Bankavstämning är processen att matcha företagets kassabok med kontoutdragen. Målet är att granska varje transaktion och identifiera eventuella fel eller potentiella bedrägerier.
De två huvudböckerna matchar i allmänhet inte på grund av faktorer som bankavgifter, räntor, utestående checkar och insättningar under transport. Dessa avvikelser måste redovisas i ett bankavstämningsutdrag för att representera den aktuella finansiella ställningen korrekt.
I den här bloggen kommer vi att presentera några verkliga exempel på bankavstämningsutdrag och hjälpa till att lösa de stora problemen som uppstår under bankavstämning.
Vad är ett bankavstämningsutdrag?
Ett bankavstämningsutdrag är ett finansiellt dokument som jämför företagets kassabok med kontoutdragen för att säkerställa noggrannhet och konsistens i finansiella poster. Denna process hjälper företaget att övervaka och uppdatera sina medel, och åtgärda eventuella avvikelser som kan uppstå. Om inkonsekvenser identifieras måste de åtgärdas eller på lämpligt sätt förklaras.
Bankavstämningsprocessen undersöker grundligt orsakerna till avvikelser mellan de två kontona. Flera orsaker bidrar till sådana avvikelser:
- Bankavgifter – Bankkonton kan ådra sig övertrasseringsavgifter, kontounderhållsavgifter eller andra påföljder som kanske inte har markerats i företagets kassabok. Alternativt måste eventuell ränta på banksaldot redovisas i kassaboken.
- Utestående checkar – Checkar som utfärdats till leverantörer kanske inte skickas in utan redovisas i reskontran. Bankbehandlingsförseningar kan också leda till att checkar inte återspeglas i kontoutdraget förrän i slutet av inspelningsperioden.
- Betalningsförseningar: Betalningar som görs via ACH eller Wire kan ta upp till flera dagar innan de når banken. Detta kan leda till att transaktionen saknas i kontoutdraget.
- Bokförings-/bankfel: Banken eller företagets revisor kan ha gjort ett misstag när de bokförde en transaktion. Vanliga exempel – är missade betalningar, dubbla betalningar eller återbetalningar.
Vanliga exempel på bankavstämningsutdrag
Låt oss nu titta på exempel på verkliga bankavstämningsutdrag och vilken typ av problem du kan möta:
Bankavgifter
XYZ Corps banksaldo den 31 december 2023 är 10,000 10,300 USD, medan kassabokens saldo är XNUMX XNUMX USD. Avvikelsen hänförs till specifika bankavgifter. Låt oss undersöka transaktionerna:
- En straffavgift på 200 USD uppstod på grund av en studsad check, registrerad på kontoutdraget men inte i kassaboken.
- 300 USD togs ut som den årliga bankunderhållsavgiften, registrerad på kontoutdraget men inte i kassaboken.
- En utdelning på 100 USD betalades ut från aktieportföljen, registrerad på kontoutdraget men inte i kassaboken.
- En räntebetalning på 100 USD kvartalsvis från banken, registrerad på kontoutdraget men inte i kassaboken.
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
Saldo enligt kontoutdrag |
$10,000 |
|
Lägg till: Straff |
$200 |
|
Underhållsavgift |
$300 |
$500 |
Mindre: Bankränta |
$100 |
|
Utdelning |
$100 |
$200 |
Saldo enligt kassabok |
$10,300 |
Utestående checkar – Banksaldo > Kassaboksaldo
XYZ Corp har ett banksaldo på 10,000 31 USD per den 2023 december 9,000, medan kassabokens saldo är XNUMX XNUMX USD. Det lägre saldot i kassaboken hänförs till utestående checkar. Låt oss undersöka transaktionerna:
- Två checkar på totalt 1,400 XNUMX USD utfärdades men har ännu inte behandlats. Denna transaktion registreras i kassaboken men inte i banksaldot.
- En inkommande betalning på 400 USD från en kund har initierats men har ännu inte rensat banken. Denna transaktion registreras i kassaboken men inte i banksaldot.
- En räntebetalning på 100 USD per kvartal från banken dokumenteras på kontoutdraget men ingår inte i kassaboken.
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
Saldo enligt kontoutdrag |
$10,000 |
|
Lägg till: Checkar insatta |
$500 |
$500 |
Mindre: Utestående checkar |
$1,400 |
|
Bankränta |
$100 |
$1,500 |
Saldo enligt kassabok |
$9,000 |
Betalningsförseningar – Kassaboksaldo > Banksaldo
XYZ Corp har ett banksaldo på 20,000 31 USD per den 2023 december 18,000. Kassabokens saldo är dock 3 2024 USD, vilket återspeglar ett högre saldo på grund av bankförseningar där vissa transaktioner inte registrerades vid utgångsdatumet. Dessa transaktioner registrerades den XNUMX januari XNUMX. Låt oss undersöka detaljerna:
- Två checkar på totalt $4,000 XNUMX utfärdades men har inte behandlats ännu. Dessa är markerade i kassaboken men återspeglas inte i banksaldot.
- En inkommande betalning på $2,000 31 via ACH behandlades fyra dagar efter att den initierades. Även om det var markerat den 4 december i kassaboken, står det på kontoutdraget den XNUMX januari.
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
Saldo enligt kontoutdrag |
$18,000 |
|
Lägg: Utestående checkar |
$4,000 |
$4,000 |
Mindre: Inkommande betalning |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo enligt kassabok |
$20,000 |
Bokföringsfel
XYZ Corp har ett banksaldo på 20,000 31 USD per den 2023 december 15,000. Kassabokens saldo är dock XNUMX XNUMX USD. Vid utredning har fel i bokföringens bokföring av betalningar identifierats. Låt oss undersöka transaktionerna:
- En check på $2,000 XNUMX utfärdades men registrerades aldrig i kassaboken.
- En leverantörsbetalning på 500 USD registrerades av misstag två gånger på separata datum trots att den endast behandlades en gång.
- En inkommande betalning på 500 USD angavs felaktigt som 5,000 XNUMX USD.
- En transaktion på 1,000 XNUMX USD kunde inte behandlas och återbetalades därefter.
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
Saldo enligt kontoutdrag |
$15,000 |
|
Lägg: Felaktig inkommande betalning |
$4,500 |
|
Missade checken |
$2,000 |
$6,500 |
Mindre: Dubblettbetalning |
$500 |
|
Refund |
$1,000 |
$1,500 |
Saldo enligt kassabok |
$20,000 |
Bankfel
XYZ Corp har ett banksaldo på 10,000 31 USD per den 2023 december 12,000. Kassabokens saldo är dock XNUMX XNUMX USD. Banksaldot är lägre på grund av några bankrelaterade fel:
- Kundens betalning på $1000 återspeglas inte eftersom kunden gjorde ett misstag med kontonumret.
- Banktransaktionen misslyckades och återbetalningen på 1000 XNUMX USD har inte behandlats.
- Kontoutdraget visar ett fel där en inkommande transaktion på $1000 redovisas som $3000.
- Banken tappade eller tappade din check på $2000.
Bankfel kan bestridas med banken och lösas. Bankavstämning är avgörande för att upptäcka sådana fel i rätt tid inom tvistfönster!
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
---|---|---|
Saldo enligt kontoutdrag |
$10,000 |
|
Lägg: Fel kontobetalning |
$1,000 |
|
Refund |
$1,000 |
|
Förlorad check |
$2,000 |
$4,000 |
Mindre: Beloppsfel |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo enligt kassabok |
$12,000 |
Alternativt format för bankavstämning
I ovanstående metod redovisade vi olika transaktioner som skapade avvikelser mellan kassabok och banksaldo. Alternativt kan företag "justera" reskontran för att upprätta ett kontoutdrag. I den här metoden:
Steg 1: Justera banksaldo
Kontoutdrag måste justeras genom att lägga till pågående insättningar (deposit-in-transit) och dra av pågående utgående checkar (utestående checkar). Logiken här är:
Banksaldo + Insättningar i transit – Utestående checkar = Justerat banksaldo
Steg 2: Justera kassaböcker
Kassabokens saldo behöver justeras för banktjänstavgifter, upplupen ränta och avvisade checkar (NSF-checkar). Logiken här är:
Kassabok Saldo + ränta – Bankavgifter – Avvisade checkar = Justerad kassabok
Nanonetter Bankavstämningsuttalande 31 december 2023 |
||
uppgifter |
Individuellt belopp |
Totala summan |
Saldo enligt kontoutdrag |
$10,000 |
|
Lägg: Sätt in i transit |
$2,000 |
|
Mindre: Utestående checkar |
$1,000 |
$1,000 |
Justerad kassa |
$11,000 |
|
Saldo enligt bankbok |
$12,000 |
|
Lägg: Intjänad bankränta |
$100 |
|
Mindre: Bankstraff |
$1,100 |
$1,000 |
Justerat saldo i Passbook |
$11,000 |
Hur effektiviserar man bankavstämning?
Bankavstämning är en omständlig process med flera manuella steg. Ett mer effektivt tillvägagångssätt är att använda mjukvara för bankavstämning, som minskar manuella fel och förbättrar organisation och tidsbesparingar genom automatisering.
Bankavstämningsverktyg använder i första hand två avstämningsmetoder: dokumentgranskning och analysgranskning. I Document Review extraherar OCR-driven programvara relevant data från dokument och presenterar den i det format som krävs. Automatiseringsverktyg som Nanonets tar det ett steg längre och gör det möjligt för användare att definiera regler för att upptäcka anomalier, dubbletter och felmatchningar. Om programvaran kan identifiera avvikelser förenklar det avstämningsprocessen avsevärt med över 90 %.
Automatisera din bolånehantering, emissionsgarantier, upptäckt av bedrägerier, bankavstämningar eller redovisningsprocesser med ett färdigt anpassat arbetsflöde.
Nanonets förenklar och effektiviserar kontoavstämningsprocessen med sin AI-drivna lösning för automatisering av arbetsflöden. Detta verktyg automatiserar olika steg, minimerar manuell ansträngning och ökar effektiviteten med en faktor 10.
Om Nanonets överensstämmer med dina affärskrav, be gärna om en skräddarsydd offert anpassad efter dina specifika behov.
- SEO-drivet innehåll och PR-distribution. Bli förstärkt idag.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrka dig själv. Tillgång här.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunskap förstärkt. Tillgång här.
- Platoesg. Kol, CleanTech, Energi, Miljö, Sol, Avfallshantering. Tillgång här.
- PlatoHealth. Biotech och kliniska prövningar Intelligence. Tillgång här.
- Källa: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- : har
- :är
- :inte
- :var
- $1000
- $UPP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31
- 400
- a
- ovan
- Konto
- stod
- Redovisning
- konton
- noggrannhet
- exakt
- oh
- tillsats
- adresse
- justerat
- Justering
- anta
- Efter
- AI-powered
- Justerar
- också
- alternativ
- Även
- mängd
- an
- analytics
- och
- årsringar
- abnormiteter
- vilken som helst
- visas
- tillvägagångssätt
- lämpligt
- ÄR
- stiga upp
- AS
- be
- At
- automatiserar
- Automation
- Balansera
- Bank
- bankkonton
- Banking
- BE
- varit
- innan
- Där vi får lov att vara utan att konstant prestera,
- mellan
- Blogg
- boken
- öka
- studsade
- företag
- men
- by
- KAN
- Kontanter
- Orsakerna
- vissa
- laddning
- avgifter
- ta
- Kontroller
- klient
- Gemensam
- Företag
- företag
- Företagets
- bidra
- Corp
- kunde
- skapas
- Aktuella
- beställnings
- kundanpassad
- datum
- Datum
- Datum
- Dagar
- december
- December
- definiera
- fördröjningar
- deposition
- insättningar
- Trots
- detaljer
- Detektering
- upptäcka
- Tvist
- dokumentera
- dokument
- inte
- dubbla
- grund
- dubbletter
- under
- varje
- effektivitet
- effektiv
- ansträngning
- möjliggör
- änden
- Förbättrar
- säkerställa
- gick in i
- fel
- fel
- undersöka
- exempel
- förklarade
- utforska
- extrakt
- Ansikte
- inför
- faktor
- faktorer
- Misslyckades
- känna
- avgifter
- få
- finansiella
- För
- format
- fyra
- bedrägeri
- spårning av bedrägerier
- Fri
- från
- fonder
- ytterligare
- allmänhet
- Har
- hjälpa
- hjälper
- här.
- högre
- slå
- Hur ser din drömresa ut
- How To
- Men
- HTTPS
- identifierade
- identifiera
- if
- in
- ingår
- inkonsekvenser
- uppkommit
- initieras
- intresse
- undersöker
- Undersökningen
- Utfärdad
- problem
- IT
- DESS
- Januari
- Ledger
- liggare
- Låt
- tycka om
- Logiken
- se
- förlorat
- lägre
- gjord
- underhåll
- större
- manuell
- markant
- Match
- matchande
- Maj..
- metod
- metoder
- kanske
- minimerande
- felplacerad
- missade
- saknas
- misstag
- Övervaka
- mer
- mer effektiv
- Inteckning
- måste
- behov
- aldrig
- NSF
- antal
- mål
- of
- on
- gång
- endast
- or
- organisation
- Övriga
- utestående
- över
- betalning
- betalningar
- väntan
- för
- perioden
- plato
- Platon Data Intelligence
- PlatonData
- portfölj
- placera
- potentiell
- Förbered
- presentera
- presenterar
- primärt
- problem
- process
- Bearbetad
- processer
- bearbetning
- kvartalsvis
- citera
- skäl
- avstämning
- registreras
- inspelning
- register
- likriktad
- minskar
- reflekterad
- reflekterande
- återbetala
- Bidragen
- Avvisade..
- representerar
- Obligatorisk
- Krav
- löst
- resultera
- översyn
- regler
- s
- Besparingar
- separat
- service
- flera
- Visar
- signifikant
- förenklar
- Mjukvara
- lösning
- LÖSA
- några
- specifik
- .
- uttalanden
- Steg
- Steg
- lager
- effektivisera
- strömlinjer
- lämnats
- Senare
- sådana
- skräddarsydd
- Ta
- den där
- Smakämnen
- Dessa
- de
- detta
- grundligt
- Genom
- till
- tid
- tid
- till
- verktyg
- verktyg
- totalt
- transaktion
- Transaktioner
- transitering
- Dubbelt
- två
- Typ
- writing
- Uppdatering
- på
- användare
- olika
- leverantör
- försäljare
- avgörande
- var
- we
- były
- medan
- som
- medan
- kommer
- Wire
- med
- inom
- arbetsflöde
- Fel
- ännu
- Om er
- Din
- zephyrnet