Dlaczego opłaca się standaryzować procesy ryzyka kredytowego (Paul O'Sullivan)

Mimo że regulacje mają na celu uproszczenie procesów zapewniania zgodności i zminimalizowanie ryzyka kredytowego, tempo zmian w świecie usług finansowych jest tak szybkie, że utrzymanie się na szczycie tych zmian może być trudne. 

Jednym z takich przykładów jest MSSF 9. Odkąd weszła ona w życie cztery lata temu, cierpieliśmy z powodu globalnej pandemii, zwiększonego korzystania z opcji kup teraz, zapłać później (BNPL) oraz wzrostu liczby kryptowalut. Teraz patrzymy w przyszłość na większą niepewność gospodarczą, ponieważ
Kryzys kosztów życia uderza w dochód rozporządzalny gospodarstwa domowego i ponownie zwiększa ryzyko kredytowe. 

Tak więc chociaż MSSF 9 mógł być ulepszeniem swojego poprzednika (MSR 39), spełnienie nowego standardu nadal może być wyzwaniem dla kredytodawców. 

Po pierwsze, dane w różnych systemach są często ograniczone lub wyciszone, więc trudno jest dokładnie prognozować oczekiwane straty kredytowe (ECL) w wymaganym tempie, biorąc pod uwagę ciągłe zmiany w środowisku gospodarczym. Aby uniknąć dramatycznego wzrostu
obciążeń, jedyną opcją jest zatrudnienie większej liczby pracowników i poniesienie wyższych kosztów. 

Co więcej, raportowanie rozbieżności w bilansie oznacza, że ​​nie zidentyfikowano prawidłowego poziomu ryzyka i utraty wartości, co może prowadzić do błędnych decyzji i wyników finansowych, a nawet krachu na rynku. Inną kwestią jest to, że ręcznie obliczane prognozy
podlegają błędom ludzkim.

Celem MSSF jest, ponieważ
ICAEW ujmuje to w celu „poprawy jakości informacji o ryzyku kredytowym aktualizowanych na czas”. W dzisiejszym świecie można to osiągnąć jedynie za pomocą cyfrowych narzędzi do standaryzacji raportowania, takich jak Aryza Evaluate. To dlatego, że pozwalają ci rysować
na danych z wielu źródeł, w tym danych transakcyjnych z rozwiązań księgowych i kredytowych, i uruchamiaj ważone scenariusze z wieloma obliczeniami, aby uzyskać bardzo dokładny obraz strat i przyszłych wyników finansowych. W szczególności te narzędzia mogą:
wprowadzać ulepszenia w trzech kluczowych obszarach:

• Utrata wartości: Dokładnie oblicz oczekiwaną utratę wartości, aby uzyskać jaśniejszy obraz strat. 

• Parametry ryzyka: Użyj nowych i istniejących modeli, aby określić zmieniające się parametry ryzyka, takie jak prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania, oczekiwana strata w przypadku niewykonania zobowiązania oraz współczynnik konwersji kredytowej.

• Odporność: W szybko zmieniającym się świecie posiadanie możliwości ciągłego testowania odporności ma kluczowe znaczenie. Może to obejmować wszystko, od EBA i testów warunków skrajnych dotyczących klimatu po zagrożenia, jakie stwarzają osoby. Wyniki tych testów warunków skrajnych dają kredytodawcom szansę
  wprowadzenie zabezpieczeń, które pozwolą przetrwać wszelkie wstrząsy, takie jak ograniczenie udzielania kredytów niektórym klientom i budowanie ich rezerw finansowych.

Ponieważ tempo innowacji nie wykazuje oznak spowolnienia, ważne jest, aby firmy działające w sektorze usług finansowych mogły dotrzymywać kroku zmianom regulacyjnym, aby chronić siebie i swoich klientów.