Em abril 28, 2022, o Chefes Conjuntos de Execução Fiscal Global ('J5') emitiu um boletim de risco e sinais de alerta que destacou considerações de risco de fraude significativas e moderadas em relação aos Tokens Não Fungíveis (NFTs).
O que é o J5?
Desde a sua formação em 2018, os J5 estão empenhados em combater a criminalidade fiscal transnacional através de uma maior colaboração na aplicação da lei. Os principais esforços incluem trabalhar em conjunto para recolher informações, partilhar informações, conduzir operações e desenvolver a capacidade dos funcionários encarregados da aplicação da lei contra a criminalidade fiscal. O J5 centra-se na criptografia (a ameaça das criptomoedas à administração fiscal), facilitadores profissionais (facilitadores de evasão fiscal altamente prejudiciais e de alto nível) e plataformas (desenvolvimento de ferramentas e plataformas eficazes que permitem a cada país partilhar informações de uma forma mais organizada). . O J5 é composto pelos seguintes países e agências:
País | Agência |
Australia | Escritório de Tributação Australiano (ATO) |
Localização: Canadá | Agência de Receitas do Canadá (CRA) |
Nederland | Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD - Serviço de Informação e Investigação Fiscal) |
Reino Unido | Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) |
Estados Unidos | Investigações criminais da Receita Federal (IRS-CI) |
Conhecimento prévio: tipos comuns de ativos criptográficos
Os tipos comuns de ativos criptográficos podem incluir:
- Criptomoedas ou também chamados de tokens de pagamento: usados como alternativa ao fiduciário, como meio de troca ou reserva de valor;
- Tokens de plataforma: suportam aplicações descentralizadas (dapps) em plataformas blockchain;
- Tokens utilitários: oferecem o direito de uso de um produto ou serviço;
- Security Tokens: representam um produto de investimento e provavelmente se enquadram nas leis de valores mobiliários;
- Stablecoins: indexados a uma moeda ou ativo subjacente;
- Moedas Digitais do Banco Central (CBDCs): emitidas por um banco central e denominadas em uma unidade de conta existente, que serve tanto como meio de troca quanto como reserva de valor;
- Tokens Não Fungíveis (NFTs)
Definição e histórico de NFT
Os NFTs são ativos criptográficos que possuem características únicas, não podem ser reproduzidos, sendo cada NFT único, permitindo que seja claramente distinguido de outros ativos virtuais. “Ao contrário dos tokens fungíveis e intercambiáveis como o Bitcoin (qualquer Bitcoin é semelhante, pode ser trocado por outro Bitcoin, que não pode ser distinguido um do outro), os NFTs têm propriedades únicas, podem ser distinguidos uns dos outros e não podem ser duplicados .” No entanto, à semelhança dos tokens fungíveis, os NFTs podem ser facilmente transferidos de uma carteira digital para outra, enquanto a propriedade dos proprietários de NFT pode ser facilmente rastreada através da blockchain. Os NFTs são importantes porque, devido às suas propriedades únicas, podem ser associados a arte digital, itens colecionáveis, itens de jogos, propriedades imobiliárias etc., permitindo a tokenização ou propriedade fracionada de um ativo subjacente. Os mercados populares de arte digital incluem: OpenSea, Super raro, Nifty Gateway etc. e os itens do jogo incluem: Axie Infinity, Decentraland, Enjin, OpenSea, etc.
Atualmente, uma grande porcentagem de NFTs é criada nas blockchains Ethereum e Polygon. Ao contrário da maioria das criptomoedas que são cotadas, negociadas e discutidas em moeda fiduciária (ou seja, o preço do Bitcoin é cotado em USD/EUR etc.), os NFTs são adquiridos por um valor acordado usando uma criptomoeda correspondente, dependendo de qual blockchain está sendo utilizado. Tomando exemplos de celebridades que compraram NFTs, Heidi Klum, uma supermodelo, produtora e apresentadora de televisão, comprou o CryptoPunk NFT #3653 em dezembro de 2021 por 80 ETH (equivalente a US$ 260,000). O artista canadense vencedor do Grammy, Justin Bieber, comprou o Bored Ape Yacht Club NFT #3001 em janeiro de 2022 por 500 ETH (equivalente a US$ 1.31 milhão).
Boletim de inteligência J5 sobre riscos de tokens não fungíveis e sinais de alerta
Em 28 de abril de 2022, o J5 lançou o primeiro de seu tipo boletim de inteligência, intitulado “Indicadores de bandeira vermelha do J5 NFT Marketplace”. O boletim alertou bancos, policiais e cidadãos sobre certos riscos ao lidar com NFTs.
O documento J5 destaca que a maioria dos proprietários de criptomoedas e aqueles que compram NFTs o fazem por motivos justos; no entanto, o espaço está a mudar rapidamente e pode atrair criminosos para procurarem formas de explorar novas tecnologias. O documento lista as melhores práticas dos cinco países do J5 em suas negociações com NFTs em várias investigações e destaca possíveis sinais de alerta nos mercados de NFT.
O objetivo do boletim era fornecer informações aos bancos, parceiros responsáveis pela aplicação da lei e participantes da indústria privada sobre possíveis sinais de alerta indicativos de fraude nos mercados NFT. Fornece também um conjunto de indicadores fortes e moderados que, isoladamente, podem não ser suficientes; no entanto, quando mais de um indicador está presente, pode ser uma indicação definitiva de fraude.
Bandeiras Vermelhas Significativas | Bandeiras Vermelhas Moderadas |
Transações recém-criadas ou no mercado secundário de > US$ 100,000 sem comunidade observável. | Valores menores divididos em transações múltiplas, como > US$ 10,000 × 5, por um período, sem comunidade observável. Também deve-se ter cuidado ao analisar este indicador isoladamente, pois isso também pode ser causado por testes de software. |
Uma rede de partes emissoras e receptoras da mesma transação ou grupo de transações. (enviando NFTs uns para os outros) | Código reutilizado dentro do NFT. Também é importante notar que é comum o compartilhamento de código na comunidade de desenvolvimento de software, portanto este indicador por si só não é definitivo. |
NFTs recém-cunhados mantidos por sujeitos são vendidos imediatamente por preços altos, o que não está alinhado com outros da coleção (potencialmente ocultando o verdadeiro motivo da compra). | Cunhar um NFT, comprá-lo por um preço inflacionado e vendê-lo com um prejuízo considerável. Por exemplo, um comprador adquire um NFT por US$ 1 milhão e o vende por US$ 750 mil em um tempo muito curto. Isto também pode dever-se à volatilidade geral dos mercados, pelo que seriam necessárias considerações adicionais antes de se chegar a uma conclusão. |
NFTs vendidos por grandes somas e readquiridos da mesma parte ou de terceiros por quantias menores seriam um forte indicador. | Nenhuma miniatura no perfil do marketplace. Note-se que, tal como os outros indicadores acima, este indicador isoladamente não é definitivo. |
A rotatividade de NFTs de baixo valor rapidamente. Por exemplo, em Top Shots com a NBA você vê muitos NFTs de baixo valor (ou seja, abaixo de US$ 10 mil) sendo comprados no mesmo dia, com os proprietários mantendo suas posições apenas por alguns minutos. Esta poderia ser uma forma de lavar fundos – mantendo-os por períodos muito curtos. | Nenhuma marca de verificação para verificação do perfil do mercado (observe que, como os outros indicadores acima, este indicador isoladamente não é definitivo):
|
NFT claramente superfaturado/subvalorizado que é negociado com frequência em intervalos de tempo curtos. | Endereço de contrato inexistente (Ethereum) para rastreabilidade no projeto (Nota: alguns projetos legítimos também exibiram isso).
|
Wash trading – aumentando artificialmente o valor de venda a cada venda, entre contas vinculadas. | Os campos de propriedades e descrição do projeto do NFT estão vazios ou não estão claramente indicados. (Nota: alguns projetos legítimos também exibiram isso). |
Endereço da Casa da Moeda incorreto – o endereço do contrato não corresponde ao endereço fornecido no site do projeto. | Número significativo de vendas em uma coleção comprada na mesma carteira ou em carteiras agrupadas |
Exigir a frase inicial da carteira Ethereum, além do endereço da carteira MetaMask, para que uma transação seja executada. | |
Golpes de phishing: ofertas falsas de NFTs, enviadas por e-mail. | |
Brindes/lançamentos aéreos de tokens falsos. | |
Representação de mídia social – contas não verificadas que também não têm seguidores e engajamento ativos. | |
Coleções NFT semelhantes – cópia para exploração de fraude | |
Número significativo de vendas em uma coleção comprada em uma batedeira | |
Coleta de NFT em área de alto risco | |
Preço – Se houver uma enorme diferença de preço, normalmente mais baixa, entre o site e um mercado legítimo, então há motivos para acreditar que se trata de uma fraude. |
Impacto do mercado NFT
Em termos de volume, “IntoTheBlock's”O gráfico acumulado do ano mostra que o volume de negociação global de NFTs cresceu quase 8 vezes em apenas um ano, de US$ 830 milhões (23 de maio de 2021) para mais de US$ 61 bilhões (23 de maio de 2022). No entanto, este volume representa apenas uma fração da capitalização total de todas as criptomoedas. estimado em US$ 2 trilhões e uma fração do PIB global, estimado em US$ 102.4 trilhões (2021).
A Escritório das Nações Unidas sobre Drogas e Crime (UNODC) estimativas que o branqueamento de capitais representa entre 2 e 5% do PIB global, que se situa entre 800 mil milhões e 2 biliões de dólares por ano. Em comparação com os NFTs (e os riscos destacados que ainda permanecem baixos), alguns argumentam que as instituições financeiras tradicionais totalmente regulamentadas e monitoradas obtêm multado em milhões de dólares todos os anos, enquanto lutam para atualizar os processos e resultados de conformidade AML.
Olhando para o futuro, prevê-se que, à medida que mais reguladores regularem este espaço em rápida mudança, isso levará à confiança e credibilidade do cliente, uma dimensão que impulsionará agressivamente a adoção da criptografia.
O posto O boletim de inteligência dos indicadores de bandeira vermelha do J5 NFT Marketplace apareceu pela primeira vez em CipherTrace.
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- Fonte: https://ciphertrace.com/the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence-bulletin/?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence -boletim
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