O credor de criptografia falido Celsius usou Quickbooks para controlar suas finanças, escreveu um examinador nomeado pelo tribunal em um relatório divulgado na terça-feira.
Isso tornou especialmente desafiador avaliar as finanças da empresa após a falência, já que o Quickbooks é “voltado principalmente para pequenas e médias empresas”, escreveu o examinador Shoba Pillay.
As finanças da Celsius foram rastreadas em suas várias divisões em 15 arquivos Quickbooks separados, escreveu Pillay, sem sistemas automáticos para produzir declarações consolidadas para o credor de criptografia que atualmente deve clientes e credores US$ 5.5 bilhões.
O uso de Quickbooks reflete os métodos contábeis postos em prática pela falida bolsa de criptomoedas FTX sob o comando do desgraçado fundador Sam Bankman-Fried, um processo que foi criticado pelo novo CEO da empresa, John Ray III, como altamente desorganizado.
“Nada contra QuickBooks. Ferramenta muito boa”, disse Ray perante o Comitê de Serviços Financeiros da Câmara dos EUA em dezembro. “Não é para uma empresa multibilionária.”
Celsius arquivada para falência, Capítulo 11, em julho do ano passado, depois de ter pausado as retiradas e trocas de clientes no mês anterior. O credor ofereceu aos seus clientes pagamentos de juros sobre depósitos de criptografia que foram emprestados aos clientes, mas pararam após o colapso do Terra.
Embora o credor tenha sofrido apenas uma perda de US$ 30 milhões em seus US$ 990 milhões em participações na stablecoin UST da Terra, uma aparente perda de confiança na capacidade da Celsius de cobrir os depósitos dos clientes desencadeou uma corrida ao credor semanas depois, escreveu Pillay.
Nos dois dias anteriores à decisão da Celius de pausar as retiradas, o credor recebeu US$ 428 milhões em solicitações de retirada e sua liquidez secou, de acordo com arquivos Excel revisados pelo examinador, e a crise de liquidez foi amplificada por um declínio vertiginoso no token CEL da Celsius. .
As demonstrações financeiras consolidadas são utilizadas pelas empresas para obter uma avaliação global da sua saúde financeira em múltiplas divisões, mas a Celsius só começou a produzi-las no segundo trimestre do ano passado e fê-lo manualmente, escreveu o examinador.
Embora o examinador tenha solicitado acesso à conta Quickbooks da Celsius em 30 de novembro, o Pillory só teve acesso às declarações mais de uma semana depois, e alguns números não se alinharam.
Quando Pillay começou a reunir as finanças da Celsius, o examinador encontrou “discrepâncias significativas” entre os saldos das contas nos arquivos Quickbooks baixados da conta da Celsius e aqueles usados para criar extratos consolidados apresentados pelo credor.
O examinador do tribunal descobriu mais tarde que “os ficheiros produzidos pela Celsius não eram os ficheiros originais utilizados para preparar as demonstrações financeiras consolidadas”, mas foram criados pela Celsius para satisfazer os pedidos de informação de Pillay. “A Celsius preparou retroativamente arquivos de consolidação a partir de seus registros contábeis históricos”, alega o relatório.
Celsius disse ao examinador que, em última análise, não foi capaz de produzir os números originais usados na criação das demonstrações financeiras para o segundo trimestre de 2022 e 2021, fazendo com que a representação dos livros de Celsius por Pillay fosse diferente em certas áreas à medida que o momento das entradas era ajustado.
“Por exemplo, vários lançamentos no razão geral do QuickBooks são datados do último dia dos respectivos trimestres, mas não foram incluídos nos saldos das demonstrações financeiras resumidas da Celsius”, escreveu Pillory.
O relatório do examinador problemas encontrados com Celsius datando de pelo menos 2020, mostrando que o credor contraiu empréstimos pesados em determinado momento para manter seu negócio funcionando e conseguiu perder dinheiro enquanto as criptomoedas também estavam em alta.
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- Fonte: https://decrypt.co/120284/celsius-quickbooks-accounting-ftx