Če ste v zadnjem letu sodelovali v kakršni koli transakciji s kriptovalutami, je zelo verjetno, da boste to morali prijaviti v svoji davčni napovedi. Transakcije vključujejo, vendar niso omejene na nakup, prodajo, trgovanje, rudarjenje, vlaganje, dajanje in/ali prejemanje kriptovalute, in to velja ne glede na to, ali se je transakcija zgodila v Združenem kraljestvu, Ameriki ali celo v eni od številnih povezanih družb te države. davčne oaze. Pozdravljeni Bermudi! V bistvu, če ste kdaj uporabljali kriptovalute, želi davčna in carinska uprava njenega veličanstva (HMRC) vedeti o tem.
Vendar je dejansko izračunavanje davka na kriptovalute lahko zapleteno in pri pripravi davčne napovedi morate upoštevati veliko različnih vidikov. Kljub temu, da HMRC ohranja britanske vlagatelje v kriptovalute naravnost v središču pozornosti, je bolj kot kdaj koli prej pomembno, da veste, kaj počnete in kako pravilno prijaviti svoje davčne obveznosti.
Da bi vam pomagali na vaši poti, smo sestavili obsežen vodnik po trenutnih pravilih v zvezi s kriptovalutami in davki v Združenem kraljestvu. Čeprav ta vodnik temelji na najnovejših informacijah HMRC, nismo davčni strokovnjaki in informacij, ki jih boste našli spodaj, ne bi smeli obravnavati kot nadomestilo za strokovni nasvet. Če potrebujete natančnejša navodila, obiščite Vodnik HMRC za kriptosredstva ali jih kontaktirajte neposredno na 0300 200 3300.
- Kako HMRC gleda na kriptovaluto?
- Ali sem investitor ali trgovec?
- Davek na kapitalski dobiček (CGT)
- Izračun vašega kapitalskega dobička
- Kakšna je moja stopnja davka na kapitalski dobiček?
- Dodatek za minimalni dobiček
- Izjeme pri kapitalskih dobičkih
- Navodila za vlagatelje za kripto transakcije
- Nakup kriptovalut
- Prodaja / trgovanje s kriptovalutami
- Uporaba kriptovalute za nakupe
- Nakupovanje s kartico CoinJar
- Stablecoins
- Trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti
- Darila
- Trde vilice
- Airdrops
- Rudarstvo
- Staking
- Posojila/likvidnostni skladi in drugi prihodki DeFi
- ICO/IEO
- Premikanje kripto med denarnicami
- Prispevki za pokojnino
- Kako deluje davek za trgovce s kriptovalutami in podjetja?
- Sem trgovec?
- Obračunavanje davka kot trgovec/posel s kriptovalutami
- Ali sem lahko trgovec in vlagatelj?
- Kaj pomeni biti trgovec s kriptovalutami?
- Ali se moram ustanoviti kot samostojni podjetnik in se prijaviti za DDV?
- Rudarstvo kriptovalut kot posel
- Posojila, obresti, vložki in druge oblike poslovnih prihodkov, povezanih s kriptovalutami
- Plačevanje zaposlenih v kriptovaluti
- Prijava davka
- Nasveti za zmanjšanje kripto davka
- Reference
Kako HMRC gleda na kriptovaluto?
Pogled HMRC na kriptovalute se, z eno besedo, razvija. Vendar pa obstaja nekaj stvari, ki jih zagotovo vemo.
Prvič, na kriptovaluto ne gledajo kot na denar, temveč kot na sredstvo, kot je nakup deleža v podjetju. To pomeni, da bo prodaja ali odtujitev vaše kriptovalute povzročila dogodek kapitalskih dobičkov, tudi če to kriptovaluto uporabljate za nakup nečesa. Povedano drugače, to pomeni, da davčna pravila, ki veljajo za nakup in prodajo delnic, veljajo tudi za nakup in prodajo kriptovalut.
Drugič, razlikujejo med tremi različnimi vrstami kriptosredstev (njihova prednostna terminologija): menjalni žetoni; uporabni žetoni; in varnostne žetone. Velika večina kriptovalut je menjalnih žetonov, kar se nanaša na njihovo zmožnost zamenjave za vrednost ali zadrževanje kot naložbe. Utility žetoni so tisti, ki jih je mogoče uporabiti samo v določenih okvirih (tj. žetoni navijačev, ki jih izda nogometni klub), medtem ko varnostni žetoni predstavljajo premoženje ali dolgove iz resničnega sveta.
HMRC predlaga, da bodo vsi trije obravnavani podobno z davčnega vidika, toda v malo verjetnem primeru, ko se obsežno ukvarjate s pripomočki in varnostnimi žetoni, se boste morda morali obrniti na HMRC za posebna navodila.
Končno je davek, ki ga boste morali plačati za katero koli dano transakcijo, odvisen od dveh stvari: ali ste vlagatelj ali trgovec; in ali se transakcija šteje za kapitalski dobiček ali ocenljivi dohodek.
Ali sem investitor ali trgovec?
Prva stvar, ki jo morate storiti, je ugotoviti, ali vas je HMRC uvrstil med vlagatelje ali trgovce.
Investitor
Vlagatelj je nekdo, ki primarno kupuje in prodaja kriptovalute kot osebno naložbeno orodje. V tem primeru bo vaš dohodek izviral predvsem iz kratkoročnih in dolgoročnih kapitalskih dobičkov, pa tudi iz vložkov, forkov in airdropov.
Večina ljudi, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, se bo štela za vlagatelje in praviloma bodo njihove transakcije s kriptovalutami predmet davka na kapitalski dobiček (CGT).
Trader
Trgovec je nekdo, čigar primarna dejavnost in vir dohodka je nakup in prodaja kriptovalut. Namesto da bi vsako transakcijo ocenili kot dogodek kapitalskega dobička, trgovci svoje dobičke obravnavajo kot osebni dohodek.
Postati trgovec ni le vprašanje trgovanja s kriptovalutami. Trgovati morate dovolj pogosto, obsega in sofisticirano, da vodite operacijo finančnega trgovanja ene osebe. HMRC se zelo trudi poudariti visoko in izjemno naravo tega praga – v bistvu, če prihajate sem po davčni nasvet, to verjetno ne velja za vas. Najdete več informacij o zahtevah in posledicah, če postanete trgovec s kriptovalutami tukaj.
Davek na kapitalski dobiček (CGT)
HMRC razvršča digitalno valuto kot sredstvo, podobno kot hišo ali delež v podjetju, kar pomeni, da morate oceniti svoje kapitalske dobičke vsakič, ko prodate, trgujete ali podarite svojo kriptovaluto. Spodaj bomo podrobneje obravnavali vse različne vrste dogodkov v zvezi s kapitalskimi dobički.
Upoštevajte, da se dogodek kapitalskih dobičkov zgodi le, če s kripto dejansko nekaj storite. Če preprosto kupujete in HODL, potem vam ni treba plačati davka na svojo kripto valuto, tudi če se vrednost vašega portfelja znatno poveča (ali zmanjša).
Kapitalski dobički
Če s transakcijo ustvarite dobiček, boste morali plačati davek na kapitalski dobiček. Na primer, če kupite 1 bitcoin po 7000 £ (to je tisto, kar je znano kot vaša "stroškovna osnova") in ga šest mesecev pozneje prodate za 10,000 £, potem ste ustvarili kapitalski dobiček v višini 3000 £ in boste morali plačati davek na ta znesek.
Dovoljeni stroški
Vaš dovoljeni strošek je strošek kriptosredstva, ki ste ga pridobili, zmanjšan za vse razpoložljive odbitke. Ti vključujejo transakcijske provizije, ki jih zaračuna borza, omrežne provizije, ki se zaračunajo za prenos transakcije v verigo blokov, in morebitne strokovne provizije v zvezi s prodajo (pomembno predvsem, če opravljate prodajo na okencu).
Torej, v zgornjem primeru, če bi vam borza zaračunala 5 GBP za prodajo vašega bitcoina, bi bil vaš kapitalski dobiček dejansko 2995 GBP.
Združevanje vaših kriptosredstev
Če ste sredstvo kupili večkrat, lahko združite vse stroške nakupa, da ustvarite povprečno ceno.
Recimo, da leta 2017 kupite en bitcoin za 3000 £ in nato leta 2019 kupite še en bitcoin za 7000 £. To pomeni, da skupni stroški vaših dveh bitcoinov zdaj znašajo 5000 GBP. Če nato enega od svojih bitcoinov prodate za 9,000 GBP, bo vaš kapitalski dobiček znašal 4000 GBP.
Kapitalske izgube
Če pa je po drugi strani vaša kriptovaluta ob prodaji vredna manj kot ob nakupu, ste ustvarili kapitalsko izgubo. Torej, če kupite en bitcoin za 7000 GBP in ga nato šest mesecev pozneje prodate za 4000 GBP, ste utrpeli kapitalsko izgubo v višini 3000 GBP.
Kapitalske izgube se lahko uporabijo za izravnavo kapitalskih dobičkov v istem poslovnem letu ali v naslednjih poslovnih letih. Recimo, da ste ustvarili 5000 GBP kapitalskega dobička pri enem poslu in 3000 GBP kapitalske izgube pri drugem. V tem primeru je vaš skupni kapitalski dobiček £2000, ker vaša izguba delno izravna dobiček.
Kapitalske izgube se lahko prenašajo do štiri leta, vendar jih je treba uporabiti, če v naslednjem letu ustvarite kapitalski dobiček. Kapitalskih izgub ni mogoče uporabiti za izravnavo vašega dohodka iz dela.
Zahtevki zanemarljive vrednosti
To je kripto, zato je verjetnost, da ste na neki točki kupili žeton, katerega vrednost je zdaj nič, razmeroma visoka.
V tem primeru lahko naredite a zahtevek zanemarljive vrednosti, kar dejansko pomeni, da sredstvo prodate po ceni nič – tudi če ga tehnično še vedno posedujete. Vaša kapitalska izguba v tem primeru je celotna vaša skupna nakupna cena.
Pomembno je vedeti, da sredstva ne morejo imeti zanemarljive vrednosti, ko ste jih pridobili, zanemarljive vrednosti so morala postati, ko ste jih imeli v lasti.
Čas nastanka izgube je ključen, saj je ni mogoče prenesti v prejšnje davčno leto. Zato je treba čim prej vložiti zahtevek za olajšavo zanemarljive vrednosti, če je to mogoče. Ko se izguba kristalizira, jo je mogoče prenesti naprej in pobotati s prihodnjimi kapitalskimi dobički.
Izračun vaših kapitalskih dobičkov
Ko gre za izračun vaših neto kapitalskih dobičkov, HMRC ne razlikuje med različnimi vrstami sredstev, zato so dobički, ki jih ustvarite s prodajo kriptovalut, delnic ali katerega koli drugega sredstva, združeni skupaj. (Nepremičnina se obravnava ločeno, saj je obdavčena po višji stopnji.)
Formula je preprosta:
Skupni kapitalski dobički
-
Skupne kapitalske izgube (vključno s prejšnjimi leti)
=
Čisti kapitalski dobički
Primer neto kapitalskih dobičkov
Sarah je vložila £5000 v Ethereum za skupno ceno £150 in £5000 v Basic Attention Token (BAT) pri 25p. Tri mesece pozneje proda polovico svojega Ethereuma, ko cena doseže 200 GBP, in prejme 3,333 GBP. Njen kapitalski dobiček pri transakciji je:
3333 GBP – 2500 GBP = 833 GBP
Ko trg šest mesecev pozneje pade, Sarah proda preostanek svojega Ethereuma po 120 £ za 2000 £. Istočasno proda tudi polovico svojega BAT-a za 18p in prejme 1800£.
2000 GBP – 2500 GBP = -500 GBP
1800 GBP – 2500 GBP = -700 GBP
To pomeni, da ima Sarah ob koncu poslovnega leta kapitalski dobiček v višini 833 GBP in kapitalsko izgubo v višini 1,200 GBP.
833 GBP – 1200 GBP = -367 GBP
Sarah je ustvarila neto kapitalsko izgubo v višini 367 GBP in ji ne bo treba plačati davka na kapitalski dobiček. Vendar naslednje leto trg naraste in Sarahin BAT je nenadoma vreden 75 centov vsak. Odloči se prodati preostanek svojega imetja za 7500 funtov.
7500 GBP – 2500 GBP = 5000 GBP
Ko izračuna neto kapitalski dobiček za leto, uveljavlja tudi svojo izgubo iz prejšnjega leta.
5000 GBP – 367 GBP = 4633 GBP
Kakšna je moja stopnja davka na kapitalski dobiček?
Znesek davka, ki ga boste morali plačati na svoje kapitalske dobičke, je odvisen od vašega celotnega obdavčljivega dohodka in zneska kapitalskih dobičkov, ki ste jih ustvarili.
Na splošno velja, da če je vaš obdavčljivi dohodek za poslovno leto nižji od 12,500 GBP, vam ni treba plačati CGT.
Če je vaš obdavčljivi dohodek med £12,500 in £50,000, boste plačali 10 % na svoj kapitalski dobiček.
Če je vaš obdavčljivi dohodek višji od 50,000 GBP, boste plačali 20 % na svoj kapitalski dobiček.
Dodatek za minimalni dobiček
Vsaka oseba je upravičena do minimalnega nadomestila, pod katerim vam ni treba plačati davka na kapitalski dobiček. Od leta 2022 je minimalni dodatek določen na 12,300 GBP. Če so vaši neto kapitalski dobički za to leto nižji od tega, vam ni treba plačati CGT.
HMRC omogoča parom, ki so poročeni ali v civilni skupnosti, da združijo svoj minimalni dodatek, kar pomeni, da je vaš prag namesto tega 24,600 GBP.
Neporabljenega minimalnega dodatka ne morete prenesti v prihodnja leta.
Izjeme pri kapitalskih dobičkih
Pravila za isti dan in nočitev z zajtrkom
Oba pravila za isti dan in nočitev z zajtrkom (ali 30-dnevno) so zasnovana tako, da preprečujejo tisto, kar je znano kot pranje trgovanja – v bistvu hitre posle za taktično ustvarjanje kapitalskih izgub.
Če prodate in kupite (ali kupite in prodate) isto kriptosredstvo v 24-urnem obdobju, bo vaša stroškovna osnova za trgovanje cena, ki ste jo kupili za tisti dan, tj. ne gre v vaš skupni sklad, ampak raje postane lasten, ločen bazen.
Pravilo nočitve z zajtrkom je enako, vendar velja v 30-dnevnem obdobju.
Recimo, da ste v nekaj letih kupili 30 ETH za skupno 12,000 GBP, kar vam daje osnovo stroškov 400 GBP na ETH. Prodate deset ETH 7. julija za 6000 £ in kupite pet ETH 2. avgusta za 2500 £.
V tem primeru bo vaša stroškovna osnova za ETH, ki ste ga prodali julija, izračunana glede na ETH, ki ste ga ponovno kupili avgusta, tj. stroškovna osnova za teh pet ETH bo 500 GBP, medtem ko bo stroškovna osnova za preostalih pet ETH ostane 400€.
Ti izračuni lahko očitno zelo hitro postanejo zelo zapleteni, zato predlagamo uporabo aplikacije za kripto računovodstvo, kot je Koinly, CoinTracker ali CryptoTaxCalculator vam pomaga samodejno slediti in izračunati vaše davčne obveznosti za kriptovalute.
Donacije
Če svojo kriptovaluto donirate registrirani dobrodelni organizaciji, se to ne šteje za dogodek kapitalskega dobička in lahko zahtevate znesek (izračunan kot poštena cena za kriptovaluto v času, ko je bila donirana) kot odbitek pri vaši davčni napovedi.
Izgubljeni ključi
Če ste izgubili dostop do svojih kovancev z izgubo javnih ali zasebnih ključev, HMRC tega ne obravnava kot dogodek kapitalskih dobičkov, ker sredstva tehnično še vedno obstajajo v porazdeljeni knjigi, kar pomeni, da pripadajo vam. To pomeni, da ukradenih kovancev ne morete zahtevati kot kapitalsko izgubo.
Vendar, če je mogoče dokazati, da ni možnosti za obnovitev zasebnega ključa ali dostopa do kriptosredstev, shranjenih v ustrezni denarnici, zahtevek zanemarljive vrednosti bi se lahko
Morda boste lahko zahtevali vrednost kovancev kot kapitalsko izgubo.
Vendar pa boste morda morali predložiti podrobne dokaze, ki dokazujejo, da ste bili lastnik kovancev, vključno s transakcijami, povezanimi z identiteto, v in iz zadevne denarnice ter drugimi dokazi o uporabi in lastništvu.
Na splošno se to lahko izravna s kapitalskimi dobički, ki nastanejo v istem ali prihodnjih davčnih letih. Če izguba izhaja iz odtujitve „povezani osebi“, se lahko pobota samo z dobički iz odtujitve tej isti osebi.
Pri izračunu izgube lahko za izračun izgube upoštevate stroške pridobitve in druge naključne stroške, povezane s to transakcijo, kot so transakcijske provizije, stroški oglaševanja, strokovni honorarji za sestavo pogodbe in stroški ocenjevanja ali razdelitve. .
Vprašajte se: ali bi to prestalo preverjanje pri zavarovalnici? Če je odgovor ne, je verjetno, da tudi HMRC ne bo navdušen.
Kraja/goljufija
HMRC izgube kriptosredstev zaradi kraje ali goljufije ne obravnava kot dogodek kapitalskih dobičkov, ker sredstva tehnično še vedno pripadajo vam. To pomeni, da ukradenih kovancev ne morete zahtevati kot kapitalsko izgubo.
HMRC pa lahko sprejme a zahtevek zanemarljive vrednosti kjer oseba plača in nato prejme kriptosredstva, ki se nato izkažejo za ničvredna.
Medtem ko smernice HMRC kažejo, da je to morda mogoče, bi lahko bil alternativni argument, da sredstvo, ki naj bi bilo pridobljeno, ni postalo zanemarljive vrednosti, ampak sploh nikoli ni imelo nobene vrednosti. Če bi HMRC podal ta argument, potem ne bi bilo nobene izgube (pravzaprav lastni priročniki HMRC poudarjajo to točko in gredo tako daleč, da besedo »postati« pišejo z veliko začetnico).
Tisti, ki ne prejmejo kriptosredstev, ki jih plačajo, morda ne bodo mogli zahtevati kapitalske izgube.
Tisti, ki plačajo in prejmejo kriptosredstva, lahko pri HMRC zahtevajo zanemarljivo vrednost, če se izkaže, da so brezvredna.
Navodila za vlagatelje za kripto transakcije
Nakup kriptovalut
Nakup kriptovalute z običajno valuto (tj. funt) ni dogodek kapitalskega dobička in ga ni treba navesti v vaši davčni napovedi.
Prodaja / trgovanje s kriptovalutami
Vsakič, ko prodate, trgujete ali pretvorite kriptovaluto – ne glede na to, ali greste iz ene kriptovalute v drugo, prodajate svojo kriptovaluto za fiat valuto – sprožite dogodek kapitalskih dobičkov. Kapitalski dobiček ali izguba se določi tako, da se izračuna vrednost nove kriptovalute v funtih in se primerja z vrednostjo stare kriptovalute, ko ste jo prvič pridobili.
Primer
Dom kupi 1 bitcoin za 12,000 £. Šest mesecev kasneje s tem bitcoinom kupi 40 ETH, ko je njihova vrednost 500 £ na kos. To pomeni, da je dejanska vrednost njegovega bitcoina v času trgovanja 20,000 GBP.
20,000 GBP – 12,000 GBP = 8,000 GBP
Domov kapitalski dobiček za trgovanje znaša 8,000 GBP in ta znesek bo prištet njegovim neto kapitalskim dobičkom za to leto.
Razumljivo je, da se lahko vse skupaj precej hitro zaplete, zato vam predlagamo uporabo programske opreme za kripto računovodstvo, kot je Koinly, CoinTracker ali CryptoTaxCalculator voditi natančne evidence in narediti te izračune namesto vas.
Uporaba kriptovalute za nakupe
HMRC ne razlikuje med prodajo/trgovanjem s kripto in uporabo kripto za nakup blaga ali storitev. Torej, tudi če zamenjate kripto za vstopnico za koncert, boste še vedno morali izračunati svoje kapitalske dobičke na podlagi cene sredstva v času, ko je bilo preneseno iz vaše lasti.
Nakupovanje s kartico CoinJar
CoinJar Card je Mastercard s polnimi funkcijami, ki vašo kriptovaluto samodejno pretvori v gotovino, ko opravite transakcijo.
Kot pri vseh drugih transakcijah, ki vključujejo pretvorbo vaše kriptovalute v običajno valuto, bo to sprožilo dogodek kapitalskega dobička in ga bo treba prijaviti HMRC. Od tega, ali bo trgovanje povzročilo kapitalski dobiček ali izgubo, bo odvisno, ali morate znesek dodati ali odšteti od skupnega kapitalskega dobička za poslovno leto.
To očitno ni idealno in upamo, da se bodo smernice glede te vrste transakcij spremenile, ko bodo izdelki, kot je kartica CoinJar Card, vedno pogostejši.
Medtem CoinJar olajša sledenje vašim kapitalskim dobičkom s povzetki vaših kripto transakcij, pripravljenimi za računovodjo. Kliknite tukaj Če želite izvedeti več.
Stablecoins
HMRC obravnava stabilne kovance, kot je USDC, popolnoma enako kot vse druge kriptovalute, zato bo pretvorba vašega bitcoina v USDC in obratno obravnavana kot dogodek kapitalskega dobička in vsak dobiček ali izgubo bo treba prišteti vašim neto kapitalskim dobičkom.
Trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti
V zadnjih nekaj letih je trgovanje s kripto izvedenimi finančnimi instrumenti, kot so terminske pogodbe, marže in CFD-ji, postalo ogromen del kriptoekonomije. Kljub temu HMRC ni izdal nobenih jasnih pravil o tem, kako je treba obravnavati dobičke in izgube iz trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti.
HMRC se manj ukvarja s tem, s čim trgujete, in bolj zanima, kako s tem trgujete. Posledice davka na trgovanje z delnicami bodo na primer sledile istim smernicam kot davki na trgovanje z valutami v Združenem kraljestvu.
Če trgujete z izvedenimi finančnimi instrumenti dosledno in z velikim obsegom, bo HMRC morda bolj nagnjen k temu, da vas bo obravnaval kot profesionalnega trgovca in ne kot vlagatelja.
Če ste obravnavan kot trgovec, se dobiček prišteje k dobičku iz trgovanja in plača se davek na dohodek. Lahko boste zahtevali skupno izgubo v primerjavi z vašim rednim dohodkom.
Treba je omeniti, da če zahtevate status trgovca, da bi izkoristili nadomestilo za izgubo, HMRC pogosto pogleda podrobneje. Zaradi te domnevne prednosti statusa vlagatelja se lahko davčna pravila za dnevno trgovanje v Združenem kraljestvu v prihodnjih letih poostrijo.
Če ste razvrščeni kot vlagatelj in morate poročati o dobičkih iz trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti, imate dve možnosti: obravnavajte jih kot običajen dogodek kapitalskih dobičkov (čeprav ste zaradi kratkoročne narave večine poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti morda bolj nagnjeni k pravilo isti dan in nočitev z zajtrkom); ali pa jih obravnavajte kot razne dohodke in jih dodajte svojemu skupnemu obdavčljivemu dohodku za to leto. Upoštevajte, da če izberete slednje, boste morda lahko zahtevali celotno izgubo v primerjavi z vašim rednim dohodkom.
Varen pristop je, da vse dobičke obravnavamo kot kapitalske dobičke.
Upoštevajte, da je Urad za finančno ravnanje (FCA) objavil svojo namero prepovedati vsako maloprodajno trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti v Združenem kraljestvu od 6. januarja 2021.
Darila
Podarite svojo kriptovaluto nekomu drugemu kot darilo is dogodek kapitalskih dobičkov. Obdarovanje se obravnava enako kot prodaja vaše kriptovalute po tržnih tečajih in v izračune ob koncu leta morate vključiti morebitni kapitalski dobiček ali izgubo.
Če ste prejemnik darila, morate plačati kapitalske dobičke šele, ko odtujete nadarjeno kriptovaluto. V tem primeru pri izračunu kapitalske dobičke ali izgube uporabite tržno vrednost darila na dan, ko ste ga prejeli.
Trde vilice
Trde vilice nastanejo, ko veriga blokov prehaja iz enega protokola v drugega. Običajno se to zgodi brez vpliva na samo valuto, v nekaterih primerih pa bo prišlo do ustvarjanja dveh vzporednih verig z dvema ločenima valutama. Na primer, ko je bil Bitcoin Cash (BCH) avgusta 2017 ločen od samega bitcoina, je vsakemu imetniku bitcoina v času razdelitve podelil enakovredno število BCH.
V takšnih primerih HMRC razdeli osnovo združenih stroškov prvotnega kovanca med njega in novo razcepitev, pri čemer uporabi ceno obeh sredstev na dan po razcepu.
Recimo, da ste imeli v lasti en bitcoin s stroškovno osnovo 1000 GBP, ko je prišlo do forka Bitcoin Cash. Naslednji dan se BTC trguje pri 3000 £, BCH pa pri 300 £. S skupno ceno 3300 GBP bo BTC prevzel 90.9 % stroškovne osnove (tj. 909 GBP), preostalih 91 GBP pa bo šlo BCH.
Airdrops
Airdrops je običajno brezplačna razdelitev kovancev ali žetonov, poslanih neposredno v vašo denarnico. Airdrops običajno uporabljajo izdajatelji ICO za povečanje ozaveščenosti o projektu ali uveljavljeni projekti za nagrajevanje imetnikov ali povečanje ponudbe žetonov. Airdrops so edinstveni v tem, da se lahko zgodijo brez vaše vednosti ali soglasja – vendar imajo še vedno posledice za davek na dohodek in kapitalski dobiček.
Prvič, dohodnina. Airdrops praviloma ne povzroči davka na dohodek, razen če ste opravili delo ali storitev, da bi jih prejeli. V tem primeru se denarna vrednost spuščenih kovancev ali žetonov obravnava kot ocenljivi dohodek v času spuščanja. Če vam torej kot nagrado za nekaj, kar ste storili, pošljete žetone v vrednosti 200 GBP, morate to prijaviti kot obdavčljivi dohodek.
Če ste prijavili 200 GBP kot obdavčljiv dohodek in pozneje prodali, zamenjali ali pretvorili svoje žetone, ki ste jih spustili v zrak, se to obravnava kot običajen dogodek kapitalskih dobičkov, pri čemer je osnova stroškov vrednost žetonov, ko ste jih prvič prejeli. To pomeni, da če pozneje prodate te žetone za 300 GBP, morate prijaviti kapitalski dobiček v višini 100 GBP.
Kot večina ljudi, če niste opravili dela ali storitve, da bi prejeli airdrops, se to obravnava kot običajen dogodek kapitalskih dobičkov, pri čemer je osnova stroškov 0 GBP. To pomeni, da če pozneje prodate, zamenjate ali zamenjate svoje žetone, ki ste jih spustili v zrak, za 300 GBP, morate prijaviti kapitalski dobiček v višini 300 GBP.
Rudarstvo
Davčna obravnava prihodkov od rudarjenja kriptovalut je odvisna od tega, ali rudarite kot hobi ali kot podjetje. Za to razlikovanje ni trdih in hitrih pravil, vendar bo HMRC pri razlikovanju upošteval pogostost, organizacijo in komercializacijo dejavnosti rudarjenja.
Če rudarite kovance kot hobi, bodo vsi kovanci, ki jih prejmete kot rezultat rudarjenja, dodani vašemu obdavčljivemu dohodku z uporabo njihove vrednosti v času, ko ste jih prejeli (minus morebitni razumni odbitki). Če pozneje prodate ali zamenjate te kovance, boste morali izračunati svoje kapitalske dobičke z njihovo prvotno vrednostjo kot osnovo stroškov. Upoštevajte, da kot hobist ne morete zahtevati odbitkov za elektriko ali opremo.
Če rudarite kot podjetje, bo vaš dohodek od rudarjenja dodan vsem dobičkom od trgovanja pri ocenjevanju vašega obdavčljivega dohodka. Za vse ustvarjene dobičke boste morali plačati tudi prispevke za nacionalno zavarovanje. Za več podrobnosti glejte spodaj.
Staking
Vse večje število kriptovalut imetnikom ponuja tako imenovane nagrade. Te nagrade so rezultat njihovega mehanizma soglasja Proof-of-Stake, v katerem imetniki teh kriptovalut potrjujejo transakcije in ustvarjajo nove bloke z vložkom svoje kriptovalute. Če je vaše imetje izbrano za potrditev bloka, prejmete nagrado v obliki novih žetonov.
Kot splošno pravilo HMRC obravnava donose iz vložkov kot "razne dohodke". To pomeni, da morate prijaviti vrednost kovancev v trenutku, ko prevzamete nadzor nad njimi, kot dohodek, pa tudi morebitne kapitalske dobičke ali izgube, ki nastanejo, ko jih pozneje prodate, z njimi trgujete ali zamenjate.
Imate 1,000 GBP letno neobdavčenega dodatka za razne prihodke, ki se lahko uporabi za kritje dobička iz vložkov.
Upoštevajte, da se v nekaterih situacijah dohodek od vložkov obravnava kot kapitalski dobiček namesto kot dohodek. Tukaj ni strogih in hitrih pravil (in celo HMRC priznava, da je to zmedeno), a če so donosi znani vnaprej, je to verjetno dohodek. Če so donosi spremenljivi/špekulativni, gre verjetno za kapitalski dobiček. Podobno, če se vračila izplačujejo občasno, je to verjetno dohodek, če pa se vrne kot pavšalni znesek ob koncu pogodbe, je verjetno kapitalski dobiček.
V nekaterih primerih lahko pogodba o vložku povzroči spremembo 'dejanskega lastništva', kar v bistvu pomeni, da nekdo drug nadzoruje vaše kovance, medtem ko so v pogodbi. Posledica tega je pogosto, da se vlagatelju zagotovi nov žeton. Če je temu tako, se bo prehod v pogodbo o vložku in iz nje štel za dogodek kapitalskih dobičkov in bo treba poročati o denarni vrednosti žetonov na točki, ko so bili vloženi v pogodbo in iz pogodbe umaknjeni.
Ista pravila bodo veljala tudi za manj običajne, a podobne mehanizme nagrajevanja, tj. mehanizme dokazila o avtoriteti ali dokazila o kreditu, ki jih izvajajo validatorji, vozlišča agentov, vozlišča skrbnikov, premijski in proxy stakerji itd.
Za več informacij si oglejte Navodila HMRC o tej zadevi.
Posojila/likvidnostni skladi in drugi prihodki DeFi
Ko priljubljenost DeFi-ja narašča, postaja vse pogostejše, da ljudje zaslužijo pasivni dohodek s svojimi kripto imetji, tako da jih ponudijo kot posojila, jih uporabijo kot zavarovanje ali jih dajo v likvidnostna združenja.
HMRC vsak korak v procesu zavarovanja/združevanja likvidnosti (tj. prehod z ETH na wETH in nazaj) obravnava kot lasten dogodek kapitalskih dobičkov. Posledično boste morali poročati o denarni vrednosti žetonov na vsakem koraku postopka.
Obstajajo izjeme za nekatere oblike posojanja na podlagi izmenjave in združevanja likvidnosti. Preizkus je, ali se je "dejansko lastništvo" žetona spremenilo; skratka, ali nekdo drug nadzoruje vaše kovance. Če je tako, se bo štel za dogodek CGT.
Poleg tega boste morali poročati o vrednosti vseh žetonov, nabranih v obliki obresti, kot neposrednem dohodku, pa tudi o morebitnem kapitalskem dobičku ali izgubi, ki nastane ob kasnejši prodaji žetonov, z njimi se trguje ali jih zamenja. Ta dohodek se bo obravnaval kot „razni dohodek“. Imate 1,000 GBP letnega neobdavčenega dodatka za razne dohodke, ki ga lahko uporabite za kritje dobička iz obresti DeFi.
Upoštevajte, da se v nekaterih situacijah dohodek od vložkov obravnava kot kapitalski dobiček namesto kot dohodek. Tukaj ni strogih in hitrih pravil (in celo HMRC priznava, da je to zmedeno), a če so donosi znani vnaprej, je to verjetno dohodek. Če so donosi spremenljivi/špekulativni, gre verjetno za kapitalski dobiček. Podobno, če se vračila izplačujejo občasno, je to verjetno dohodek, če pa se vrne kot pavšalni znesek ob koncu pogodbe, je verjetno kapitalski dobiček.
Zaradi zelo nestanovitne narave izdelkov DeFi obstaja precejšnje tveganje, da bo vaš položaj v nekaterih pogodbah o posojilu ali združevanju sredstev unovčen zaradi nepredvidenih gibanj cen. V tem primeru vam ni treba prijaviti dogodka kapitalskega dobička, ker je transakcijo izvedel posojilojemalec.
Za več informacij si oglejte Navodila HMRC o tej zadevi.
ICO/IEO
Začetne ponudbe kovancev (ICO) in začetne menjalne ponudbe (IEO) posameznikom omogočajo nakup žetonov ali kovancev za kriptovaluto, ki še ne obstaja, tako da položijo obstoječo kriptovaluto, kot je bitcoin ali Ethereum.
V očeh HMRC je to običajna transakcija med kripto in kripto, pri čemer se obdavčljivi dogodek zgodi na datum prejema novih žetonov/kovancev. Ko prodate nove žetone, bo stroškovna osnova za transakcijo vrednost kriptovalute, ki ste jo prvotno plačali.
Primer
Recimo, da kupite Ethereum v vrednosti 3000 GBP. Šest mesecev pozneje uporabite ta Ethereum, ki je zdaj vreden 4000 GBP, za sodelovanje v ICO za nov projekt, imenovan Hammercoin (HMC). Devet mesecev po tem se Hammercoin končno lansira in prejmete 1 milijon žetonov HMC v vrednosti 0.4 penija za vsakega. Vaš kapitalski dobiček pri transakciji je 1000 GBP – tudi če se je cena Ethereuma spremenila med časom vašega začetnega depozita in zdaj.
Nekaj mesecev pozneje prodate svoje žetone HMC za 2500 GBP, s čimer povzročite izgubo v višini 1500 GBP in posledično skupno izgubo kapitala v višini 500 GBP.
Premikanje kripto med denarnicami
Premikanje kripto med vašimi denarnicami - bodisi zasebno bodisi kot imetnik računa na borzi - ni dogodek kapitalskih dobičkov. Vendar je pomembno, da sledite tem gibanjem, ker je všeč avtomatizirana programska oprema za kripto davke Koinly, CoinTracker ali CryptoTaxCalculator potrebuje popoln zapis o zgodovini prenosa vaše kriptovalute, da pripravi natančno davčno poročilo.
Recimo, da ste na primer poslali en bitcoin iz denarnice CoinJar v zasebno denarnico in nato naprej v denarnico za trgovanje na Binance. Če HMRC ne more obračunati prenosa v vašo zasebno denarnico, bo ocenil prehod v denarnico in iz nje kot obdavčljiv dogodek, kar bi lahko povzročilo veliko večji davčni račun.
Prispevki za pokojnino
Ker HMRC ne obravnava kriptovalute kot obliko denarja, ne morete zahtevati kriptodonacije za registrirano pokojninsko shemo kot davčno olajšavo.
Kako deluje davek za trgovce s kriptovalutami in podjetja?
Kot je navedeno zgoraj, bo HMRC veliko večino ljudi, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, obravnaval kot vlagatelje. Vendar, če vodite izrecno kripto usmerjeno podjetje, kot je rudarska farma, ali delujete kot trgovec in ne vlagatelj, so pravila drugačna.
Sem trgovec?
Na to vprašanje je težje odgovoriti, kot se zdi na prvi pogled, vendar je odgovor skoraj zagotovo ne. Preprosta količina poslov ni dovolj, da postanete trgovec v očeh HMRC – delovati morate tudi poslovno. Čeprav ni absolutne definicije, kaj je trgovec, je nekaj stvari, na katere morate biti pozorni, naslednje:
- Pomembna kapitalska naložba.
- Osredotočenost na kratkoročno ustvarjanje dobička, v nasprotju z dolgoročnimi naložbami.
- Velik obseg, ponavljajoče se in redne transakcije, ki potekajo vsak dan.
- Pogosta uporaba izvedenih finančnih instrumentov.
- Obnašanje pri nakupu in prodaji, ki nakazuje aktivno strategijo trgovanja, zlasti v zvezi z zmanjševanjem tveganja.
- Dejansko deluje na podoben način, tj. Registracija podjetja, strateški dokumenti, pisarniški prostori, poslovno načrtovanje, priprava proračuna, dosledna izbira sredstev in poslovno vodenje evidence.
Če izpolnjujete večino ali vse zgoraj navedeno, potem morda delujete kot trgovec s kriptovalutami. Če niste prepričani, ali delujete kot trgovec ali ne, toplo priporočamo, da si zagotovite storitve strokovnjaka za kripto davke, ki vam bo pomagal rešiti to težavo.
Obračunavanje davka kot trgovec/posel s kriptovalutami
Če ste trgovec s kriptovalutami, vas bo HMRC obravnaval enako kot katero koli drugo podjetje s kriptovalutami. To pomeni, da boste morda zavezani ne le davku na dohodek od svojih dobičkov, ampak potencialno tudi davku od dohodkov pravnih oseb, kolkovinam, DDV in prispevkom za nacionalno zavarovanje.
Skratka, stvari postanejo veliko bolj zapletene in svetujemo vam, da si zagotovite storitve strokovnjaka za kripto davke, ki vam bo pomagal pri navigaciji pri vračilu.
Ali sem lahko trgovec in vlagatelj?
Kratek odgovor: da. Če pa želite imeti trgovalne in investicijske račune, je pomembno zagotoviti, da obstajajo v ločenih denarnicah in imajo najmanj navzkrižne kontaminacije, tj. Ne pošiljajte kovancev naprej in nazaj.
To tudi pomeni, da je mogoče biti trgovec s kriptovalutami in investitor na borzi in obratno.
Kaj pomeni biti trgovec s kriptovalutami?
V bistvu, če delujete kot trgovec s kriptovalutami, to pomeni, da boste obdavčeni kot samostojni podjetnik. Namesto da bi vsako trgovanje ocenili kot dogodek kapitalskega dobička, se prodaje obravnavajo kot dohodek od trgovanja, medtem ko se nakupi obravnavajo kot nakupi trgovanja. Tako kot pri rednem poslovanju gre torej za prihodke in odhodke.
Ob koncu leta boste sešteli svoje prihodke in odhodke – vključno z razliko med vrednostjo vašega portfelja na začetku in koncu leta – in dobiček bo podvržen vsem ustreznim poslovnim davkom. Vse, kar ostane, bo dodano vašemu celotnemu obdavčljivemu dohodku. Če pa ustvarite izgubo, jo boste morda lahko odšteli od svojega drugega dohodka za to leto.
Prednosti trgovanja s kriptovalutami
Trgovanje s kriptovalutami vam omogoča dostop do številnih davčnih ugodnosti, ki so na voljo malim podjetjem. Tej vključujejo:
- Davčne spodbude za mala podjetja veljajo za nekatere panoge v Združenem kraljestvu, vendar ne za kripto trgovce, razen če so vredni manj kot 15 tisoč funtov, v tem primeru obstaja drsna lestvica, ki se začne od 12 tisoč funtov, kjer ne bi plačali poslovnih obrestnih mer. Če zaposlujejo ljudi prek PAYE, obstaja tudi olajšava za NI do 3k GBP.
- Pravila izgube kripto trgovca prijavi tudi. O tem sem pisal v dokumentu, vendar ni razlike med trgovcem in vlagateljem v Združenem kraljestvu
- Stroški: vse stroške, povezane s poslovanjem in kripto, kot so strojna oprema, programska oprema, provizije za trgovanje in naročnine, je mogoče uveljavljati kot odbitke. Trgovci lahko dostopajo tudi do 1 milijona funtov med 1. januarjem 2019 in 31. decembrom 2020 (takrat je trenutni načrt, da se zniža na 200,000 funtov) v takojšnjem odpisu sredstev za mala podjetja.
Negativ za trgovanje s kriptovalutami
- Povečana verjetnost nadzora HMRC: glede na številne davčne ugodnosti, ki so na voljo kripto trgovcem, se bo HMRC verjetno zelo zanimal za vaše dejavnosti.
- Dodatni skrbnik: Kot trgovec za vas veljajo bolj zapletene zahteve glede vodenja evidence in skladnosti, kar lahko stane tako čas kot denar. To lahko vključuje: podrobne evidence trgovanja; dnevnik delovnega časa; jasno opredeljeni strateški dokumenti; podrobne raziskovalne opombe; in natančne poslovne evidence.
- Spremljanje vedno spreminjajočih se zakonov in predpisov: Kripto je nova industrija v očeh HMRC, kar pomeni, da bodo trgovci morali biti na tekočem z nenehno spreminjajočimi se pravili.
Ali se moram ustanoviti kot samostojni podjetnik in se prijaviti za DDV?
Če ste razvrščeni kot trgovec s kriptovalutami in trgujete z več kot 1000 GBP na leto, boste morali ustanoviti samostojnega podjetnika.
Za namene DDV je treba bitcoin in podobna kriptosredstva obravnavati na naslednji način:
- menjalni žetoni, ki jih prejmejo rudarji za svoje dejavnosti rudarjenja menjalnih žetonov, bodo na splošno izven obsega DDV na podlagi tega, da:
- dejavnost ne predstavlja gospodarske dejavnosti za namene DDV, ker ni zadostne povezave med vsemi opravljenimi storitvami in kakršnimi koli plačili; in
- ni stranke za storitev rudarjenja
- ko se menjalni žetoni zamenjajo za blago in storitve, DDV na dobavo samega žetona ne bo treba plačati
- stroški (v kakršni koli obliki), ki presegajo vrednost menjalnih žetonov za urejanje kakršnih koli transakcij z menjalnimi žetoni, ki izpolnjujejo pogoje, opisane v Priročnik za financiranje DDV (VATFIN7200), bo oproščen plačila DDV v skladu s točko 5, seznam 9, skupina 5 Zakona o davku na dodano vrednost iz leta 1994.
Zgoraj opisane obravnave DDV so začasne glede na nadaljnji razvoj dogodkov; zlasti v zvezi z regulativnim položajem in položajem DDV v EU.
Rudarstvo kriptovalut kot posel
Če ste zaslužili z rudarjenjem kriptovalut, boste morali najprej ugotoviti, ali vodite podjetje ali preprosto rudarite kot hobi. Podobno kot pri samem trgovanju tudi tukaj ni trdih in hitrih pravil, a na splošno, če opravljate poslovno podobno dejavnost – npr. načrtovana moda – potem bo HMRC to verjetno videl kot podjetje.
Za rudarjenje to pomeni, da je treba vso rudarjeno kriptovaluto prijaviti kot dohodek v GBP v času rudarjenja. Ta kriptovaluta se nato doda trgovalnim delnicam podjetja – če se pozneje proda ali trguje z njo, je dovoljena cena vrednost, ko je prvič prišla v vašo last. Prav tako je treba prijaviti vsak dohodek, ki ga ustvarite s prodajo, trgovanjem ali vlaganjem kriptovalut – in plačati prispevek v shemo nacionalnega zavarovanja.
Kot podjetje lahko uveljavljate stroške, kot so amortizacija strojne opreme, programske opreme in stroški električne energije.
Posojila, obresti, vložki in druge oblike poslovnih prihodkov, povezanih s kriptovalutami
Kot osnovno pravilo velja, da če prejemate, pošiljate, kupujete, prodajate ali podarjate kriptovaluto kot del vašega podjetja – v bistvu vse dohodke ali stroške, izražene v kriptovaluti –, boste morali izkupiček vključiti kot del svojega dohodka podjetja. . To pomeni poročanje o protivrednosti transakcije v britanskih funtih v času, ko se zgodi.
Vendar pa je verjetno, da bo poslovna narava vsake dejavnosti ocenjena ločeno. Torej, morda vodite podjetje za kriptokop, vendar obrestna mera za kripto posojila jemljete kot hobi ali investitor.
Plačevanje zaposlenih v kriptovaluti
Na splošno se plačevanje zaposlenih v kriptovaluti obravnava enako kot običajna plača ali plača. To pomeni, da morate izpolniti vse svoje redne obveznosti PAYE glede na vrednost kriptovalute v britanskih funtih, ki jim jo plačujete na dan plačila.
Če prejemate svojo plačo v kriptovalutah, se na splošno šteje za redni dohodek PAYE in jo je treba dodati vašemu obdavčljivemu dohodku v vrednosti v GBP na dan prejema. Če pozneje prodate ali trgujete s kripto, boste morali to prijaviti kot dogodek kapitalskih dobičkov.
Prijava vašega davka
Davčno leto v Združenem kraljestvu traja od 6. aprila do 5. aprila naslednjega leta. Ko vložite davčno napoved, morate vključiti vse kripto transakcije, ki so se zgodile med tema dvema datumoma.
Če vlagate napoved v papirni obliki, jo morate izpolniti do 31. oktobra istega leta. Če pa davčno napoved oddate prek spleta, imate čas do 31. januarja naslednjega leta.
Pomembno je, da upoštevate te roke, saj lahko zamude pri vložitvi davkov privedejo do kazni, pristojbin in morda celo dodatnega nadzora s strani HMRC.
Katere evidence moram voditi?
Ne glede na to, ali ste vlagatelj ali trgovec, je zelo pomembno, da vodite jasne in celovite evidence vseh svojih transakcij s kriptovalutami. Ustrezen zapis vključuje:
- Datum vsake transakcije
- Vrednost kriptovalute v britanskih funtih v času transakcije
- Namen transakcije (tj. Ali je bilo darilo, donacija ali za osebno uporabo?)
- Podrobnosti o vpleteni drugi strani (tudi če gre le za naslov kripto denarnice)
Hraniti morate tudi dokaze o naslednjem:
- Prejemki nakupov ali prenosov kriptovalut
- Kumulativne vsote sredstev v lasti
- Izmenjava zapisov
- Računi za morebitne zastopnike, računovodje ali pravne stroške
- Zapisi in ključi digitalne denarnice
- Morebitni stroški programske opreme, povezani z upravljanjem vaših davčnih zadev
Kako lahko upravljam vse te evidence transakcij?
Če trgujete redno, lahko vodenje teh evidenc hitro postane izziv.
Na srečo CoinJar zdaj svojim uporabnikom ponuja izčrpne in lahko berljive davčne izjave. Vse kar morate storiti je:
- Prijavite se v svoj račun prek coinjar.com
- Kliknite Nastavitve in nato "Splošno"
- Pojdite na »Poročila in izjave«, nato pa na »Izjave o zgodovini transakcij«.
Od tam lahko izvozite svoj izpisek računa, pa tudi zapis vaših nakupov in prodaj (verjetno tistega, ki ga želi videti vaš računovodja) ter vlogov in dvigov. Preprosto izberite datume, za katere želite, da poročilo zajema, in poslali vam ga bomo v vaš nabiralnik.
Avtomatizirajte svojo davčno napoved prek integracij CryptoTaxCalculator, Koinly in CoinTracker
Medtem ko večina uglednih borz zdaj uporabnikom ponuja možnost prenosa izčrpnih zapisov o transakcijah, lahko njihovo zbiranje v en sam dokument, ki je prijazen do HMRC, še vedno predstavlja izziv, zlasti če delujete s številnimi denarnicami in kriptovalutami.
Predlagamo uporabo programske opreme za kripto računovodstvo, kot je CryptoTaxCalculator, Koinly ali CoinTracker. Ti programi vam omogočajo, da spremljate vse svoje transakcije v realnem času, ne glede na to, kje in kdaj so izvedene. Ob koncu poslovnega leta bodo zbrali vašo zgodovino transakcij v en sam dokument, v katerem bodo navedeni vaši kapitalski dobički in izgube v britanskih funtih, kar vam bo omogočilo hitro in enostavno oceno vaših davčnih obveznosti, hkrati pa spremljali celotno uspešnost vašega portfelja.
CoinJar zdaj ponuja popolno in varno integracijo transakcij s CryptoTaxCalculator, Koinly ali CoinTracker. To pomeni, da ko kupite, prodate ali trgujete s kriptovaluto na CoinJar, bo transakcija prenesena neposredno v vaš CryptoTaxCalculator, Koinly ali CoinTracker, pripravljen za konec poslovnega leta.
Disclaimer: CryptoTaxCalculator, Koinly in CoinTracker niso storitve CoinJar. Če uporabljate te storitve, boste za vas veljali veljavni pogoji uporabe za te izdelke, vključno z ločenim pravilnikom o zasebnosti, ki se lahko razlikuje od pravilnika o zasebnosti CoinJar. Pred uporabo morate prebrati in razumeti vse veljavne pogoje za CryptoTaxCalculator, Koinly in CoinTracker.
Povezave do spletnih mest tretjih oseb bodo odprle nova okna brskalnika. Razen kjer je navedeno drugače, CoinJar ne prevzema odgovornosti za vsebino na spletnih mestih tretjih oseb.
Posebna ponudba za CryptoTaxCalculator, Koinly in CoinTracker
CryptoTaxCalculator daje novim uporabnikom a 20% popust kadarkoli z uporabo kode UKCOINJAR20.
CoinTracker daje nove uporabnike 10% off vse njihove načrte. Klikni tukaj da bi začeli.
koinly ponuja tako novim kot obstoječim uporabnikom 20% off vsi načrti Koinly s kodo CJARUK2022 na blagajni. Ponudba velja do 30. aprila.
Nasveti za zmanjšanje kripto davka
Čeprav trdno verjamemo v popolno izpolnjevanje davčnih predpisov, lahko še vedno nekaj naredite, da zagotovite, da ne boste preplačevali. Tej vključujejo:
- Sledite svojim transakcijam: dlje kot boste čakali na obračun svojih kripto transakcij, bolj neurejeno bo. Začnite uporabljati programsko opremo za kripto računovodstvo, kot je CoinTracker, Koinly ali CryptoTaxCalculator, da zagotovite, da ste pripravljeni na delo v trenutku, ko se začne davčna sezona.
- Uporabite dodatek za par: tako vi kot vaš zakonec/partner imata enak minimalni dodatek v višini 12,300 GBP. Izvedite neobdavčen prenos dela svojega premoženja na njihovo ime, da zagotovite, da oba zahtevata celotno nadomestilo.
- Odbitek stran: če ste trgovec ali poslujete s kripto podjetjem, boste lahko upravičeni do znatnih odbitkov svojega običajnega dohodka.
- Razkrij vse: ljudje mislijo, da zato, ker je bitcoin anonimen, njihovim transakcijam ni mogoče slediti, v resnici pa je ravno nasprotno – na blockchainu je mogoče slediti vsemu in večje borze, kot je Coinbase dajanje uporabniških podatkov HMRC. Če HMRC meni, da namerno skrivate svoje trgovanje s kripto, ste lahko odgovorni za visoke stroške in kazni.
- Pogovorite se s strokovnjakom: obdavčenje kripto zmede in hitro spreminja ozemlje. Če niste prepričani, kje ste ali kakšne so vaše obveznosti, se pogovorite s strokovnjakom.
Reference
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- sposobnost
- O meni
- absolutna
- dostop
- Dostop
- Račun
- računovodstvo
- natančna
- pridobljenih
- pridobitev
- čez
- Zakon
- aktivna
- dejavnosti
- dejavnost
- dodano
- Poleg tega
- Naslov
- napredovanje
- Prednost
- Oglaševanje
- nasveti
- proti
- Zračni desant
- Airdrops
- vsi
- Dovoli
- omogoča
- alternativa
- Čeprav
- vedno
- Amerika
- znesek
- zneski
- razglasitve
- letno
- Še ena
- odgovor
- aplikacija
- zdi
- primerno
- Uporabi
- pristop
- april
- okoli
- sredstvo
- Sredstva
- povezan
- pozornosti
- Avgust
- organ
- Avtomatizirano
- samodejno
- Avtomatizacija
- Na voljo
- povprečno
- zavest
- Osnovni žeton za ozadje
- Osnovni žeton za pozornost (BAT)
- V bistvu
- Osnova
- BAT
- BCH
- ker
- postanejo
- postajajo
- pred
- Začetek
- počutje
- spodaj
- koristno
- koristi
- Prednosti
- med
- Bill
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Block
- blockchain
- krepko
- Britanski
- brskalnik
- BTC
- poslovni
- podjetja
- nakup
- Nakup
- izračuna
- izračun
- Kapital
- opravlja
- primeru
- primeri
- Denar
- nekatere
- izzivi
- izziv
- spremenite
- zaračuna
- Dobrodelni
- Izberite
- izbran
- trdijo
- terjatve
- razvrščeni
- bližje
- klub
- Koda
- Coin
- coinbase
- Kovanci
- prihajajo
- Skupno
- podjetje
- kompleksna
- skladnost
- celovito
- Izračunajte
- zaskrbljen
- Pogoji
- Ravnanje
- vodenje
- povezane
- Soglasje
- Soglasje
- Razmislite
- premislek
- meni
- dosledno
- nenehno
- predstavljajo
- kontakt
- vsebina
- Naročilo
- pogodbe
- nadzor
- Nadzor
- Corporate
- KORPORACIJA
- Ustrezno
- stroški
- bi
- par
- pokrov
- ustvarjajo
- Ustvarjanje
- Oblikovanje
- kripto
- kripto rudarstvo
- Kripto davek
- kripto trgovcev
- kripto trgovanje
- Kripto denarnica
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Rudarstvo s kripto valutami
- plačila
- valuta
- Trenutna
- stranka
- carinski
- vsak dan
- Termini
- dan
- deliti
- Defi
- zamude
- odvisno
- Izvedeni finančni instrumenti
- zasnovan
- Kljub
- Podatki
- podrobno
- Podrobnosti
- Ugotovite,
- razvoju
- DID
- se razlikujejo
- Razlika
- drugačen
- razlikovati
- digitalni
- digitalna valuta
- neposredno
- je
- porazdeljena
- Distribuirana knjiga
- distribucija
- Dokumenti
- darovati
- darovanje
- donacije
- prenesi
- Drop
- vsak
- zaslužiti
- Zaslužek
- enostavno
- Gospodarska
- Gospodarstvo
- učinek
- Učinkovito
- učinkovito
- elektrika
- upravičeni
- Zaposleni
- sodelovati
- celota
- oprema
- zlasti
- v bistvu
- ustanovljena
- itd
- ETH
- ethereum
- EU
- Event
- dogodki
- vse
- razvija
- točno
- Primer
- Razen
- izjemno
- Izmenjava
- Izmenjave
- obstoječih
- Stroški
- izkušnje
- strokovnjak
- Strokovnjaki
- oči
- sejem
- ventilator
- kmetija
- Moda
- FAST
- FCA
- pristojbine
- Fiat
- Valuta Fiat
- končno
- financiranje
- finančna
- Firm
- prva
- Osredotočite
- sledi
- po
- sledi
- nogomet
- vilice
- obrazec
- Obrazci
- Formula
- Naprej
- okviri
- goljufija
- brezplačno
- iz
- polno
- nadalje
- Prihodnost
- Terminske pogodbe
- splošno
- splošno
- generacija
- darilo
- darila
- Giving
- dogaja
- blago
- skupina
- Skrbnik
- vodi
- Smernice
- se je zgodilo
- strojna oprema
- pomoč
- tukaj
- visoka
- več
- zelo
- zgodovina
- HODL
- držite
- imetnika
- imetniki
- gospodarstvo
- Holdings
- upam,
- Hiša
- Kako
- Kako
- Vendar
- HTTPS
- ICO
- ICO
- idealen
- posledice
- Pomembno
- naključno
- vključujejo
- vključuje
- Vključno
- prihodki
- Povečajte
- vedno
- posamezniki
- industrij
- Industrija
- Podatki
- primer
- instant
- zavarovanje
- integracija
- integracije
- Namen
- obresti
- zainteresirani
- investirali
- vlaganjem
- naložbe
- naložbe
- Investitor
- Vlagatelji
- vključeni
- IT
- sam
- januar
- julij
- Imejte
- vzdrževanje
- Ključne
- tipke
- Vedite
- znanje
- znano
- velika
- večja
- Zadnji
- izstrelki
- Zakoni
- vodi
- Ledger
- Pravne informacije
- posojanje
- Verjeten
- Limited
- LINK
- likvidnostno
- Posojila
- dolgoročna
- Poglej
- izgube
- je
- velika
- Večina
- Znamka
- IZDELA
- Izdelava
- upravljanje
- upravljanje
- Način
- Navodilo
- Tržna
- ogromen
- mastercard
- kar pomeni,
- pomeni
- medtem
- omenjeno
- morda
- milijonov
- Rudarji
- minimalna
- Rudarstvo
- Model
- Denarno
- Denar
- spremljanje
- mesecev
- več
- Najbolj
- več
- nacionalni
- Narava
- Krmarjenje
- potrebe
- net
- mreža
- Naslednja
- vozlišča
- normalno
- Običajno
- opozoriti
- Opombe
- Številka
- obveznice
- ponudba
- ponujanje
- Ponudbe
- Ponudbe
- Office
- odmik
- na spletu
- odprite
- deluje
- Delovanje
- možnosti
- Da
- izvirno
- Ostalo
- čez pult
- Splošni
- lastne
- v lasti
- lastništvo
- plačana
- Papir
- del
- zlasti
- Partnerstvo
- zabava
- pasivno
- Plačajte
- nastanitev
- ljudje
- performance
- Obdobje
- oseba
- Osebni
- perspektiva
- dajanje
- načrtovano
- načrtovanje
- načrti
- Točka
- politika
- bazen
- Bazeni
- Priljubljenost
- Portfelj
- Stališče
- posest
- mogoče
- prednostno
- Premium
- predstaviti
- precej
- prejšnja
- Cena
- primarni
- zasebnost
- z varovanjem zasebnosti
- zasebna
- zasebni ključ
- Zasebni ključi
- izkupiček
- Postopek
- proizvodnjo
- Izdelki
- strokovni
- Dobiček
- dobiček
- programi
- Projekt
- projekti
- dokazilo
- Dokaz o deležu
- nepremičnine
- protokol
- zagotavljajo
- če
- Začasni
- proxy
- javnega
- nakup
- kupili
- nakupi
- Namen
- namene
- vprašanje
- Hitri
- hitro
- Cene
- RE
- dosežejo
- resnični svet
- v realnem času
- razumno
- prejeti
- prejetih
- zapis
- evidence
- nanaša
- Registracija
- registriranih
- registracija
- redni
- regulatorni
- pomembno
- Oprostitev
- ostajajo
- Preostalih
- poročilo
- Poročila
- predstavljajo
- Zahteve
- Raziskave
- Odgovornost
- REST
- rezultat
- Rezultati
- Trgovina na drobno
- vrnitev
- vrne
- prihodki
- Nagrade
- Tveganje
- zvitki
- pravila
- Run
- tek
- varna
- plače
- prodaja
- prodaja
- Enako
- Lestvica
- shema
- zavarovanje
- varnost
- Varnostni žetoni
- izbor
- prodaja
- Prodaja
- Storitev
- Storitve
- nastavite
- Delite s prijatelji, znanci, družino in partnerji :-)
- Delnice
- Kratke Hlače
- kratkoročno
- pokazale
- pomemben
- Podoben
- podobno
- Enostavno
- sam
- SIX
- Šest mesecev
- veliko
- majhna
- mala podjetja
- mala podjetja
- So
- Software
- prodaja
- nekaj
- nekdo
- Nekaj
- Vesolje
- specialist
- specifična
- po delih
- Razcepi
- Stablecoins
- Staking
- stati
- Začetek
- začel
- Izjava
- Izjave
- Status
- bivanje
- Še vedno
- zaloge
- borza
- ukradeno
- Strategija
- stres
- predmet
- naročnine
- Kasneje
- dobavi
- ob
- Pogovor
- davek
- Obdavčitev
- davki
- terminologija
- Pogoji
- Splošni pogoji poslovanja
- Test
- O
- Kraja
- stvar
- stvari
- tretjih oseb
- 3
- Prag
- skozi
- Vstopnica
- čas
- krat
- skupaj
- žeton
- Boni
- orodje
- sledenje
- trgovini
- trgovec
- trgovci
- Trgovanja z dobičkom
- Trgovanje
- transakcija
- Transakcije
- prenos
- prenese
- Prehod
- zdravljenje
- Zdravljenje
- Vrste
- tipično
- Uk
- pod
- razumeli
- edinstven
- USDC
- uporaba
- Uporabniki
- navadno
- pripomoček
- Vrednotenje
- vrednost
- Poglej
- Obseg
- Počakaj
- denarnica
- Denarnice
- spletne strani
- Kaj
- ali
- medtem
- WHO
- okna
- v
- brez
- delo
- telovaditi
- delal
- deluje
- telovaditi
- svet
- vredno
- bi
- leto
- let
- Vaša rutina za
- nič