wszelkie zyski osiągnięte z któregokolwiek z powyższych działań są uważane za zwykły dochód i opodatkowane tak samo jak krótkoterminowe zyski kapitałowe. Zobacz powyższą tabelę przedziałów federalnego podatku dochodowego w USA, aby zapoznać się z najnowszymi przedziałami federalnego podatku dochodowego.
Granie z Krakenem
IRS nie wydał jeszcze jasnych wytycznych dotyczących tego, jak (charakter) i kiedy (czas) należy opodatkować nagrody za obstawianie. Jednak niektórzy praktycy postrzegają nagrody jako zwykły dochód i twierdzą, że obecnie podlegają opodatkowaniu.
Inni praktycy mogą nie zgodzić się z tym stanowiskiem. W celu uzyskania dalszych wskazówek skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Klienci z USA, którzy otrzymali ponad 600 USD w nagrodach za obstawianie w 2022 r., otrzymają formularz IRS 1099-MISC od Kraken. Kraken wyśle również ten formularz do IRS. Ten formularz pomaga w obliczeniu kwoty, którą należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym w USA.
Możesz dowiedzieć się więcej o formularzu IRS 1099-MISC tutaj oraz często zadawane pytania dotyczące formularzy podatkowych Kraken tutaj.
Formularz IRS 1099-B i 1099-DA Raportowanie
Formularz 1099-B zgłasza wpływy ze sprzedaży akcji i innych instrumentów finansowych. Formularz 1099-B może również zawierać inne szczegóły dotyczące sprzedaży, takie jak podstawa i inne. Podatnicy amerykańscy używają tego formularza do obliczania zysków lub strat ze sprzedaży takich instrumentów. Kraken obecnie nie wydaje formularzy 1099-B.
Ustawa o infrastrukturze i inwestycjach, podpisana 15 listopada 2021 r., wymaga od „brokerów” kryptowalut, takich jak Kraken, zgłaszania aktywności klientów do IRS za pomocą nowego formularza 1099-DA.
IRS, za pośrednictwem ogłoszenia 2023-2 odroczyło wymóg zgłaszania transakcji dotyczących aktywów cyfrowych na formularzu 1099-DA za rok podatkowy 2023. W związku z tym firma Kraken obecnie nie składa formularzy 1099-DA w IRS ani nie wydaje formularzy 1099-DA klientom. Zamiast tego zapewniamy możliwość pobrania historii konta, jak opisano poniżej. Nadchodzące przepisy podatkowe w USA będą wymagały zgłaszania sprzedaży lub transferów kryptowalut w przyszłych latach. Już wkrótce spodziewamy się tych nowych przepisów.
Proszę sprawdzić Sekcja podatków w naszym Centrum pomocy idziemy do przodu, aby uzyskać aktualizacje.
Jak obliczyć i złożyć podatki kryptograficzne
Oblicz swoją podstawę kosztową
Dla inwestorów, którzy wykonują tylko kilka czynności związanych z aktywami cyfrowymi rocznie, obliczanie podatków jest stosunkowo prostym procesem. Ale dla osób, które są bardzo aktywne w przestrzeni kryptograficznej i angażują się w wiele platform i zasobów, może to być znacznie trudniejsze.
Na szczęście IRS akceptuje kilka metod obliczania podstawy kosztów inwestycji podlegających podatkowi od zysków kapitałowych. Należy pamiętać, że kwota podatków, które zapłacisz, może się różnić w zależności od wybranej opcji.
- Pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO): Aktywa cyfrowe kupowane jako pierwsze to aktywa sprzedawane jako pierwsze
- Najwyższe wejście pierwsze wyszło (HIFO): Twoje najdroższe zasoby cyfrowe są sprzedawane jako pierwsze
- Ostatnie weszło, pierwsze wyszło (LIFO): Aktywa, które kupiłeś jako ostatnie, są pierwszymi sprzedawanymi aktywami
- Specyficzna identyfikacja (identyfikator specyfikacji): Obliczasz określoną podstawę kosztową dla każdej transakcji
Kraken zapewnia ci możliwość pobierz historię konta dla wszystkich transakcji i innej historii konta na koncie Kraken. Dostawcy zewnętrzni mogą pomóc Ci w obliczeniu podatków od krypto przy użyciu pliku CSV pobranego z Kraken. Możesz również podać poniższe formularze podczas składania podatków od kryptowalut. Obecnie pracujemy nad udoskonaleniem naszych możliwości raportowania podatkowego.
Pragniemy również zauważyć, że opłaty należy uwzględniać jako korekty podstawy kosztów i wpływów brutto. Ta korekta wpłynie na Twoje obliczenia zysku/straty.
Jeśli przy zakupie kryptowaluty była opłata za przejęcie, możesz dodać tę opłatę do ceny zakupu, aby zwiększyć podstawę kosztową. Podobnie, gdy sprzedajesz kryptowalutę, możesz odliczyć opłaty za sprzedaż od swoich wpływów. Odliczenie to jest korzystne, ponieważ skutkuje mniejszymi zyskami lub większymi stratami.
Składanie podatków od kryptowalut
Po obliczeniu należnego podatku musisz wypełnić następujące formularze.
W przypadku podatku od zysków kapitałowych musisz wypełnić Forma 8949. Jeśli zgłosiłeś straty, możesz odliczyć tę kwotę od podatku od zysków kapitałowych. Aby to zrobić, musisz ukończyć Formularz 1040, Załącznik D.
W przypadku podatków dochodowych opartych na kryptowalutach większość osób będzie musiała wypełnić Formularz 1040, Załącznik 1 or Harmonogram C.
Jednakże, w zależności od Twojego statusu, możesz zostać poproszony o wypełnienie innego rodzaju formularza 1040.
- Forma 1040-ss: Dotyczy mieszkańców Guam, Samoa Amerykańskiego, Wysp Dziewiczych Stanów Zjednoczonych (USVI), Wspólnoty Marianów Północnych (CNMI) i Portoryko
- Formularz 1040-nr: Dotyczy osób uważanych za „cudzoziemców niebędących rezydentami”
kary
Uchylanie się od podatku od kryptowalut może prowadzić do surowych kar. IRS może nakładać grzywny w wysokości do 75% niezgłoszonych zysków z kryptowalut (maksymalnie 100,000 500,000 USD dla osób fizycznych i XNUMX XNUMX USD dla korporacji), a audyt roku podatkowego może pozostać otwarty w nieskończoność.
Ponadto wyroki skazujące za przestępstwa mogą skutkować pięcioletnim wyrokiem więzienia.
Jeśli nie masz pewności, jak obliczyć lub złożyć deklarację podatkową, zalecamy zasięgnięcie porady specjalisty podatkowego.
Ucz się dalej o kryptowalutach
Teraz, gdy już wiesz, w jaki sposób opodatkowane są Twoje inwestycje w aktywa cyfrowe, dlaczego nie kontynuować swojej przygody z kryptowalutami, sprawdzając nasze Centrum nauki.
Materiały te służą wyłącznie celom informacyjnym i nie stanowią porady inwestycyjnej ani rekomendacji ani zachęty do kupna, sprzedaży, obstawiania lub posiadania jakichkolwiek aktywów cyfrowych ani angażowania się w jakąkolwiek określoną strategię handlową. Niektóre produkty i rynki kryptograficzne są nieuregulowane i możesz nie być chroniony przez rządowe rekompensaty i/lub regulacyjne programy ochrony. Nieprzewidywalna natura rynków kryptowalut może prowadzić do utraty środków. Podatek może być należny od każdego zwrotu i/lub wzrostu wartości twoich aktywów kryptograficznych i powinieneś zasięgnąć niezależnej porady na temat swojej sytuacji podatkowej.
- Dystrybucja treści i PR oparta na SEO. Uzyskaj wzmocnienie już dziś.
- Platoblockchain. Web3 Inteligencja Metaverse. Wzmocniona wiedza. Dostęp tutaj.
- Źródło: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- zdolność
- Zdolny
- O nas
- powyżej
- Akceptuje
- Stosownie
- Konto
- nabycie
- działać
- Działania
- działania
- aktywny
- zajęcia
- działalność
- Regulacja
- Rada
- doradca
- przed
- Airdrops
- Wszystkie kategorie
- amerykański
- ilość
- i
- Inne
- przewidywać
- ktoś
- Aplikuj
- wycenę
- zbliżający się
- kapitał
- Aktywa
- Audyt
- na podstawie
- podstawa
- bo
- poniżej
- korzystny
- pomiędzy
- stawka
- kupiony
- kupować
- Zakup
- obliczać
- obliczony
- obliczenie
- Obliczenia
- możliwości
- kapitał
- zyski kapitałowe
- podatek od zysków kapitałowych
- nieść
- Kategoria
- Przyczyny
- Centrum
- zmiana
- charakter
- Wykresy
- ZOBACZ
- kontrola
- Dodaj
- twierdząc,
- zacisk
- jasny
- zegar
- Collateral
- Odszkodowanie
- kompletny
- za
- rozważa
- kontynuować
- Korporacje
- Koszty:
- podstawa kosztowa
- pokrywa
- Karny
- Crypto
- Darowizny kryptograficzne
- zdarzenia kryptograficzne
- Inwestorzy Crypto
- przestrzeń kryptograficzna
- Podatek kryptograficzny
- unikanie płacenia podatków od kryptowalut
- Podatki kryptograficzne
- Portfel Crypto
- krypto portfele
- krypto-aktywa
- oparty na krypto
- kryptoaktyw
- cryptocurrencies
- kryptowaluta
- Waluta
- Obecnie
- klient
- Klientów
- ostateczny termin
- grudzień
- odliczenie
- W zależności
- zależy
- opisane
- detale
- różnica
- różne
- cyfrowy
- Zasób cyfrowy
- Zasoby cyfrowe
- darowizny
- na dół
- pobieranie
- każdy
- zdobył
- bądź
- obejmuje
- zachęcający
- zobowiązany
- Parzyste
- wydarzenie
- wydarzenia
- przykład
- drogi
- odkryj
- Brak
- FAST
- Federalny
- opłata
- Opłaty
- Fiat
- Waluta Fiata
- Postacie
- filet
- Złożenie
- budżetowy
- Instrumenty finansowe
- koniec
- i terminów, a
- następujący
- Nasz formularz
- formularze
- nadchodzący
- Naprzód
- od
- fundusze
- dalej
- przyszłość
- Wzrost
- Zyski
- Ogólne
- prezent
- będzie
- towary
- Rząd
- brutto
- garstka
- Trzymany
- pomoc
- pomaga
- tutaj
- wyższy
- wysoko
- historia
- HODL
- przytrzymaj
- posiadacze
- W jaki sposób
- How To
- Jednak
- HTTPS
- ID
- Identyfikacja
- Rezultat
- ważny
- in
- zawierać
- obejmuje
- Włącznie z
- Dochód
- podatek dochodowy
- Zwiększać
- niezależny
- osób
- Informacja
- Infrastruktura
- zamiast
- instrumenty
- wewnętrzny
- Internal Revenue Service
- inwestycja
- Inwestycje
- Inwestorzy
- zaangażowany
- IRS
- Wyspy
- problem
- Wydany
- IT
- szt
- więzienie
- styczeń
- Oferty pracy
- podróż
- Wiedzieć
- znany
- Kraken
- Nazwisko
- firmy
- prowadzić
- UCZYĆ SIĘ
- nauka
- odpowiedzialność
- mało
- długo
- długoterminowy
- Popatrz
- od
- straty
- zrobiony
- WYKONUJE
- mandaty
- rynki
- materiały
- Maksymalna szerokość
- maksymalny
- znaczy
- Metaverse
- metody
- minimum
- jeszcze
- większość
- wielokrotność
- Natura
- Potrzebować
- wymagania
- netto
- Nowości
- NFT
- zauważyć
- listopad
- uzyskać
- ONE
- koncepcja
- Option
- zwykły
- Inne
- Inaczej
- płatny
- część
- Zapłacić
- Ludzie
- Platformy
- plato
- Analiza danych Platona
- PlatoDane
- Proszę
- position
- Cena
- dochód
- wygląda tak
- Produkty
- profesjonalny
- Zysk
- zyski
- własność
- chroniony
- ochrona
- zapewniać
- pod warunkiem,
- dostawców
- zapewnia
- Puerto
- zakup
- zakupione
- cele
- kwalifikacja
- wykwalifikowany
- nośny
- Kurs
- ceny
- otrzymać
- Odebrane
- Rekomendacja
- regulamin
- regulacyjne
- stosunkowo
- pozostawać
- raport
- Zgłoszone
- Raportowanie
- Raporty
- wymagać
- wymagany
- wymaganie
- Wymaga
- Mieszkańcy
- dalsze
- Efekt
- powrót
- powraca
- dochód
- Nagrody
- sprzedaż
- sole
- taki sam
- rozkład
- systemy
- Sekcja
- Szukajcie
- sprzedać
- Sprzedawanie
- wyrok
- usługa
- kilka
- ciężki
- krótkoterminowy
- powinien
- podpisana
- znacznie
- Podobnie
- mądry
- sprzedany
- napraszanie się
- kilka
- Typ przestrzeni
- Mówiąc
- specyficzny
- Stablecoins
- stawka
- Staking
- Stakowanie nagród
- Zjednoczone
- Rynek
- Nadal
- Akcje
- Strategia
- stres
- przedmiot
- taki
- wsparcie
- stół
- podatek
- Unikanie podatków
- zwrot podatku
- Opodatkowanie
- Podatki
- podatnicy
- terminologia
- Połączenia
- ich
- w związku z tym
- innych firm
- w tym roku
- Przez
- wyczucie czasu
- do
- Transakcje
- Handel
- strategii handlowej
- przeprowadzanie transakcji
- transakcje
- transfery
- leczenie
- nas
- zrozumieć
- Zjednoczony
- United States
- nieobliczalny
- Nowości
- posługiwać się
- zazwyczaj
- Wykorzystując
- wartość
- przez
- Zobacz i wysłuchaj
- widoki
- Dziewica
- Portfel
- Portfele
- Co
- który
- KIM
- będzie
- pracujący
- wartość
- by
- rok
- lat
- You
- Twój
- zefirnet