Če ste se v zadnjem letu ukvarjali s kakršno koli transakcijo s kriptovalutami, je zelo verjetno, da jo boste morali prijaviti v davčni napovedi. Transakcije vključujejo, vendar niso omejene na nakup, prodajo, trgovanje, rudarstvo, vložitev, dajanje in / ali prejemanje kriptovalut, kar velja, ne glede na to, ali se je transakcija zgodila v Avstraliji, Ameriki ali kakšnem brezimnem davčnem oazi sredi Tihega oceana. V bistvu, če ste uporabljali kripto, želi avstralski davčni urad (ATO) vedeti o tem.
Toda dejansko oblikovanje davka na kriptovalute je lahko težavno in pri pripravi davčne napovedi morate upoštevati veliko različnih vidikov. Kljub temu, da ATO avstralske kripto vlagatelje drži v središču pozornosti, je bolj kot kdaj koli prej pomembno, da veste, kaj počnete in kako pravilno prijavite svoje davčne obveznosti.
Da bi vam pomagali na poti, smo sestavili izčrpen vodnik po trenutnih pravilih glede kriptovalut in davkov v Avstraliji. Čeprav ta priročnik temelji na najnovejših informacijah organizacije ATO (od 7. julija 2020), so informacije v tem članku zgolj splošne. Nismo finančni ali pravni svetovalec in spodaj navedenih informacij ne bi smeli šteti za finančne ali pravne nasvete. Če potrebujete natančnejša navodila, poiščite neodvisen finančni ali pravni nasvet.
- Ali sem investitor ali trgovec?
- Davek na kapitalski dobiček (CGT)
- Kakšna je moja davčna stopnja?
- Navodila za vlagatelje za kripto transakcije
- Kako deluje davek za trgovce s kriptovalutami in podjetja?
- Sem trgovec?
- Ali sem lahko trgovec in vlagatelj?
- Se moram registrirati za ABN / GST?
- Rudarstvo kriptovalut kot posel
- Posojila, DeFi, obresti, deleži in druge oblike poslovnega prihodka, povezanega s kriptovalutami
- Terminske pogodbe, opcije in drugi izvedeni finančni instrumenti
- Plačevanje zaposlenih v kriptovaluti
- Prijava davka
- Nasveti za zmanjšanje kripto davka
- Reference
Ali sem investitor ali trgovec?
Najprej morate ugotoviti, ali vas ATO uvršča med vlagatelje ali trgovce.
Investitor
Vlagatelj je nekdo, ki kupuje in prodaja kriptovalute predvsem kot osebno naložbeno orodje. V tem primeru bo vaš dohodek ustvarjen predvsem iz dolgoročnih kapitalskih dobičkov, pa tudi z vložki, vilicami in zračnimi kapljicami.
Velika večina ljudi, ki sodelujejo s kriptovalutami, se bo štela za vlagatelje, njihove transakcije s kriptovalutami pa bodo zavezane davku na kapitalski dobiček (CGT).
Trader
Trgovec je nekdo, ki posluje s primarnim namenom dohodka od nakupa in prodaje kriptovalut. Namesto da bi posamezno transakcijo ocenili kot dogodek kapitalskega dobička, trgovci svoj dobiček obravnavajo kot poslovni prihodek.
Postati trgovec ni zgolj vprašanje pogostosti ali obsega trgovanja: zahteva dejanja v vašem imenu, ki nakazujejo, da bodisi izrecno bodisi implicitno vidite svoje trgovanje kot posel, pa tudi oceno ATO za isti učinek. Več informacij o zahtevah in posledicah, ko postanete trgovec s kriptovalutami tukaj.
Davek na kapitalski dobiček (CGT)
Davek na kapitalski dobiček (CGT)
ATO klasificira digitalno valuto kot sredstvo, podobno kot delež v podjetju ali hiši, kar pomeni, da morate oceniti svoj kapitalski dobiček vsakič, ko prodate, trgujete ali podarite kripto. Podrobneje se poglobimo v vse različne vrste dogodkov kapitalskih dobičkov spodaj.
Upoštevajte, da se dogodek kapitalskih dobičkov zgodi le, če s kripto dejansko nekaj storite. Če preprosto kupujete in HODL, potem vam ni treba plačati davka na svojo kripto valuto, tudi če se vrednost vašega portfelja znatno poveča (ali zmanjša).
Kapitalski dobički
Če s transakcijo ustvarite dobiček, boste morali plačati davek od kapitalskega dobička. Na primer, če vi kupi 1 bitcoin na 7,000 ameriških dolarjev (to je tisto, kar imenujemo vaša „osnova za stroške“) in ga prodajte šest mesecev pozneje za 10,000 dolarjev, potem ste ustvarili kapitalski dobiček v višini 3,000 dolarjev in boste morali plačati davek na ta znesek.
Dolgoročni popust za CGT
Avstralska vlada bi raje, če ne bi ves dan trgovali na delniških / kripto trgih in bi zato uvedli tako imenovani dolgoročni popust CGT. To v bistvu pomeni, da če imate sredstvo dlje kot 12 mesecev, morate plačati davek na spodnji% morebitnega kapitalskega dobička, ki ga ustvarite s tem sredstvom, potem ko odštejete kapitalske izgube.
- 50% za fizične osebe rezidente (vključno s partnerji v partnerskih odnosih)
- 33.33% za skladne super sklade in upravičene življenjske zavarovalnice
- 50-odstotni popust se odstrani ali zmanjša na kapitalski dobiček, dosežen po 8. maju 2012 za tuje rezidente
Če se vrnemo k zgornjemu primeru, če ste avstralski rezident, ste kupili 1 bitcoin po 7,000 $ in ga leto in pol kasneje prodali za 10,000 $, potem bo vaš kapitalski dobiček upoštevan samo 1,500 $ in ne 3,000 $, glede na to, da niste nimam kapitalskih izgub. Če ste imeli 1000 USD kapitalske izgube, bo vaš kapitalski dobiček znašal 1,000 USD in ne 2,000 USD. Verjetno ni treba posebej poudarjati, da lahko to močno vpliva na vaš davčni račun.
Kapitalske izgube
Če je po drugi strani vaša kriptovaluta pri prodaji vredna manj kot ob nakupu, ste izgubili kapital. Torej, če kupite 1 bitcoin po 7,000 USD in ga nato prodate šest mesecev pozneje za 4,000 USD, ste izgubili 3,000 USD kapitalske izgube.
Kapitalske izgube se lahko uporabijo za izravnavo kapitalskih dobičkov v istem poslovnem letu ali v naslednjih poslovnih letih. Recimo, da ste z eno trgovino ustvarili 5,000 dolarjev dobička, v drugi pa 3,000 dolarjev. V tem primeru znaša vaš skupni kapitalski dobiček 2,000 USD, ker vaša izguba delno nadomesti dobiček.
Ni časovne omejitve, kako dolgo lahko prenašate kapitalske izgube, vendar jih je treba uporabiti, če v naslednjem letu ustvarite kapitalski dobiček. Kapitalskih izgub ni mogoče uporabiti za izravnavo dohodka iz dela.
Izračun neto kapitalskih dobičkov
Ko gre za izračun vaših čistih kapitalskih dobičkov, ATO ne razlikuje med različnimi vrstami sredstev, zato je dobiček, ki ga ustvarite s prodajo kripto, delnic, lastnine ali katerega koli drugega sredstva, združen.
Formula je preprosta:
(Skupni kapitalski dobički
-
Skupne kapitalske izgube (vključno s prejšnjimi leti))
*
Popust na kapitalske dobičke (za odtujena sredstva, ki so bila v posesti več kot 12 mesecev)
=
Čisti kapitalski dobički
Ko ste izračunali svoj čisti kapitalski dobiček za leto, se ta znesek doda vaši plači pred obdavčitvijo, da izračuna vašo skupni obdavčljivi dohodek.
Primer neto kapitalskih dobičkov
Sarah vloži v Ethereum 5000 dolarjev po ceni 150 dolarjev in 5000 dolarjev v osnovni žeton pozornosti (BAT) po 25 centih. Tri mesece pozneje proda polovico svojega Ethereuma, ko cena doseže 200 USD in prejme 3,333 USD. Njen kapitalski dobiček iz posla je:
3333 $ - 2500 $ = 833 $
Ko se šest mesecev pozneje trg napolni, Sarah proda preostanek svojega Ethereuma po 120 dolarjev za 2000 dolarjev. Hkrati proda tudi polovico BAT za 18 centov in prejme 1800 USD.
2000 do 2500 dolarjev = - 500 dolarjev
1800 do 2500 dolarjev = - 700 dolarjev
To pomeni, da ima Sarah ob koncu poslovnega leta 833 dolarjev kapitalskega dobička in 1,200 dolarjev kapitalske izgube.
833 do 1200 dolarjev = - 367 dolarjev
Sarah je ustvarila neto kapitalsko izgubo v višini 367 dolarjev in ji ne bo treba plačati davka na kapitalski dobiček. Naslednje leto pa se trg hitro dvigne in Sarahin BAT je nenadoma vreden 75 centov. Odloči se, da bo preostanek svojega imetja prodala za 7500 dolarjev.
7500 $ - 2500 $ = 5000 $
Ker ima Sarah te BAT več kot 12 mesecev, je upravičena do 50% dolgoročnega popusta CGT po odštevanju kapitalskih izgub. Ko izračuna neto kapitalski dobiček za leto, pred uveljavitvijo 50% dolgoročnega popusta CGT uveljavlja tudi svojo izgubo iz prejšnjega leta.
(5000 USD - 367 USD) * 50% = 2316.5 USD
Tako Sarain čisti kapitalski dobiček znaša 2136.50 USD. Ta znesek se doda njenemu prihodku pred obdavčitvijo za proračunsko leto.
Izjeme pri kapitalskih dobičkih
Osebna uporaba
Če imate v kriptovaluti manj kot 10,000 ameriških dolarjev in jo uporabljate predvsem za nakup blaga ali storitev, potem se šteje za sredstvo za osebno uporabo in ne bo predmet CGT.
Osebna uporaba se ocenjuje za posamezno transakcijo in ne velja, če: če imate zadevno kriptovaluto drugače kot naložbo; držali ste kriptovaluto dlje časa; ali ste kriptovaluto kupili kot del podjetja.
Vendar lahko velja osebna uporaba, če ste kriptovaluto pridobili z namenom, da jo uporabite kot denar, vendar jo morate za nakup zamenjati v fiat valuto.
Več podrobnosti in primerov najdete na Spletno mesto ATO.
Donacije
Če svojo kriptovaluto podarite a registrirana dobrodelna organizacija, potem se to ne šteje za dogodek kapitalskih dobičkov in lahko zahtevate znesek (izračunan kot poštena cena za kriptovaluto v času, ko je bila podarjena) kot odbitek pri obračunu davka.
Izgubljeni / ukradeni kovanci
Če ste izgubili dostop do svojih kovancev - na primer z izgubo zasebnega ključa - ali so vam bili nekako ukradeni, boste morda lahko zahtevali vrednost kovancev na dan, ko so bili izgubljeni ali ukradeni kot kapitalska izguba . Za to boste morali predložiti podrobna dokazila, da ste bili v lasti kovancev, vključno z transakcijami, povezanimi z identiteto, iz zadevne denarnice in iz nje ter drugimi dokazili o uporabi in lastništvu.
Vprašajte se: ali bi to uspelo pri zavarovalnici? Če je odgovor ne, potem verjetno tudi ATO ne bo navdušen.
Kakšna je moja davčna stopnja?
Če ste vlagatelj kriptovalut, bo vaša davčna stopnja določena glede na to, kje je vaš celotni ocenljivi dohodek na avstralski drsni lestvici posamezne davčne stopnje. Ocenjeni dohodek se izračuna po:
Dohodek + kapitalski dobiček - odbitki = ocenljivi dohodek
Če ste kripto trgovec, se vaša davčna stopnja izračuna na isti lestvici, vendar je formula nekoliko drugačna:
Dohodek +/- Dobički / izgube na tradiciji - Odbitki = ocenljivi dohodek
Če se ukvarjate s podjetjem, ki ni trgovec s kriptovalutami (tj. Formalno ste registrirana kot družba pri ASIC), potem bo vaša davčna stopnja enaka kot pri drugih podjetjih: 27.5% na vse dohodke, povezane s podjetji, po odbitkih.
Navodila za vlagatelje za kripto transakcije
Nakup kriptovalut
Nakup kriptovalut z običajno valuto (tj. Avstralskimi dolarji) ni dogodek kapitalskega dobička in ga ni treba prijaviti v davčni napovedi.
Prodaja / trgovanje s kriptovalutami
Vsakič, ko kriptovaluto prodajate, trgujete ali pretvarjate - ne glede na to, ali prehajate iz ene kripto v drugo ali prodajate kripto valuto za fiat valuto - sprožite dogodek kapitalskih dobičkov. Kapitalski dobiček ali izguba se določi tako, da se v avstralskih dolarjih izračuna vrednost nove kriptovalute in se primerja z vrednostjo stare kriptovalute, ko ste jo prvič kupili.
Primer
Dom kupi 1 bitcoin za 12,000 USD. Šest mesecev kasneje s tem bitcoinom kupi 40 ETH, ko je njihova vrednost v avstralskih dolarjih 500 USD. To pomeni, da je dejanska vrednost njegovih bitcoinov v času trgovanja 20,000 USD.
20,000 $ - 12,000 $ = 8,000 $
Domov kapitalski dobiček za trgovino znaša 8,000 USD in ta znesek bo dodan njegovemu neto kapitalskemu dobičku za leto.
Upoštevajte, da dolgoročni CGT popust ne velja za trgovanje s kripto-kripto. Kljub temu se 12-mesečno obdobje hrambe ponastavi vsakič, ko prodate, zamenjate ali pretvorite svojo kriptovaluto.
Razumljivo je, da se lahko vse skupaj precej hitro zaplete, zato vam predlagamo uporabo programske opreme za kripto računovodstvo, kot je CoinTracker, CryptoTaxCalculator or koinly voditi natančne evidence in narediti te izračune namesto vas.
Nakupovanje s kartico CoinJar
CoinJar kartica je Mastercard s polnimi funkcijami, ki vašo kriptovaluto samodejno pretvori v gotovino, ko opravite transakcijo.
Kot pri vseh drugih transakcijah, ki vključujejo pretvorbo vaše kriptovalute v običajno valuto, bo to sprožilo dogodek kapitalskega dobička in ga bo treba prijaviti ATO. Od tega, ali bo trgovanje povzročilo kapitalski dobiček ali izgubo, bo odvisno, ali morate znesek dodati ali odšteti od skupnega kapitalskega dobička za poslovno leto.
Upoštevajte, da boste v nekaterih omejenih okoliščinah morda lahko zahtevali Izjema za osebno uporabo pri transakcijah, ki jih opravite s kartico CoinJar Card. Vendar je ATO jasno povedal, da gre za vprašanje namena – ali ste kupili kriptovaluto zgolj z namenom, da jo uporabite za nakupe? Ali pa je bila to naložba, v katero ste vstopili v upanju, da boste zaslužili? Če gre za slednje (in bodimo iskreni, verjetno je), izjema za osebno uporabo ne bo veljala in transakcijo boste morali prijaviti v svoji davčni napovedi.
To očitno ni idealno in upamo, da se bodo smernice glede te vrste transakcij spremenile, ko bodo izdelki, kot je kartica CoinJar Card, vedno pogostejši.
Medtem CoinJar olajša sledenje vašim kapitalskim dobičkom s povzetki vaših kripto transakcij, pripravljenimi za računovodjo. Kliknite tukaj Če želite izvedeti več.
Stablecoins
ATO stabilno kovance, kot je USDC, obravnava popolnoma enako kot vsako drugo kriptovaluto, zato bo pretvorba vašega bitcoina v USDC in obratno veljala za dogodek kapitalskih dobičkov, morebitni dobiček ali izguba pa bo treba dodati vašim neto kapitalskim dobičkom.
Darila
Podarite svojo kriptovaluto nekomu drugemu kot darilo is dogodek kapitalskih dobičkov. Obdarovanje se obravnava enako kot prodaja vaše kriptovalute po tržnih tečajih in v izračune ob koncu leta morate vključiti morebitni kapitalski dobiček ali izgubo.
Če ste prejemnik darila, morate plačati kapitalske dobičke šele, ko odtujete nadarjeno kriptovaluto. V tem primeru pri izračunu kapitalske dobičke ali izgube uporabite tržno vrednost darila na dan, ko ste ga prejeli.
Trde vilice
Trde vilice nastanejo, ko veriga blokov prehaja iz enega protokola v drugega. Običajno se to zgodi brez vpliva na samo valuto, v nekaterih primerih pa bo prišlo do ustvarjanja dveh vzporednih verig z dvema ločenima valutama. Na primer, ko je bil Bitcoin Cash (BCH) avgusta 2017 ločen od samega bitcoina, je vsakemu imetniku bitcoina v času razdelitve podelil enakovredno število BCH.
V takih primerih ATO meni, da imajo novi kovanci denarno osnovo nič. To pomeni, da če boste prodali razcepljene kovance, bo vaš kapitalski dobiček skupni znesek, za katerega ste jih prodali.
Če bi imeli na primer 1 bitcoin v času vilic BCH, bi samodejno prejeli 1 BCH. Če ste prodali ta BCH za 300 USD, bi bil vaš kapitalski dobiček za transakcijo 300 USD.
Airdrops
Airdrops so običajno brezplačna distribucija kovancev ali žetonov, poslanih neposredno v denarnico. Airdrops običajno uporabljajo izdajatelji ICO za povečanje ozaveščenosti o projektu ali uveljavljeni projekti za nagrajevanje imetnikov ali povečanje ponudbe žetonov. Airdrops so edinstveni po tem, da se lahko pojavijo brez vaše vednosti ali soglasja - vendar imajo še vedno davčne posledice.
Airdrops imajo dva ločena davčna vpliva. Najprej se denarna vrednost zračnih kovancev ali žetonov obravnava kot ocenljiv dohodek v času zračnega padca. Torej, če vam v letalu pošljejo žetone Tron v vrednosti 200 USD, morate to prijaviti kot obdavčljiv dohodek.
Drugič, če prodajate, trgujete ali pretvorite svoje zračne žetone, se to obravnava kot običajni kapitalski dobiček, pri čemer je osnova za izračun stroškov vrednost žetonov, ko ste jih prvič prejeli. To pomeni, da če pozneje prodate te žetone Tron za 300 USD, morate prijaviti kapitalski dobiček v višini 100 USD.
Staking
Vse večje število kriptovalut imetnikom ponuja tako imenovane nagrade. Te nagrade so rezultat njihovega mehanizma soglasja Proof-of-Stake, v katerem imetniki teh kriptovalut potrjujejo transakcije in ustvarjajo nove bloke z vložkom svoje kriptovalute. Če je vaše imetje izbrano za potrditev bloka, prejmete nagrado v obliki novih žetonov.
Davčna pravila za nagrajevanje so enaka kot za zračne kapljice. Poročati morate tako o vrednosti kovancev v času njihovega podelitve (kot naravni dohodek), kot tudi o morebitnem kapitalskem dobičku ali izgubi, ki se ustvari ob poznejši prodaji, trgovanju ali konverziji.
.
Posojila
Posojila s kriptovalutami so čedalje bolj priljubljen način, kako lahko ljudje na svojih kripto imetjih zaslužijo pasivni dohodek. Vsi kovanci ali žetoni, prejeti kot posojilo, bodo obravnavani kot nova sredstva s stroškovno osnovo nič. To pomeni, da se ne štejejo za dohodek, vendar če jih prodate ali trgujete, boste ustvarili kapitalski dobiček, enak skupnemu prejetemu znesku (v avstralskih dolarjih).
Recimo, da v program posojanja vstavite 5,000 USD kovancev (USDC) z letno donosnostjo 8%. Po koncu 12 mesecev boste prejeli 400 USDC. Če nato prodate teh 400 USDC za protivrednost 600 USD, ste ustvarili kapitalski dobiček v višini 600 USD.
Uporaba kripto kot zavarovanja posojila
ATO trenutno ne šteje za obdavčljiv dohodek izposoje fiat valute proti kripto. Če pa posojilo izplača vaše zavarovanje s premoženjem, potem ko pade pod določeno vrednost, bo to veljalo za dogodek kapitalskih dobičkov in bo ustrezno obdavčeno.
Defi
Lahko rečemo, da se svet decentraliziranih financ (DeFi) premika hitreje, kot mu ATO lahko sledi. Posledično se lahko vsi nasveti, ki so tukaj na voljo, spremenijo, če/ko izdajo nekatera verodostojna navodila o zadevi.
Medtem je verjetno, da veljajo ista načela kot za vse kripto transakcije, in sicer:
- Če se lastništvo žetona spremeni, se je zgodil dogodek CGT.
- Če v zameno za trud prejmete žeton, se to obravnava kot dohodek. Glej: Airdrops in staking.
Glede na to je treba dejanje zaklepanja vaših sredstev v likvidnostni sklad – npr. polog ETH in v zameno prejem wETH – verjetno obravnavati kot dogodek CGT, tako kot poznejšo pretvorbo iz wETH nazaj v ETH.
Vendar je treba kriptovalute, ki jih lahko zaslužite v zameno za ohranjanje svojega ETH v skladu, obravnavati kot dohodek. Če pozneje prodate zasluženi ETH, je to dogodek CGT z osnovo stroškov, ki je enaka vrednosti žetonov, ko ste jih prvič prejeli.
Terminsko in maržno trgovanje
Kljub dejstvu, da se obe dejavnosti imenujeta "trgovanje", bo njuna obravnava s strani ATO odvisna predvsem od tega, ali nastopate kot vlagatelj ali trgovec, ko pride do trgovanja.
V verjetnem primeru, da ste vlagatelj, bodo ta trgovanja obravnavana enako, kot če bi dejansko kupovali ali prodajali zadevno kriptovaluto, tj. sprožilo bo dogodek CGT za celoten znesek, s katerim se navidezno trguje.
Na primer, če zavzamete dolgo pozicijo 100 $ na BTC z 10-kratnim vzvodom, bo ATO to razumel kot nakup BTC v vrednosti 1000 $. Če pozneje zaprete pozicijo za 200 USD dobička, boste morali ta znesek prijaviti kot kapitalski dobiček.
Čeprav vas sodelovanje pri trgovanju s terminskimi pogodbami in maržami samo po sebi ne pomeni, da ste trgovec, je to vsekakor nekaj, kar bi ATO ocenil, ko bi določal vaš status vlagatelja ali trgovca. Za več informacij si oglejte spodnji razdelek o tem, kako biti trgovec s kriptovalutami.
NFT, STO in drugi tokenizirani lastniški vrednostni papirji
Nezamenljivi žetoni (NFT) in ponudbe varnostnih žetonov (STO) so edinstveni žetoni, ki predstavljajo lastništvo (ali delno lastništvo) lastnine. ATO jih obravnava enako kot pri vseh kriptovalutah, in sicer se dogodek CGT pojavi vsakič, ko sredstvo prodate, zamenjate, podarite ali kako drugače odtujite.
Pravila so drugačna, če ste ustvarjalec NFT. V tem primeru bodo prihodki od prodaje NFT-jev, ki ste jih ustvarili, obravnavani kot poslovni ali osebni dohodek (odvisno od tega, v kateri vlogi ste ustvarjali NFT). Vsi poznejši prihodki, ki jih prejmete zaradi provizij ob prodaji, bodo prav tako obravnavani kot dohodek.
Ni jasnih pravil glede daril ali izpustov NFT, vendar je razumno domnevati, da bi bila davčna pravila podobna tistim, ki veljajo za izpuste v zrak.
Rudarstvo
Če kovate kovance kot hobi (v nasprotju z poslovni), potem so pravila podobna dohodkom iz posojil: vsi kovanci, ki jih prejmete kot rezultat rudarjenja, se bodo šteli za novo sredstvo s stroškovno osnovo nič. To pomeni, da boste, če jih boste prodali ali zamenjali, ustvarili kapitalski dobiček, enak skupnemu prejetemu znesku (v avstralskih dolarjih).
ICO/IEO/IDO
Začetne ponudbe kovancev (ICO), začetne menjalne ponudbe (IEO) in začetne decentralizirane menjalne ponudbe (IDO) posameznikom omogočajo nakup žetonov ali kovancev za kriptovaluto, ki še ne obstaja, tako da položijo obstoječo kriptovaluto, kot je bitcoin ali Ethereum.
V očeh ATO to pomeni kripto-kripto-transakcijo, obdavčljivi dogodek pa se zgodi na dan prejema novih žetonov / kovancev. Ko prodate nove žetone, bo osnova za transakcijo vrednost kriptovalute, ki ste jo prvotno plačali zanjo.
Primer
Recimo, da kupite Ethereum v vrednosti 3000 USD. Šest mesecev kasneje Ethereum, ki je zdaj vreden 4000 USD, uporabljate za ICO za nov projekt, imenovan Hammercoin (HMC). Devet mesecev po tem se Hammercoin končno zažene in prejmete milijon žetonov HMC v vrednosti 1 centa vsak. Vaš kapitalski dobiček pri transakciji znaša 0.4 USD - tudi če se je cena Ethereuma spremenila med časom začetnega nakazila in zdaj. Ker pa se obdavčljivi dogodek zgodi na dan prejema kovancev, lahko še vedno uveljavljate 1000% dolgoročni bonus CGT. Tako vaš kapitalski dobiček pri transakciji znaša 50 USD.
Nekaj mesecev kasneje svoje žetone HMC prodate za 2500 dolarjev, kar povzroči izgubo v višini 1500 dolarjev in skupno izgubo v višini 1000 dolarjev.
Premikanje kripto med denarnicami
Premikanje kripto med vašimi denarnicami - bodisi zasebno bodisi kot imetnik računa na borzi - ni dogodek kapitalskih dobičkov. Vendar je pomembno, da sledite tem gibanjem, ker je všeč avtomatizirana programska oprema za kripto davke CoinTracker, CryptoTaxCalculator or koinly potrebuje popoln zapis o zgodovini prenosa vaše kriptovalute, da pripravi natančno davčno poročilo.
Recimo, na primer, da ste poslali en bitcoin iz svoje denarnice CoinJar v zasebno denarnico in nato v denarnico za trgovanje na Binance. Če CoinTracker, CryptoTaxCalculator ali Koinly ne morejo upoštevati prenosa v vašo zasebno denarnico, bo prehod tako iz denarnice kot iz davčne blagajne ocenil kot obdavčljiv dogodek, kar bi lahko povzročilo veliko večji obračun davka.
Kako deluje davek za trgovce s kriptovalutami in podjetja?
Kot smo že omenili, bo ATO veliko večino ljudi, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, obravnavali kot vlagatelje. Če pa imate izrecno kripto usmerjeno podjetje, na primer rudarsko kmetijo, ali poslujete kot trgovec in ne kot investitor, potem so pravila drugačna.
Sem trgovec?
Na to vprašanje je težje odgovoriti, kot bi se morda sprva pojavilo. Preprosta količina poslov ni dovolj, da postanete trgovec v očeh ATO - prav tako morate poslovati na "poslovni način". Čeprav ni absolutne opredelitve, kaj je poslovno podobna dejavnost, je nekaj stvari, ki jih je treba iskati, naslednje:
- Pomembna kapitalska naložba.
- Osredotočenost na kratkoročno ustvarjanje dobička, v nasprotju z dolgoročnimi naložbami.
- Obsežne, ponavljajoče se in redne transakcije, ki se izvajajo dnevno ali tedensko.
- Nakupno in prodajno vedenje, ki nakazuje aktivno strategijo trgovanja.
- Dejansko deluje na podoben način, tj. Registracija podjetja, strateški dokumenti, pisarniški prostori, poslovno načrtovanje, priprava proračuna, dosledna izbira sredstev in poslovno vodenje evidence.
Če izpolnjujete večino ali vse zgoraj našteto, potem verjetno delujete kot trgovec s kriptovalutami. Če niste prepričani, ali delate kot trgovec ali ne, vam toplo priporočamo, da si zagotovite storitve strokovnjaka za kripto davke, ki vam bo pomagal rešiti to težavo.
Ali sem lahko trgovec in vlagatelj?
Kratek odgovor: da. Če pa želite imeti trgovalne in investicijske račune, je pomembno zagotoviti, da obstajajo v ločenih denarnicah in imajo najmanj navzkrižne kontaminacije, tj. Ne pošiljajte kovancev naprej in nazaj.
To tudi pomeni, da je mogoče biti trgovec s kriptovalutami in investitor na borzi in obratno.
Kaj pomeni biti trgovec s kriptovalutami?
V bistvu, če poslujete kot trgovec s kriptovalutami, to pomeni, da boste obdavčeni kot samostojni trgovec. Namesto da bi vsako prodajo ocenili kot dogodek kapitalskih dobičkov, se prodaja šteje za prihodek od prodaje, medtem ko se nakupi štejejo za nakupe. Tako kot pri običajnem poslu gre predvsem za prihodke in odhodke.
Konec leta boste sešteli dohodek in stroške - vključno z razliko med vrednostjo vašega portfelja na začetku in na koncu leta - in dobiček bo dodan celotnemu obdavčljivemu dohodku. Če pa ustvarite izgubo, jo boste morda lahko odšteli od vašega drugega dohodka za leto.
Upoštevajte, da če imate uradno kripto podjetje - torej ste se registrirali kot podjetje pri ASIC za trgovanje, rudarstvo ali katero koli drugo dejavnost, povezano s kripto - potem boste plačali davčno stopnjo avstralskega podjetja namesto 27.5%. Vendar ta stopnja velja le za dobiček, ki ga je ustvarilo podjetje. Denar, ki ga izplačate sebi ali svojim zaposlenim, se odšteje od dobička podjetja in namesto tega obdavči kot osebni dohodek.
Prednosti trgovanja s kriptovalutami
Trgovanje s kriptovalutami vam omogoča dostop do številnih davčnih ugodnosti, ki so na voljo malim podjetjem. Tej vključujejo:
- Davčne spodbude za mala podjetja: te se spreminjajo iz leta v leto, vendar običajno ponujajo odštevanje davkov v višini 1,000 USD in znižane stopnje za določene razrede malih podjetij.
- Pravila izgube: kripto trgovci, ki ustvarijo več kot 20,000 USD v poslih, vendar zabeležijo skupno izgubo, lahko to pogosto zahtevajo za preostali del svojega obdavčljivega dohodka, kar trgovcem omogoča, da izgube pri trgovanju zahtevajo glede na njihovo redno plačo.
- Stroški: vsi odhodki, povezani s poslovanjem in kripto, kot so strojna oprema, programska oprema, provizije za trgovanje in naročnine, se lahko zahtevajo kot odbitki. Trgovci lahko dostopajo tudi do 30,000 USD takojšnjega odpisa sredstev za mala podjetja.
Negativ za trgovanje s kriptovalutami
- Povečana verjetnost nadzora ATO: glede na številne davčne ugodnosti, ki jih ponujajo trgovcem s kripto, se bo ATO verjetno zelo zanimal za vaše dejavnosti.
- Dodatni skrbnik: Kot trgovec za vas veljajo bolj zapletene zahteve glede vodenja evidence in skladnosti, kar lahko stane tako čas kot denar. To lahko vključuje: podrobne evidence trgovanja; dnevnik delovnega časa; jasno opredeljeni strateški dokumenti; podrobne raziskovalne opombe; in natančne poslovne evidence.
- Brez popusta na dolgoročne kapitalske dobičke: Teh 50% lahko resnično spremeni.
Se moram registrirati za ABN / GST?
Če ste razvrščeni kot trgovec, se boste morali registrirati za samostojnega podjetnika ABN, če tega še niste storili, vendar se morate za GST registrirati le, če je vaš letni prihodek od davka na dodano vrednost (prihodek pred stroški) večji od 75 USD. Trgovanje s kriptovalutami se šteje za prodajo vstopnega davka, ki je prodaja blaga in storitev, ki ne vključujejo davka na blago. Za svoje „vložke“ ne morete zahtevati dobropisov GST in prihodek od trgovanja s kriptovalutami ne prispeva k vašemu letnemu prihodku od davka na blago.
Čeprav ne morete zahtevati davka na davek na blago pri svojem trgovanju, boste morda lahko zahtevali določene poslovne nakupe - tako imenovane zmanjšane pridobitve kreditov - kot tudi 75% vseh davkov na dodano vrednost, plačanih za provizije za posredovanje. Skladnost z davkom na dodano vrednost je lahko precej zapletena, zato se boste morali odločiti, ali je vredno dodatnih administrativnih težav, razen če vaš promet z davkom na dodano vrednost preseže 75 tisoč USD na leto (v tem primeru v tej zadevi nimate izbire).
Rudarstvo kriptovalut kot posel
Če ste zaslužili z rudarjenjem kripto, boste morali najprej ugotoviti, ali vodite podjetje ali preprosto rudarite kot hobi. Tako kot pri samem trgovanju tudi tu ni strogih pravil, toda na splošno, če opravljate poslovno dejavnost - tj. Registrirate podjetje, ustvarjate poslovne načrte, sledite modelu aktivnega dobička, redno opravljate isto dejavnost, načrtovana moda - potem bo ATO na to verjetno gledal kot na posel.
Pri rudarjenju to pomeni, da je treba vso minirano kriptovaluto prijaviti kot dohodek v avstralskih dolarjih v času, ko je minirana. Poročati je treba tudi o vsakem prihodku, ki ga ustvarite s prodajo ali trgovanjem s kripto. Ob koncu leta se vsa zaloga, ki jo imate na voljo, izmeri glede na zalogo, ki ste jo imeli na začetku leta, in sešteje k skupni vsoti.
Kot podjetje lahko uveljavljate stroške, kot so amortizacija strojne opreme, stroški programske opreme in električne energije. Morda boste lahko zahtevali tudi takojšen odpis premoženja za mala podjetja, ki vam omogoča, da kot odbitek zahtevate do 30,000 USD stroškov opreme ali infrastrukture. Nazadnje boste morda lahko v skladu z veljavnimi pravili uveljavljali morebitne izgube v primerjavi z običajnim dohodkom nekomercialne izgube.
Posojila, DeFi, obresti, deleži in druge oblike poslovnega prihodka, povezanega s kriptovalutami
Osnovno pravilo je, da če prejemate, pošiljate, kupujete, prodajate ali podarjate kriptovalute kot del svojega posla - v bistvu kakršen koli dohodek ali strošek, ustvarjen v kriptovaluti - boste morali prihodek vključiti v svoj običajni dohodek . To pomeni poročanje o avstralski dolarski protivrednosti transakcije v času, ko se ta zgodi.
Vendar pa je verjetno, da bo poslovna narava vsake dejavnosti ocenjena ločeno. Torej, morda vodite podjetje za kriptokop, vendar obrestna mera za kripto posojila jemljete kot hobi ali investitor.
Terminske pogodbe, opcije, CFD-ji in drugi izvedeni finančni instrumenti
Kot trgovec se vsak dohodek, ki ga ustvarite s sistematičnim trgovanjem s terminskimi pogodbami, opcijami ali drugimi izvedenimi instrumenti, obravnava enako kot z običajnim trgovanjem - vaš čisti dobiček ali izguba v tem letu se doda ali odšteje od vašega celotnega dohodka.
Če pa z izvedenimi finančnimi instrumenti trgujete kot ljubitelj ali igralec iger, so pravila drugačna. V teh primerih vaši dobički morda ne bodo obdavčeni, vendar vaše izgube - za katero ATO domneva, da bo res, ker se igrate na srečo - ni mogoče zahtevati kot odbitek.
Če to zveni kot vrzel, se pripravite na razočaranje. Obstaja še en razred trgovcev z izvedenimi finančnimi instrumenti: špekulant. Špekulanti so izvedena različica neposrednega vlagatelja. Občasno trgujejo z izvedenimi finančnimi instrumenti, da bi ustvarili dobiček - tj. Obstaja strategija njihovih odločitev - in njihov dobiček ali izguba bo najverjetneje obravnavana kot kapitalski dobiček ali izguba.
Tako kot pri kripto trgovanju širše, ne glede na to, ali ste trgovec, špekulant ali hobi, je odvisno od namere in prakse. To pomeni, da odgovorite na vprašanja, na primer: kako poslovno ste v svojih dejavnostih? Kako pogosto trgujete? S koliko kapitala trgujete? Koliko strategije zajema vaše odločitve?
Tako kot sami instrumenti je tudi davek na izvedene finančne instrumente zapleten (in tvegan) in obstajajo neznatne razlike v obravnavi različnih izvedenih finančnih instrumentov, zato predlagamo, da se pogovorite z davčnim strokovnjakom pred in po tem, ko jih vključite v svojo strategijo trgovanja.
Plačevanje zaposlenih v kriptovaluti
Na splošno plačevanje zaposlenih v kriptovalutah se obravnava enako kot običajna plača ali plača. To pomeni, da morate izpolniti vse redne obveznosti PAYG in pokojnine za zaposlenega na podlagi vrednosti kripto, ki jim jo plačujete, v avstralskih dolarjih.
Če pa imate z zaposlenim sklenjen dogovor o žrtvovanju plače, lahko kripto plačilo označite kot obrobno ugodnost in upoštevajte pravila, ki urejajo Davčna dajatev za bonitete.
Prijava vašega davka
Avstralsko davčno leto traja od 1. julija do 30. junija. Ko oddate davčno napoved, morate vključiti vse kripto transakcije, ki so se zgodile med tema datumoma.
Če vlagate svojo vrnitev, jo morate izpolniti do 31. oktobra istega leta. Če vlagate podatke pri registriranem davčnem agentu / računovodji, imate običajno do 31. marca naslednjega leta svoje napovedi.
Pomembno je upoštevati te roke, saj lahko pride do zamud pri vložitvi davkov kazni, pristojbine in potencialno celo dodatni nadzor ATO.
Katere evidence moram voditi?
Ne glede na to, ali ste vlagatelj ali trgovec, je zelo pomembno, da vodite jasne in celovite evidence vseh svojih transakcij s kriptovalutami. Ustrezen zapis vključuje:
- Datum vsake transakcije
- Vrednost kriptovalute v avstralskih dolarjih v času transakcije
- Namen transakcije (tj. Ali je bilo darilo, donacija ali za osebno uporabo?)
- Podrobnosti o vpleteni drugi strani (tudi če gre le za naslov kripto denarnice)
Hraniti morate tudi dokaze o naslednjem:
- Prejemki nakupov ali prenosov kriptovalut
- Izmenjava zapisov
- Računi za morebitne zastopnike, računovodje ali pravne stroške
- Zapisi in ključi digitalne denarnice
- Morebitni stroški programske opreme, povezani z upravljanjem vaših davčnih zadev
Kako lahko upravljam vse te evidence transakcij?
Če trgujete redno, lahko vodenje teh evidenc hitro postane izziv.
Na srečo CoinJar zdaj svojim uporabnikom ponuja izčrpne in lahko berljive davčne izjave EOFY. Vse kar morate storiti je:
- Prijavite se v svoj račun prek coinjar.com
- Kliknite Nastavitve in nato "Splošno"
- Pojdite na »Poročila + izpiski«, nato pa na »Izkazi o zgodovini transakcij«.
Od tam lahko izvozite svoj izpisek računa, pa tudi zapis vaših nakupov in prodaj (verjetno tistega, ki ga želi videti vaš računovodja) ter vlogov in dvigov. Preprosto izberite datume, za katere želite, da poročilo zajema, in poslali vam ga bomo v vaš nabiralnik.
Avtomatizirajte svojo davčno napoved prek integracij CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger & CoinTracker
Medtem ko večina uglednih borz zdaj uporabnikom ponuja možnost prenosa obsežnih zapisov o transakcijah, lahko njihovo zbiranje v en sam, ATO prijazen dokument še vedno predstavlja izziv, zlasti če delujete s številnimi denarnicami in kriptovalutami.
Predlagamo uporabo aplikacije za kripto računovodstvo, kot je npr CryptoTaxCalculator, koinly, CoinLedger or CoinTracker. Ti programi vam omogočajo, da spremljate vse svoje transakcije v realnem času, ne glede na to, kje in kdaj se zgodijo. Ob koncu poslovnega leta bodo zbrali zgodovino vaših transakcij v en sam dokument, ki določa vaše kapitalske dobičke in izgube v avstralskih dolarjih, kar vam omogoča hitro in enostavno oceno davčnih obveznosti, hkrati pa spremljajo celotno uspešnost vašega portfelja.
CoinJar zdaj ponuja popolno in varno integracijo transakcij s CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger in CoinTracker. To pomeni, da bo vsakič, ko kupite, prodate ali trgujete s kriptovaluto na CoinJar, transakcija prenesena neposredno na vaš račun CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger ali CoinTracker, pripravljen za konec poslovnega leta.
Posebna ponudba za CryptoTaxCalculator, Koinly, CoinLedger in CoinTracker
CryptoTaxCalculator je avstralski davčni paket, ki ponuja letni načrt, ki zajema vsako poslovno leto od 2013–2022. Torej, če morate popraviti svojo davčno napoved za pretekla leta. CryptoTaxCalculator vam pomaga. Ponujajo 30-dnevno garancijo vračila denarja in naročnino lahko kadar koli prekličete.
CoinJar je v sodelovanju s CryptoTaxCalculatorjem zagotovil naslednje popuste. Enostavno vnesite kodo na blagajni:
40% off za prvi nakup s kodo COINJAR40. Ponudba velja do 15. julija.
koinly ponuja davčno funkcijo, specifično za Avstralijo, in omogoča tudi ustvarjanje poročil o dohodku iz rudarjenja, stakinga, airdropov in drugega.
Koinly so ki ponuja tako novim kot obstoječim uporabnikom 30% off njihovo naslednje davčno poročilo Koinly uporabo kode COINJAR22 na blagajni. O prvih 100 prijav z uporabo kode bodo prejeli davčno poročilo za brezplačno. Ponudba velja do 31. julija.
CoinLedger uporablja na tisoče Avstralcev za avtomatizacijo vseh svojih davčnih poročil o kriptovalutah. Lahko se prijavite, ustvarite poročila in popolnoma brezplačno preizkusite izdelek! Plačajte samo, ko želite prenesti poročila o dobičkih, izgubah in dohodnini. Kreditna kartica ni potrebna.
Ponuja tudi CoinLedger 30 % popust na vse davčne načrte kdaj uporabo kode STACKINGSATS na blagajni do 31. julija.
Za nove stranke velja tudi stalni 25% popust ob uporabi te povezave: https://coinledger.io/australia-crypto-tax-software?fpr=coinjar
CoinTracker je brezplačen za do 25 transakcij na leto, kar bi moralo pokriti trdožive HODLerje.
Za bolj aktivne trgovce ponuja CoinTracker 10% off vsi davčni načrti za nove uporabnike CoinTrackerja, ko se prijavite s to povezavo: https://www.cointracker.io/?a=coinjar
Če imate veliko Nagradne točke CoinJar zakurijo luknjo v vašem računu, jih lahko uporabite za plačilo naročnine na CryptoTaxCalculator, Koinly ali CoinTracker.
Odjaviti Trgovina z nagradami CoinJar da si ogledate celotno paleto razpoložljivih paketov.
Nasveti za zmanjšanje kripto davka
Čeprav smo trdno prepričani v popolno spoštovanje davkov - tako zato, ker je to pravilno, kot tudi zato, ker ATO trenutno pošilja opozorilna pisma 350,000 uporabnikov kriptovalut - še vedno lahko naredite nekaj, da zagotovite, da ne boste preplačali. Tej vključujejo:
- Bodite HODLer: držite kripto več kot 12 mesecev in lahko izkoristite 50% dolgoročni popust CGT.
- Jasno povejte svoje namene: ali je kripto, ki ga kupujete, namenjen naložbi ali ga hranite za trgovanje ali osebno uporabo? Če različne denarnice hranite za različne namene, lahko ATO dokažete svojo namero.
- Sledite svojim transakcijam: dlje ko čakate na obračun kripto transakcij, bolj zapleten bo. Začnite uporabljati programsko opremo za kripto računovodstvo, kot so CoinTracker, CryptoTaxCalculator ali Koinly, da zagotovite, da ste pripravljeni iti v trenutku, ko se začne davčna sezona.
- Odbitek stran: če ste trgovec ali poslujete s kripto podjetjem, boste lahko upravičeni do znatnih odbitkov svojega običajnega dohodka.
- Razkrij vse: ljudje mislijo, da ker je bitcoin anonimen, njihovim transakcijam ni mogoče slediti, v resnici pa je ravno obratno - na verigi blokov je mogoče slediti vsemu. Reddit se polni z zgodbami o ljudeh, ki so prejemali pisma iz organizacije ATO trgovanje z majhnimi količinami bitcoinov pred leti, zato nikoli ne domnevajte, da vaših transakcij ni mogoče izslediti. Če ATO meni, da ste namerno skrivali svoje kripto trgovanje, boste morda odgovorni za stroge takse in kazni.
- Pogovorite se s strokovnjakom: obdavčenje kripto zmede in hitro spreminja ozemlje. Če niste prepričani, kje ste ali kakšne so vaše obveznosti, se pogovorite s strokovnjakom.
Reference
- https://www.ato.gov.au/general/gen/tax-treatment-of-crypto-currencies-in-australia—specifically-bitcoin/
- https://www.finder.com.au/cryptocurrency-tax-guide
- https://www.cointracker.io/blog/australia-cryptocurrency-tax-guide
- https://koinly.io/guides/crypto-tax-australia/
- https://www.fullstack.com.au/crypto-trading-as-a-business-101/
- &
- $1000
- $1200
- $3
- 000
- 100
- 12 mesecev
- 2020
- 2022
- 7
- a
- sposobnost
- O meni
- absolutna
- dostop
- ustrezno
- Račun
- računovodstvo
- natančna
- pridobljenih
- čez
- Zakon
- dejavnosti
- aktivna
- dejavnosti
- dejavnost
- dodano
- Naslov
- Prednost
- nasveti
- proti
- Sporazum
- Zračni desant
- Airdrops
- vsi
- Dovoli
- omogoča
- že
- Amerika
- znesek
- zneski
- letno
- Še ena
- odgovor
- aplikacija
- zdi
- Uporabi
- Uporaba
- okoli
- članek
- ASIC
- ocenjevanje
- sredstvo
- Sredstva
- povezan
- pozornosti
- Avgust
- Avstralija
- Avstralska družba
- avtomatizirati
- Avtomatizirano
- samodejno
- Na voljo
- oddano
- zavest
- Osnovni žeton za ozadje
- Osnovni žeton za pozornost (BAT)
- V bistvu
- Osnova
- BAT
- BCH
- ker
- postanejo
- postajajo
- pred
- Začetek
- počutje
- spodaj
- koristi
- Prednosti
- med
- Bill
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Block
- blockchain
- krepko
- bonus
- Zadolževanje
- posredništvo
- BTC
- poslovni
- podjetja
- nakup
- Nakup
- izračuna
- izračun
- Lahko dobiš
- kapaciteta
- Kapital
- opravlja
- primeru
- primeri
- Denar
- nekatere
- izzivi
- izziv
- spremenite
- izbira
- Izberite
- izbran
- trdijo
- terjatve
- razred
- razredi
- razvrščeni
- Koda
- Coin
- Kovanci
- Skupno
- Podjetja
- podjetje
- popolnoma
- kompleksna
- skladnost
- celovito
- vodenje
- Soglasje
- Soglasje
- Razmislite
- dosledno
- prispevajo
- stroški
- bi
- pokrov
- ustvarjajo
- ustvaril
- Ustvarjanje
- Oblikovanje
- kreator
- kredit
- kreditne kartice
- krediti
- kripto
- kripto rudarstvo
- kripto plačilo
- Kripto davek
- kripto trgovcev
- kripto trgovanje
- Kripto denarnica
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- trgovanje kriptokovno
- plačila
- valuta
- Trenutna
- Trenutno
- Stranke, ki so
- vsak dan
- Termini
- dan
- odločitve
- Defi
- zamude
- Odvisno
- Izvedeni finančni instrumenti
- Podatki
- podrobno
- Podrobnosti
- Ugotovite,
- določanje
- DID
- Razlika
- drugačen
- razlikovati
- težko
- digitalni
- digitalna valuta
- neposredno
- Popust
- je
- distribucija
- Dokumenti
- Dollar
- dolarjev
- darovati
- darovanje
- donacije
- prenesi
- vsak
- zaslužiti
- Zaslužek
- enostavno
- učinek
- Učinkovito
- prizadevanje
- elektrika
- upravičeni
- Zaposleni
- sodelovati
- vneseno
- oprema
- zlasti
- ustanovljena
- itd
- ETH
- ethereum
- Event
- dogodki
- vse
- točno
- Primer
- Primeri
- Izmenjava
- Izmenjave
- obstoječih
- Stroški
- izkušnje
- strokovnjak
- sejem
- kmetija
- Moda
- FAST
- hitreje
- pristojbine
- Fiat
- Valuta Fiat
- končno
- financiranje
- finančna
- Firm
- prva
- Osredotočite
- po
- tuji
- vilice
- obrazec
- Obrazci
- Formula
- Naprej
- brezplačno
- iz
- polno
- funkcionalnost
- Skladi
- Terminske pogodbe
- Igre na srečo
- splošno
- splošno
- ustvarjajo
- generacija
- pridobivanje
- darilo
- darila
- darila
- Giving
- dogaja
- blago
- vlada
- Garancija
- Skrbnik
- vodi
- se je zgodilo
- strojna oprema
- pomoč
- tukaj
- zelo
- zgodovina
- HODL
- Hodlerji
- držite
- imetnika
- imetniki
- gospodarstvo
- Holdings
- upam,
- Hiša
- Kako
- Kako
- Vendar
- HTTPS
- ICO
- ICO
- idealen
- izvajali
- posledice
- Pomembno
- vključujejo
- vključuje
- Vključno
- prihodki
- Povečajte
- vedno
- Neodvisni
- posamezniki
- info
- Podatki
- Infrastruktura
- primer
- instant
- zavarovanje
- integracija
- integracije
- Namen
- obresti
- vlaganjem
- naložbe
- Investitor
- Vlagatelji
- Investira
- vključeni
- vprašanje
- IT
- sam
- julij
- Imejte
- vzdrževanje
- Ključne
- Vedite
- znanje
- znano
- velika
- večja
- Zadnji
- izstrelki
- vodi
- Pravne informacije
- Vzvod
- Verjeten
- LIMIT
- Limited
- LINK
- likvidnostno
- obremenitev
- Posojila
- Long
- dolgoročna
- Poglej
- izgube
- je
- Večina
- Znamka
- IZDELA
- Izdelava
- upravljanje
- upravljanje
- Način
- marec
- trgovanje z maržami
- Tržna
- Prisotnost
- mastercard
- Matter
- pomeni
- medtem
- omenjeno
- morda
- milijonov
- minimalna
- Rudarstvo
- Model
- Denarno
- Denar
- spremljanje
- mesec
- mesecev
- več
- Najbolj
- premikanje
- in sicer
- Narava
- potrebe
- net
- Naslednja
- NFT
- NFT
- vozlišča
- normalno
- Običajno
- Opombe
- Številka
- obveznice
- pridobljeni
- ponudba
- ponujen
- ponujanje
- Ponudbe
- Ponudbe
- Office
- Uradni
- odmik
- v teku
- deluje
- možnosti
- Da
- Ostalo
- drugače
- Splošni
- lastne
- v lasti
- lastništvo
- Pacific
- paket
- plačana
- del
- partnerja
- partnerji
- partnerstev
- zabava
- pasivno
- Plačajte
- Plačilo
- ljudje
- performance
- Obdobje
- Osebni
- načrtovano
- načrtovanje
- načrti
- platforma
- bazen
- Popular
- Portfelj
- Stališče
- mogoče
- praksa
- Premium
- Pripravimo
- predstaviti
- precej
- prejšnja
- Cena
- primarni
- zasebna
- zasebni ključ
- izkupiček
- proizvodnjo
- Izdelek
- Izdelki
- strokovni
- Dobiček
- dobiček
- Program
- programi
- Projekt
- projekti
- dokazilo
- Dokaz o deležu
- nepremičnine
- protokol
- zagotavljajo
- proxy
- nakup
- kupili
- nakupi
- Namen
- namene
- vprašanje
- hitro
- območje
- Cene
- RE
- v realnem času
- razumno
- prejeti
- prejetih
- zapis
- evidence
- Zmanjšana
- o
- Registracija
- registriranih
- registracija
- redni
- poročilo
- Poročila
- predstavljajo
- obvezna
- Zahteve
- zahteva
- Raziskave
- REST
- rezultat
- Rezultati
- vrnitev
- vrne
- Nagrade
- Tvegano
- zvitki
- pravila
- tek
- varna
- plače
- prodaja
- prodaja
- Enako
- Lestvica
- zavarovanje
- varnost
- varnostni žeton
- Ponudbe varnostnih žetonov
- iskanju
- izbor
- prodaja
- Prodaja
- Storitve
- Delite s prijatelji, znanci, družino in partnerji :-)
- Delnice
- Kratke Hlače
- kratkoročno
- podpisati
- pomemben
- Podoben
- Enostavno
- sam
- SIX
- Šest mesecev
- majhna
- mala podjetja
- mala podjetja
- So
- Software
- prodaja
- nekaj
- nekdo
- Nekaj
- Vesolje
- specialist
- specifična
- po delih
- Spotlight
- Stablecoins
- Staking
- stati
- Začetek
- Izjava
- Izjave
- Status
- Še vedno
- zaloge
- borza
- ukradeno
- zgodbe
- Strategija
- predmet
- naročnina
- naročnine
- dobavi
- ob
- Pogovor
- davek
- Obdavčitev
- davki
- Test
- O
- svet
- stvar
- stvari
- tisoče
- 3
- skozi
- čas
- skupaj
- žeton
- tokenizirano
- Boni
- orodje
- proti
- sledenje
- trgovini
- trgovec
- trgovci
- Trgovanja z dobičkom
- Trgovanje
- Tradicije
- transakcija
- Transakcije
- prenos
- Preoblikovanje
- zdravljenje
- Zdravljenje
- TRON
- promet
- Vrste
- tipično
- edinstven
- neizsledljiv
- ameriški dolar
- USD kovanca
- USDC
- uporaba
- Uporabniki
- navadno
- vrednost
- različica
- Poglej
- Obseg
- Počakaj
- denarnica
- Denarnice
- Tedenski
- Kaj
- ali
- medtem
- WHO
- brez
- delo
- telovaditi
- delal
- deluje
- telovaditi
- svet
- vredno
- bi
- leto
- let
- Vaša rutina za
- nič