หากคุณเคยมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลใดๆ ในช่วงปีที่ผ่านมา มีความเป็นไปได้สูงที่คุณจะต้องรายงานเรื่องนี้ในการคืนภาษีของคุณ ธุรกรรมรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะ การซื้อ ขาย การซื้อขาย การขุด การปักหลัก การให้และ/หรือการรับเงินดิจิทัล และสิ่งนี้มีผลบังคับใช้ไม่ว่าธุรกรรมจะเกิดขึ้นในสหราชอาณาจักร อเมริกา หรือแม้แต่หนึ่งในบริษัทในเครือของประเทศนี้ Havens ภาษี. สวัสดีเบอร์มิวดา! โดยพื้นฐานแล้ว หากคุณเคยใช้คริปโต Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) ต้องการทราบเรื่องนี้
แต่ที่จริงแล้ว การคำนวณภาษีเงินดิจิตอลของคุณอาจซับซ้อน และมีหลายแง่มุมที่คุณต้องพิจารณาเมื่อเตรียมการคืนภาษีของคุณ ทว่าด้วย HMRC ที่คอยดูแลนักลงทุน crypto ของสหราชอาณาจักร อย่างโดดเด่นในสปอตไลท์สิ่งที่สำคัญกว่าที่เคยคือคุณต้องรู้ว่าคุณกำลังทำอะไรอยู่และจะรายงานภาระผูกพันทางภาษีของคุณอย่างถูกต้องได้อย่างไร
เพื่อช่วยคุณในการเดินทาง เราได้รวบรวมคำแนะนำที่ครอบคลุมเกี่ยวกับกฎปัจจุบันเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลและภาษีในสหราชอาณาจักร แม้ว่าคู่มือนี้จะอิงตามข้อมูลล่าสุดจาก HMRC แต่เราไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และข้อมูลที่คุณจะพบด้านล่างนี้ไม่ควรพิจารณาใช้แทนคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ หากคุณต้องการคำแนะนำเฉพาะเพิ่มเติม โปรดไปที่ คู่มือ HMRC เกี่ยวกับ cryptoassets หรือติดต่อโดยตรงที่ 0300 200 3300
- HMRC มอง cryptocurrency อย่างไร?
- ฉันเป็นนักลงทุนหรือผู้ค้า?
- ภาษีผลได้จากทุน (CGT)
- การคำนวณกำไรจากเงินทุนของคุณ
- อัตราภาษีผลได้จากทุนของฉันคืออะไร?
- ค่าเผื่อกำไรขั้นต่ำ
- ข้อยกเว้นการได้รับทุน
- คู่มือนักลงทุนในการทำธุรกรรม crypto
- ภาษีทำงานอย่างไรสำหรับผู้ค้าและธุรกิจ cryptocurrency
- ฉันเป็นเทรดเดอร์หรือไม่?
- คำนวณภาษีของคุณในฐานะผู้ค้า/ธุรกิจสกุลเงินดิจิทัล
- ฉันสามารถเป็นทั้งเทรดเดอร์และนักลงทุนได้หรือไม่?
- การเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลหมายความว่าอย่างไร
- ฉันต้องตั้งค่าเป็นผู้ค้ารายเดียวและลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?
- การทำเหมือง Cryptocurrency เป็นธุรกิจ
- เงินกู้ ดอกเบี้ย เงินเดิมพัน และรูปแบบอื่น ๆ ของรายได้ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัล
- การจ่ายเงินให้พนักงานเป็นสกุลเงินดิจิตอล
- การรายงานภาษีของคุณ
- เคล็ดลับในการลดภาษี crypto ของคุณ
- อ้างอิง
HMRC มอง cryptocurrency อย่างไร?
มุมมองของ HMRC เกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลนั้นกำลังพัฒนา อย่างไรก็ตาม มีบางสิ่งที่เราทราบแน่ชัด
ประการแรก พวกเขาไม่ได้มองว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงิน แต่เป็นสินทรัพย์ เช่น การซื้อหุ้นในบริษัท ซึ่งหมายความว่าการขายหรือกำจัดสกุลเงินดิจิทัลของคุณจะส่งผลให้เกิดเหตุการณ์การได้รับทุน แม้ว่าคุณจะใช้สกุลเงินดิจิทัลนั้นเพื่อซื้อบางอย่างก็ตาม กล่าวอีกนัยหนึ่ง นี่หมายถึงกฎภาษีที่ใช้กับการซื้อและขายหุ้นก็มีผลกับการซื้อและขายสกุลเงินดิจิทัลด้วยเช่นกัน
ประการที่สอง พวกเขาแยกแยะระหว่างสินทรัพย์ดิจิทัลสามประเภท (คำศัพท์ที่ต้องการ): โทเค็นการแลกเปลี่ยน โทเค็นยูทิลิตี้ และโทเค็นความปลอดภัย cryptocurrencies ส่วนใหญ่เป็นโทเค็นการแลกเปลี่ยน ซึ่งหมายถึงความสามารถในการแลกเปลี่ยนมูลค่าหรือถือเป็นการลงทุน โทเค็นยูทิลิตี้คือโทเค็นที่สามารถใช้ได้เฉพาะภายในกรอบการทำงานบางอย่างเท่านั้น (เช่น โทเค็นของแฟนคลับที่ออกโดยสโมสรฟุตบอล) ในขณะที่โทเค็นความปลอดภัยแสดงถึงทรัพย์สินหรือหนี้สินในโลกแห่งความเป็นจริง
HMRC แนะนำว่าทั้งสามจะได้รับการพิจารณาในทำนองเดียวกันจากมุมมองด้านภาษี แต่ในกรณีที่ไม่น่าเป็นไปได้ที่คุณกำลังติดต่อกับยูทิลิตี้และโทเค็นความปลอดภัยอย่างกว้างขวาง คุณอาจต้องติดต่อ HMRC เพื่อขอคำแนะนำเฉพาะ
สุดท้ายนี้ ภาษีที่คุณต้องจ่ายสำหรับธุรกรรมใดๆ ขึ้นอยู่กับสองสิ่ง: ไม่ว่าคุณจะเป็นนักลงทุนหรือเทรดเดอร์ และธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นการเพิ่มทุนหรือรายได้พึงประเมินหรือไม่
ฉันเป็นนักลงทุนหรือผู้ค้า?
สิ่งแรกที่คุณต้องทำคือพิจารณาว่า HMRC ถูกจัดประเภทโดย HMRC ว่าเป็นนักลงทุนหรือเทรดเดอร์หรือไม่
นักลงทุน
นักลงทุนคือผู้ที่ซื้อและขาย cryptocurrencies เป็นหลักเพื่อเป็นเครื่องมือในการลงทุนส่วนบุคคล ในกรณีนี้ รายได้ของคุณจะมาจากการเพิ่มทุนในระยะสั้นและระยะยาวเป็นหลัก รวมถึงการปักหลัก ฟอร์ค และแอร์ดรอป
คนส่วนใหญ่ที่มีส่วนร่วมกับ cryptocurrencies จะถือว่าเป็นนักลงทุน และตามกฎทั่วไป การทำธุรกรรม cryptocurrency ของพวกเขาจะต้องเสียภาษีผลได้จากทุน (CGT)
ผู้ประกอบการค้า
ผู้ค้าคือผู้ที่มีกิจกรรมหลักและแหล่งที่มาของรายได้คือการซื้อและขายสกุลเงินดิจิทัล แทนที่จะประเมินแต่ละธุรกรรมเป็นเหตุการณ์เพิ่มทุน เทรดเดอร์จะถือว่าผลกำไรของตนเป็นรายได้ส่วนบุคคลแทน
การเป็นเทรดเดอร์ไม่ได้เป็นเพียงคำถามเกี่ยวกับการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล คุณต้องซื้อขายด้วยความถี่ ปริมาณ และความซับซ้อนที่เพียงพอซึ่งคุณกำลังดำเนินการซื้อขายทางการเงินเพียงคนเดียว HMRC พยายามอย่างเต็มที่ที่จะชี้ให้เห็นถึงลักษณะที่สูงและโดดเด่นของเกณฑ์นี้ โดยพื้นฐานแล้ว หากคุณมาที่นี่เพื่อรับคำแนะนำด้านภาษี อาจไม่มีผลกับคุณ คุณสามารถหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดและผลที่ตามมาของการเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลได้ โปรดคลิกที่นี่เพื่ออ่านรายละเอียดเพิ่มเติม.
ภาษีผลได้จากทุน (CGT)
HMRC จัดประเภทสกุลเงินดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ เหมือนกับบ้านหรือหุ้นในบริษัท ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องประเมินกำไรจากการลงทุนของคุณทุกครั้งที่คุณขาย แลกเปลี่ยน หรือมอบ crypto ของคุณให้กับผู้อื่น เราจะพูดถึงเหตุการณ์การเพิ่มทุนประเภทต่างๆ โดยละเอียดด้านล่าง
โปรดทราบว่าเหตุการณ์การเพิ่มทุนจะเกิดขึ้นเมื่อคุณทำอะไรกับ crypto ของคุณจริงๆ เท่านั้น หากคุณเพียงแค่ซื้อและ HODL คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลของคุณ แม้ว่ามูลค่าพอร์ตโฟลิโอของคุณจะเพิ่มขึ้น (หรือลดลง) อย่างมากก็ตาม
ผลกำไร
หากคุณทำกำไรจากการทำธุรกรรม คุณจะต้องจ่ายภาษีจากการเพิ่มทุนของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 1 bitcoin ที่ 7000 ปอนด์ (หรือที่เรียกว่า "พื้นฐานต้นทุน") และขายมันในอีกหกเดือนต่อมาในราคา 10,000 ปอนด์ คุณจะได้รับเงินทุนเพิ่มขึ้น 3000 ปอนด์และจะต้องเสียภาษี จำนวนเงินนั้น
ค่าใช้จ่ายที่อนุญาต
ต้นทุนที่อนุญาตของคุณคือต้นทุนของสินทรัพย์ดิจิทัลที่คุณได้รับลบด้วยค่าหักที่มีอยู่ ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมที่เรียกเก็บโดยการแลกเปลี่ยน ค่าธรรมเนียมเครือข่ายที่เรียกเก็บเพื่อทำธุรกรรมบนบล็อคเชน และค่าธรรมเนียมวิชาชีพใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการขาย
ในตัวอย่างข้างต้น หากการแลกเปลี่ยนเรียกเก็บเงินจากคุณ 5 ปอนด์ในการขายบิตคอยน์ การเพิ่มทุนของคุณจริงๆ จะเท่ากับ 2995 ปอนด์
รวม cryptoassets ของคุณ
หากคุณซื้อสินทรัพย์หลายครั้ง คุณสามารถรวมต้นทุนการได้มาทั้งหมดเข้าด้วยกันเพื่อสร้างราคาเฉลี่ย
สมมติว่าคุณซื้อ bitcoin หนึ่งอันในปี 2017 ด้วยราคา 3000 ปอนด์ แล้วซื้อ bitcoin อีกอันในปี 2019 ด้วยราคา 7000 ปอนด์ ซึ่งหมายความว่าต้นทุนรวมของสอง bitcoin ของคุณตอนนี้คือ 5000 ปอนด์ หากคุณขายบิตคอยน์หนึ่งอันในราคา 9,000 ปอนด์ การเพิ่มทุนของคุณจะเป็น 4000 ปอนด์
การสูญเสียเงินทุน
ในทางกลับกัน หากสกุลเงินดิจิตอลของคุณมีค่าน้อยกว่าเมื่อคุณขายมัน มากกว่าเมื่อคุณซื้อ แสดงว่าคุณสูญเสียเงินทุน ดังนั้น หากคุณซื้อบิตคอยน์หนึ่งอันที่ 7000 ปอนด์ แล้วขายมันในอีกหกเดือนต่อมาในราคา 4000 ปอนด์ เท่ากับว่าคุณสูญเสียเงินทุนไป 3000 ปอนด์
การสูญเสียเงินทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากเงินทุนทั้งในปีงบประมาณเดียวกันหรือในปีการเงินถัดไป สมมติว่าคุณได้รับเงินทุน 5000 ปอนด์จากการซื้อขายหนึ่งครั้งและการสูญเสียเงินทุนจำนวน 3000 ปอนด์ในการซื้อขายอื่น ในกรณีนี้ การเพิ่มทุนโดยรวมของคุณคือ 2000 ปอนด์ เนื่องจากการสูญเสียของคุณไปหักกลบกำไรบางส่วน
การสูญเสียเงินทุนสามารถยกยอดไปข้างหน้าได้ถึงสี่ปี แต่ต้องใช้หากคุณสร้างกำไรจากเงินทุนในปีถัดไป การสูญเสียเงินทุนไม่สามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้จากการทำงานของคุณได้
การเรียกร้องค่าเล็กน้อย
นี่คือการเข้ารหัส ดังนั้นโอกาสที่คุณจะซื้อโทเค็นที่มีมูลค่าตอนนี้เป็นศูนย์ในบางครั้งอาจสูงพอสมควร
ในกรณีนี้ คุณสามารถทำ การเรียกร้องค่าเล็กน้อยซึ่งหมายความว่าคุณขายสินทรัพย์ในราคาศูนย์ แม้ว่าคุณจะยังคงเป็นเจ้าของในทางเทคนิคก็ตาม การสูญเสียเงินทุนของคุณในกรณีนี้คือราคาซื้อรวมทั้งหมดของคุณ
สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าสินทรัพย์ไม่สามารถมีมูลค่าเล็กน้อยเมื่อคุณได้มาซึ่งสินทรัพย์นั้นจะต้องมีมูลค่าเล็กน้อยในขณะที่คุณเป็นเจ้าของ
ระยะเวลาของการสูญเสียเป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากไม่สามารถนำไปรวมกับปีภาษีก่อนหน้าได้ ดังนั้น หากเป็นไปได้ ควรเรียกร้องค่าชดเชยเล็กน้อยโดยเร็วที่สุด เมื่อเกิดการตกผลึก สามารถยกยอดไปข้างหน้าและหักล้างกับการเพิ่มทุนในอนาคตได้
การคำนวณกำไรจากการลงทุนของคุณ
เมื่อพูดถึงการคำนวณกำไรสุทธิของคุณ HMRC จะไม่แยกความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์ประเภทต่างๆ ดังนั้นผลกำไรที่คุณได้จากการขาย crypto หุ้น หรือสินทรัพย์อื่นๆ ทั้งหมดจึงถูกรวมไว้ด้วยกัน (ทรัพย์สินถือว่าแยกต่างหากเนื่องจากถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่า)
สูตรนั้นง่าย:
กำไรจากการลงทุนทั้งหมด
-
การสูญเสียเงินทุนทั้งหมด (รวมปีก่อนหน้า)
=
กำไรสุทธิ
ตัวอย่างกำไรสุทธิ
Sarah ลงทุน 5000 ปอนด์ใน Ethereum ในราคารวม 150 ปอนด์ และ 5000 ปอนด์ใน Basic Attention Token (BAT) ที่ 25p สามเดือนต่อมา เธอขาย Ethereum ครึ่งหนึ่งเมื่อราคาถึง 200 ปอนด์และได้รับ 3,333 ปอนด์ กำไรจากการทำธุรกรรมของเธอคือ:
3333 ปอนด์ – 2500 ปอนด์ = 833 ปอนด์
เมื่อตลาดล่มในหกเดือนต่อมา Sarah ขาย Ethereum ที่เหลือของเธอที่ 120 ปอนด์สำหรับ 2000 ปอนด์ ในเวลาเดียวกัน เธอยังขาย BAT ครึ่งหนึ่งในราคา 18p โดยได้รับเงิน 1800 ปอนด์
£2000 – £2500 = – £500
£1800 – £2500 = – £700
ซึ่งหมายความว่า ณ สิ้นปีการเงิน Sarah ได้รับเงินทุน 833 ปอนด์และขาดทุน 1,200 ปอนด์
£833 – £1200 = – £367
Sarah ขาดทุนสุทธิ 367 ปอนด์และไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายใดๆ อย่างไรก็ตาม ในปีถัดมา ตลาดก็พุ่งสูงขึ้น และ BAT ของ Sarah ก็มีมูลค่า 75 เซ็นต์ในทันที เธอตัดสินใจขายทรัพย์สินที่เหลือของเธอในราคา 7500 ปอนด์
7500 ปอนด์ – 2500 ปอนด์ = 5000 ปอนด์
เมื่อเธอคำนวณกำไรสุทธิสุทธิสำหรับปี เธอยังอ้างสิทธิ์ขาดทุนจากปีที่แล้วด้วย
5000 ปอนด์ – 367 ปอนด์ = 4633 ปอนด์
อัตราภาษีผลได้จากทุนของฉันคือเท่าไร?
จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายจากการเพิ่มทุนของคุณนั้นพิจารณาจากทั้งรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวมและจำนวนกำไรจากการขายที่คุณได้ทำไว้
ตามกฎทั่วไป หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีการเงินน้อยกว่า 12,500 ปอนด์ คุณไม่จำเป็นต้องจ่าย CGT ใดๆ
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณอยู่ระหว่าง 12,500 ถึง 50,000 ปอนด์ คุณจะต้องจ่าย 10% จากกำไรที่ได้รับ
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า 50,000 ปอนด์ คุณจะต้องจ่าย 20% จากการเพิ่มทุนของคุณ
ค่าเผื่อกำไรขั้นต่ำ
แต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับเบี้ยเลี้ยงขั้นต่ำ ซึ่งคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีผลได้จากทุนใด ๆ ด้านล่างนี้ ในปี 2022 ค่าเผื่อขั้นต่ำถูกกำหนดไว้ที่ 12,300 ปอนด์ หากกำไรสุทธิของคุณในปีนี้ต่ำกว่า แสดงว่าคุณไม่ต้องจ่าย CGT ใดๆ
HMRC อนุญาตให้คู่รักที่แต่งงานแล้วหรือเป็นหุ้นส่วนทางแพ่งสามารถรวมค่าเผื่อขั้นต่ำของพวกเขาได้ ซึ่งหมายความว่าเกณฑ์ของคุณคือ 24,600 ปอนด์แทน
คุณไม่สามารถพกเบี้ยเลี้ยงขั้นต่ำที่ไม่ได้ใช้ไปในอนาคตได้
ข้อยกเว้นการได้รับทุน
กฎวันเดียวกันและที่พักพร้อมอาหารเช้า
กฎทั้งในวันเดียวกันและที่พักพร้อมอาหารเช้า (หรือ 30 วัน) ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันสิ่งที่เรียกว่าการซื้อขายแบบล้าง - โดยพื้นฐานแล้วการค้าขายที่รวดเร็วเพื่อทำให้เกิดการสูญเสียเงินทุน
หากคุณขายและซื้อ (หรือซื้อและขาย) สินทรัพย์ดิจิทัลเดียวกันภายในระยะเวลา 24 ชั่วโมง ต้นทุนพื้นฐานสำหรับการซื้อขายจะเป็นราคาที่คุณซื้อในวันนั้น กล่าวคือ จะไม่ไปอยู่ในกลุ่มโดยรวมของคุณ แต่ ค่อนข้างจะแยกเป็นสระของตัวเอง
กฎที่พักพร้อมอาหารเช้าจะเหมือนกัน แต่จะมีผลในช่วง 30 วัน
สมมติว่าในช่วงสองสามปีที่คุณซื้อ 30 ETH รวมเป็นเงิน 12,000 ปอนด์ ทำให้คุณมีค่าใช้จ่ายพื้นฐาน 400 ปอนด์ต่อ ETH คุณขาย ETH สิบรายการในวันที่ 7 กรกฎาคมในราคา 6000 ปอนด์ และซื้อ ETH ห้ารายการในวันที่ 2 สิงหาคมในราคา 2500 ปอนด์
ในกรณีนี้ เกณฑ์ต้นทุนของคุณสำหรับ ETH ที่คุณขายในเดือนกรกฎาคมจะคำนวณโดยอ้างอิงกับ ETH ที่คุณซื้อคืนในเดือนสิงหาคม กล่าวคือ เกณฑ์ต้นทุนสำหรับ ETH ห้ารายการนั้นจะเท่ากับ 500 ปอนด์ ในขณะที่เกณฑ์ต้นทุนสำหรับ ETH ห้ารายการที่เหลือจะ เหลือ 400 ปอนด์
การคำนวณเหล่านี้อาจซับซ้อนได้เร็วมาก ซึ่งเป็นเหตุผลที่เราแนะนำให้ใช้แอปบัญชี crypto เช่น Koinly, CoinTracker หรือ CryptoTaxCalculator ช่วยให้คุณติดตามและคำนวณภาระภาษี crypto ของคุณโดยอัตโนมัติ
บริจาค
หากคุณบริจาคเงินสกุลดิจิทัลให้กับองค์กรการกุศลที่จดทะเบียน ไม่ถือเป็นกิจกรรมเพิ่มทุน และคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในจำนวนเงิน (คำนวณเป็นราคายุติธรรมสำหรับสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่บริจาค) เพื่อนำไปหักในการคืนภาษีของคุณ
กุญแจหาย
หากคุณสูญเสียการเข้าถึงเหรียญของคุณโดยการสูญเสียคีย์สาธารณะหรือคีย์ส่วนตัวของคุณ HMRC ไม่ถือว่านี่เป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุน เนื่องจากสินทรัพย์ยังคงมีอยู่ในทางเทคนิคในบัญชีแยกประเภท ซึ่งหมายความว่าเป็นของคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องเหรียญที่ถูกขโมยเป็นการสูญเสียเงินทุนได้
อย่างไรก็ตาม หากสามารถแสดงให้เห็นได้ ก็ไม่มีโอกาสที่จะกู้คืนคีย์ส่วนตัวหรือเข้าถึง cryptoassets ที่ถืออยู่ในกระเป๋าเงินที่เกี่ยวข้องได้ การเรียกร้องค่าเล็กน้อย สามารถทำได้
คุณอาจสามารถเรียกร้องมูลค่าของเหรียญเป็นการสูญเสียเงินทุน
อย่างไรก็ตาม คุณอาจต้องแสดงหลักฐานโดยละเอียดเพื่อพิสูจน์ว่าคุณเป็นเจ้าของเหรียญ ซึ่งรวมถึงธุรกรรมที่เชื่อมโยงกับข้อมูลประจำตัวไปยังและจากกระเป๋าเงินที่เป็นปัญหา และหลักฐานการใช้และการเป็นเจ้าของอื่นๆ
โดยทั่วไปแล้วสิ่งนี้สามารถชดเชยกับการเพิ่มทุนที่เกิดขึ้นในปีภาษีเดียวกันหรือในอนาคต ในกรณีที่การสูญเสียที่เกิดขึ้นจากการกำจัดไปยัง 'บุคคลที่เกี่ยวโยงกัน' จะสามารถชดเชยกับกำไรที่เกิดจากการขายให้กับบุคคลเดียวกันเท่านั้น
เมื่อคำนวณความสูญเสีย คุณสามารถคำนึงถึงต้นทุนการได้มาและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมนั้น เช่น ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม ค่าโฆษณา ค่าธรรมเนียมวิชาชีพในการทำสัญญา และค่าใช้จ่ายในการประเมินหรือแบ่งส่วนเพื่อคำนวณการสูญเสีย .
ถามตัวเองว่า: สิ่งนี้จะผ่านการรวบรวมกับ บริษัท ประกันภัยหรือไม่? ถ้าคำตอบคือไม่ ก็มีแนวโน้มว่า HMRC จะไม่ประทับใจเช่นกัน
ขโมย/ฉ้อโกง
HMRC ไม่ได้พิจารณาที่จะสูญเสีย cryptoasset ไปเนื่องจากการโจรกรรมหรือการฉ้อโกงเป็นเหตุการณ์ที่ได้รับเงินทุน เนื่องจากทรัพย์สินยังคงเป็นของคุณในทางเทคนิค ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องเหรียญที่ถูกขโมยเป็นการสูญเสียเงินทุนได้
อย่างไรก็ตาม HMRC อาจยอมรับ a การเรียกร้องค่าเล็กน้อย ที่ซึ่งบุคคลจ่ายแล้วได้รับ cryptoassets ซึ่งต่อมากลายเป็นไร้ค่า
ในขณะที่คำแนะนำของ HMRC ชี้ให้เห็นว่าสิ่งนี้อาจเป็นไปได้ อาร์กิวเมนต์อื่นอาจเป็นได้ว่าสินทรัพย์ที่จะได้รับไม่ได้กลายเป็นมูลค่าเล็กน้อย แต่ไม่เคยมีมูลค่าเลยตั้งแต่แรก หาก HMRC จะต้องโต้แย้งเรื่องนี้ ก็จะไม่มีการสูญเสีย (อันที่จริง คู่มือของ HMRC เองเน้นประเด็นนี้ ไปจนถึงการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ของคำว่า "กลายเป็น")
ผู้ที่ไม่ได้รับ cryptoassets ที่พวกเขาจ่ายไปอาจไม่สามารถเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนได้
บรรดาผู้ที่จ่ายและรับ cryptoassets อาจสามารถเรียกร้องมูลค่าเล็กน้อยต่อ HMRC ได้หากกลายเป็นว่าไร้ค่า
คู่มือนักลงทุนในการทำธุรกรรม crypto
การซื้อสกุลเงินดิจิทัล
การซื้อสกุลเงินดิจิทัลด้วยสกุลเงินปกติ (เช่น ปอนด์) ไม่ใช่เหตุการณ์เพิ่มทุนและไม่จำเป็นต้องรายงานในการคืนภาษีของคุณ
การขาย/ซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล
ทุกครั้งที่คุณขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงสกุลเงินดิจิทัล ไม่ว่าคุณจะเปลี่ยนจากสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลหนึ่ง การขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงิน fiat ก็ตาม คุณจะทำให้เกิดเหตุการณ์กำไรจากการลงทุน กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนถูกกำหนดโดยการคำนวณมูลค่าเป็นปอนด์ของสกุลเงินดิจิทัลใหม่และเปรียบเทียบกับมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลเก่าเมื่อคุณได้มาในครั้งแรก
ตัวอย่าง
Dom ซื้อ 1 bitcoin ในราคา 12,000 ปอนด์ หกเดือนต่อมา เขาใช้ bitcoin นั้นเพื่อซื้อ 40 ETH เมื่อมีมูลค่า 500 ปอนด์ต่ออัน ซึ่งหมายความว่ามูลค่าที่แท้จริงของ bitcoin ของเขาในขณะที่ทำการค้าคือ 20,000 ปอนด์
20,000 ปอนด์ – 12,000 ปอนด์ = 8,000 ปอนด์
กำไรจากเงินทุนของ Dom สำหรับการค้าคือ 8,000 ปอนด์ และจำนวนนี้จะถูกบวกเข้ากับกำไรสุทธิสุทธิของเขาสำหรับปี
เข้าใจได้ง่ายว่าทั้งหมดนี้ซับซ้อนได้ค่อนข้างเร็ว ซึ่งเป็นเหตุผลที่เราแนะนำให้ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเข้ารหัสลับเช่น Koinly, CoinTracker หรือ CryptoTaxCalculator เพื่อเก็บบันทึกที่ถูกต้องและทำการคำนวณเหล่านี้ให้กับคุณ
การใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อซื้อสินค้า
HMRC ไม่ได้สร้างความแตกต่างระหว่างการขาย/ซื้อขาย crypto และการใช้ crypto เพื่อซื้อสินค้าหรือบริการ ดังนั้น แม้ว่าคุณจะแลกเปลี่ยนคริปโตเป็นตั๋วคอนเสิร์ต คุณยังคงต้องคำนวณการเพิ่มทุนของคุณตามราคาของสินทรัพย์ ณ เวลาที่มันถูกโอนออกจากการครอบครองของคุณ
ซื้อสินค้าด้วย CoinJar Card
CoinJar Card เป็นมาสเตอร์การ์ดที่มีคุณสมบัติครบถ้วนที่จะแปลง crypto ของคุณเป็นเงินสดโดยอัตโนมัติเมื่อคุณทำธุรกรรม
เช่นเดียวกับธุรกรรมอื่นๆ ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการแปลงสกุลเงินดิจิทัลของคุณเป็นสกุลเงินปกติ สิ่งนี้จะทำให้เกิดเหตุการณ์การเพิ่มทุนและจะต้องรายงานไปยัง HMRC ไม่ว่าผลการค้าจะเป็นกำไรหรือขาดทุนจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณจำเป็นต้องบวกหรือลบจำนวนเงินออกจากกำไรจากเงินทุนโดยรวมของคุณสำหรับปีงบการเงินหรือไม่
เห็นได้ชัดว่าน้อยกว่าอุดมคติ และเราหวังว่าคำแนะนำเกี่ยวกับธุรกรรมประเภทนี้จะเปลี่ยนแปลงไปเนื่องจากผลิตภัณฑ์อย่าง CoinJar Card กลายเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้น
ในระหว่างนี้ CoinJar ช่วยให้คุณติดตามการเพิ่มทุนของคุณได้อย่างง่ายดายด้วยข้อมูลสรุปธุรกรรม crypto ของคุณที่พร้อมสำหรับนักบัญชี คลิก โปรดคลิกที่นี่เพื่ออ่านรายละเอียดเพิ่มเติม เพื่อหาข้อมูลเพิ่มเติม
Stablecoins
HMRC ปฏิบัติต่อ Stablecoins เช่น USDC เหมือนกับสกุลเงินดิจิตอลอื่น ๆ ดังนั้นการแปลง bitcoin ของคุณเป็น USDC และในทางกลับกันจะถือเป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุน และจะต้องเพิ่มกำไรหรือขาดทุนใด ๆ ให้กับกำไรสุทธิของคุณ
การซื้อขายอนุพันธ์
ในช่วงสองสามปีที่ผ่านมา การซื้อขายอนุพันธ์คริปโต เช่น ฟิวเจอร์ส มาร์จิ้น และ CFD ได้กลายเป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจคริปโต อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ HMRC ยังไม่ได้ออกกฎเกณฑ์ที่ชัดเจนใดๆ ว่ากำไรและขาดทุนจากการซื้อขายอนุพันธ์ควรได้รับการปฏิบัติอย่างไร
HMRC ไม่ค่อยกังวลกับสิ่งที่คุณกำลังซื้อขาย และสนใจมากขึ้นในการซื้อขายของคุณ นัยเกี่ยวกับภาษีซื้อขายหุ้นจะเป็นไปตามแนวทางเดียวกับภาษีซื้อขายสกุลเงินในสหราชอาณาจักรเป็นต้น
หากคุณซื้อขายอนุพันธ์อย่างสม่ำเสมอและมีปริมาณมาก HMRC มีแนวโน้มที่จะมองว่าคุณเป็นนักเทรดมืออาชีพมากกว่าที่จะเป็นนักลงทุน
ถ้าคุณเป็น ถือว่าเป็นพ่อค้าจากนั้นกำไรจะถูกเพิ่มเข้าไปในกำไรจากการซื้อขายและต้องชำระภาษีเงินได้ คุณจะสามารถเรียกร้องค่าเสียหายโดยรวมจากรายได้ประจำของคุณได้
เป็นที่น่าสังเกตว่าหากคุณอ้างสิทธิ์สถานะผู้ค้าเพื่อรับประโยชน์จากการบรรเทาความสูญเสีย HMRC มักจะพิจารณาอย่างใกล้ชิด เนื่องจากข้อได้เปรียบที่คาดคะเนจากสถานะนักลงทุน กฎภาษีซื้อขายวันในสหราชอาณาจักรอาจเข้มงวดขึ้นในปีต่อ ๆ ไป
หากคุณถูกจัดประเภทเป็นนักลงทุนและต้องการรายงานกำไรจากการซื้อขายอนุพันธ์ คุณมีสองทางเลือก: ถือว่าเป็นเหตุการณ์กำไรจากเงินทุนปกติ (แม้ว่าลักษณะระยะสั้นของการซื้อขายอนุพันธ์ส่วนใหญ่อาจทำให้คุณมีแนวโน้มที่จะ กฎวันเดียวกันและที่พักพร้อมอาหารเช้า); หรือถือว่าพวกเขาเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและบวกเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวมสำหรับปีของคุณ โปรดทราบว่าหากคุณเลือกอย่างหลัง คุณอาจสามารถเรียกร้องค่าเสียหายโดยรวมจากรายได้ประจำของคุณได้
แนวทางที่ปลอดภัยคือการรักษากำไรใดๆ ให้เป็นกำไรจากเงินทุน
โปรดทราบว่า Financial Conduct Authority (FCA) ได้ประกาศความตั้งใจที่จะ ห้ามซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าทั้งหมด ในสหราชอาณาจักรตั้งแต่วันที่ 6 มกราคม พ.ศ. 2021
Gift
มอบเงินดิจิตอลของคุณให้คนอื่นเป็นของขวัญ is เหตุการณ์การเพิ่มทุน การให้ของขวัญจะเหมือนกับการขายสกุลเงินดิจิทัลของคุณในอัตราตลาด และคุณต้องรวมการเพิ่มหรือขาดทุนจากเงินทุนในการคำนวณสิ้นปีของคุณ
หากคุณเป็นผู้รับของขวัญ คุณจะต้องจ่ายกำไรจากการขายเมื่อคุณกำจัดสกุลเงินดิจิทัลที่มีพรสวรรค์เท่านั้น ในกรณีนี้ ให้ใช้มูลค่าตลาดของของขวัญในวันที่คุณได้รับเมื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน
ส้อมแข็ง
Hard Fork เกิดขึ้นเมื่อบล็อคเชนเปลี่ยนจากโปรโตคอลหนึ่งไปอีกโปรโตคอลหนึ่ง โดยปกติแล้วสิ่งนี้จะเกิดขึ้นโดยไม่มีผลกระทบใดๆ ต่อสกุลเงิน แต่ในบางกรณีจะนำไปสู่การสร้างเครือข่ายคู่ขนานที่มีสองสกุลเงินแยกจากกัน ตัวอย่างเช่น เมื่อ Bitcoin Cash (BCH) ถูกแยกออกจาก bitcoin ในเดือนสิงหาคม 2017 มันให้ผู้ถือ bitcoin ทุกคนในขณะที่แยกจำนวน BCH ที่เท่ากัน
ในกรณีเช่นนี้ HMRC จะแบ่งพื้นฐานต้นทุนรวมของเหรียญดั้งเดิมระหว่างมันกับส้อมใหม่ โดยใช้ราคาของสินทรัพย์ทั้งสองในวันหลังการ fork
สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของหนึ่ง bitcoin โดยมีมูลค่า 1000 ปอนด์เมื่อมีการแยก Bitcoin Cash ในวันถัดไป BTC ซื้อขายที่ 3000 ปอนด์และ BCH ซื้อขายที่ 300 ปอนด์ ด้วยราคารวม 3300 ปอนด์ BTC จะใช้ 90.9% ของต้นทุนพื้นฐาน (เช่น 909 ปอนด์) และอีก 91 ปอนด์จะไปที่ BCH
airdrops
Airdrops เป็นการแจกจ่ายเหรียญหรือโทเค็นฟรีโดยปกติส่งตรงไปยังกระเป๋าเงินของคุณ โดยทั่วไปแล้วผู้ออก ICO จะใช้ Airdrops เพื่อเพิ่มการรับรู้ของโครงการ หรือโดยโครงการที่จัดตั้งขึ้นเพื่อให้รางวัลแก่ผู้ถือหรือเพิ่มปริมาณโทเค็น Airdrops มีเอกลักษณ์เฉพาะที่สามารถเกิดขึ้นได้โดยปราศจากความรู้หรือความยินยอมจากคุณ – แต่ก็ยังมีทั้งรายได้และภาษีกำไรจากการขาย
ขั้นแรกให้ภาษีเงินได้ ตามกฎแล้ว แอร์ดรอปไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ เว้นแต่คุณจะทำงานหรือให้บริการเพื่อรับเงิน ในกรณีนี้ มูลค่าเงินของเหรียญหรือโทเค็นที่ออกอากาศจะถือเป็นรายได้ที่ประเมินได้ ณ เวลาที่ออกอากาศ ดังนั้น หากคุณส่งโทเค็นมูลค่า 200 ปอนด์ในแอร์ดรอปเพื่อเป็นรางวัลสำหรับสิ่งที่คุณทำ คุณต้องรายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
หากคุณรายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี 200 ปอนด์ และขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงโทเค็น airdropped ของคุณในภายหลัง จะถือเป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุนตามปกติ โดยพื้นฐานต้นทุนจะเป็นมูลค่าของโทเค็นเมื่อคุณได้รับโทเค็นครั้งแรก ซึ่งหมายความว่าหากคุณขายโทเค็นเหล่านั้นในภายหลังในราคา 300 ปอนด์ คุณต้องรายงานการเพิ่มทุนที่ 100 ปอนด์
เช่นเดียวกับคนส่วนใหญ่ หากคุณไม่ได้ทำงานหรือให้บริการเพื่อรับ airdrops จะถือว่าเป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุนตามปกติโดยมีค่าใช้จ่ายพื้นฐานอยู่ที่ 0 ปอนด์ ซึ่งหมายความว่าหากคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงโทเค็น airdropped ของคุณในภายหลังในราคา 300 ปอนด์ คุณต้องรายงานการเพิ่มทุน 300 ปอนด์
การทำเหมืองแร่
การจัดเก็บภาษีของรายได้จากการขุด cryptocurrency ขึ้นอยู่กับว่าคุณกำลังขุดเป็นงานอดิเรกหรือธุรกิจ ไม่มีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดและรวดเร็วสำหรับความแตกต่างนี้ แต่ HMRC จะพิจารณาความถี่ การจัดองค์กร และการค้าของกิจกรรมการขุดเมื่อสร้างความแตกต่าง
หากคุณกำลังขุดเหรียญเป็นงานอดิเรก เหรียญใดๆ ที่คุณได้รับจากการขุดของคุณจะถูกรวมเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ โดยใช้มูลค่าของมัน ณ เวลาที่คุณได้รับ (หักด้วยการหักเงินตามสมควร) หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยนเหรียญเหล่านั้นในภายหลัง คุณจะต้องคำนวณการเพิ่มทุนของคุณโดยใช้มูลค่าเดิมเป็นต้นทุนพื้นฐาน โปรดทราบว่าในฐานะนักเล่นอดิเรก คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักค่าไฟฟ้าหรืออุปกรณ์ได้
หากคุณกำลังขุดเป็นธุรกิจ รายได้จากการขุดของคุณจะถูกเพิ่มเข้าไปในผลกำไรจากการซื้อขายใดๆ เมื่อประเมินรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ คุณจะต้องจ่ายเงินสมทบประกันแห่งชาติสำหรับผลกำไรใด ๆ ที่ทำ ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ ด้านล่าง.
ปักหลัก
สกุลเงินดิจิตอลจำนวนมากขึ้นเรื่อย ๆ เสนอสิ่งที่เรียกว่ารางวัลการปักหลักแก่ผู้ถือ รางวัลเหล่านี้เป็นผลมาจาก "กลไกฉันทามติ" ของ Proof-of-Stake ซึ่งผู้ถือสกุลเงินดิจิทัลเหล่านี้จะตรวจสอบการทำธุรกรรมและสร้างบล็อกใหม่โดยปักหลักสกุลเงินดิจิทัลของตน หากการถือครองของคุณถูกเลือกเพื่อตรวจสอบการบล็อก คุณจะได้รับรางวัลการปักหลักในรูปแบบของโทเค็นใหม่
ตามกฎทั่วไป HMRC จะถือว่าผลตอบแทนจากการปักหลักเป็น 'รายได้เบ็ดเตล็ด' ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องรายงานมูลค่าของเหรียญในเวลาที่คุณควบคุมมันเป็นรายได้ เช่นเดียวกับกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนที่เกิดขึ้นเมื่อมีการขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงในภายหลัง
คุณมีเบี้ยเลี้ยงปลอดภาษีปีละ 1,000 ปอนด์สำหรับรายได้เบ็ดเตล็ด ซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากการปักหลักได้
โปรดทราบว่ามีสถานการณ์ที่รายได้จากการปักหลักจะถือเป็นกำไรจากการขายแทนที่จะเป็นรายได้ ไม่มีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดและรวดเร็วที่นี่ (และแม้แต่ HMRC ก็ยอมรับว่าสิ่งนี้ทำให้เกิดความสับสน) แต่ถ้าทราบผลตอบแทนล่วงหน้า ก็อาจเป็นรายได้ หากผลตอบแทนเป็นตัวแปร/เก็งกำไร อาจเป็นการเพิ่มทุน ในทำนองเดียวกัน หากผลตอบแทนถูกจ่ายเป็นช่วง ๆ ก็อาจเป็นรายได้ ในขณะที่หากส่งคืนเป็นเงินก้อนเมื่อสิ้นสุดสัญญา ก็มีแนวโน้มว่าจะได้รับเงินทุน
ในบางกรณี สัญญาการปักหลักอาจส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลง 'ความเป็นเจ้าของที่ได้รับผลประโยชน์' ซึ่งหมายความว่ามีคนอื่นควบคุมเหรียญของคุณในขณะที่กำลังถืออยู่ในสัญญา ซึ่งมักจะส่งผลให้มีการจัดหาโทเค็นใหม่ให้กับผู้เดิมพัน หากเป็นกรณีนี้ การเปลี่ยนผ่านเข้าและออกจากสัญญาการถือหุ้นจะถือเป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุนและมูลค่าเงินสดของโทเค็น ณ จุดที่พวกเขาทั้งสองฝากเข้าและถอนออกจากสัญญาจะต้องได้รับการรายงาน
กฎเดียวกันนี้จะนำไปใช้กับกลไกการให้รางวัลที่พบได้ทั่วไปน้อยกว่า แต่คล้ายคลึงกัน เช่น กลไก Proof-of-Authority หรือ Proof-of-Credit โดยผู้ตรวจสอบความถูกต้อง โหนดตัวแทน โหนดผู้พิทักษ์ ผู้เดิมพันแบบพรีเมียมและพร็อกซี ฯลฯ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ คำแนะนำของ HMRC ในเรื่องนี้.
สินเชื่อ/สภาพคล่องและรายได้ DeFi อื่นๆ
เมื่อความนิยมของ DeFi เพิ่มขึ้น มันกลายเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้นเรื่อย ๆ ที่ผู้คนจะได้รับรายได้จากการถือครอง crypto โดยเสนอให้เป็นเงินกู้ ใช้เป็นหลักประกันหรือวางไว้ในกลุ่มสภาพคล่อง
HMRC พิจารณาแต่ละขั้นตอนในกระบวนการสร้างหลักประกัน/การรวมสภาพคล่อง (เช่น การเปลี่ยนจาก ETH เป็น wETH และย้อนกลับ) ให้เป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุนของตนเอง ดังนั้น คุณจะต้องรายงานมูลค่าเงินสดของโทเค็นในทุกขั้นตอนของกระบวนการ
มีข้อยกเว้นสำหรับรูปแบบการให้กู้ยืมแบบแลกเปลี่ยนและการรวมสภาพคล่อง การทดสอบคือว่า "ความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์" ของโทเค็นมีการเปลี่ยนแปลงหรือไม่ ในระยะสั้นไม่ว่าคนอื่นจะควบคุมเหรียญของคุณหรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้นจะถือว่าเป็นงาน CGT
นอกจากนี้ คุณจะต้องรายงานมูลค่าของโทเค็นใด ๆ ที่เกิดขึ้นในดอกเบี้ยเป็นรายได้โดยตรง เช่นเดียวกับกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนที่เกิดขึ้นเมื่อมีการขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงโทเค็นในภายหลัง รายได้นี้จะถือเป็น 'รายได้เบ็ดเตล็ด' คุณมีเบี้ยเลี้ยงปลอดภาษีปีละ 1,000 ปอนด์สำหรับรายได้เบ็ดเตล็ด ซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อชดเชยกำไรจากดอกเบี้ย DeFi
โปรดทราบว่ามีสถานการณ์ที่รายได้จากการปักหลักจะถือเป็นกำไรจากการขายแทนที่จะเป็นรายได้ ไม่มีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดและรวดเร็วที่นี่ (และแม้แต่ HMRC ก็ยอมรับว่าสิ่งนี้ทำให้เกิดความสับสน) แต่ถ้าทราบผลตอบแทนล่วงหน้า ก็อาจเป็นรายได้ หากผลตอบแทนเป็นตัวแปร/เก็งกำไร อาจเป็นการเพิ่มทุน ในทำนองเดียวกัน หากผลตอบแทนถูกจ่ายเป็นช่วง ๆ ก็อาจเป็นรายได้ ในขณะที่หากส่งคืนเป็นเงินก้อนเมื่อสิ้นสุดสัญญา ก็มีแนวโน้มว่าจะได้รับเงินทุน
เนื่องจากลักษณะของผลิตภัณฑ์ DeFi ที่มีความผันผวนสูง คุณจึงมีความเสี่ยงอย่างมากต่อสถานะของคุณในสัญญาเงินกู้หรือการรวมสินทรัพย์บางประเภทที่จะถูกชำระบัญชีเนื่องจากการเคลื่อนไหวของราคาที่ไม่คาดฝัน ในกรณีนี้ คุณไม่จำเป็นต้องรายงานเหตุการณ์การเพิ่มทุนเนื่องจากธุรกรรมดังกล่าวดำเนินการโดยผู้ยืม
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ คำแนะนำของ HMRC ในเรื่องนี้.
ICO/IEO
การเสนอขายเหรียญเริ่มต้น (ICO) และการเสนอขายครั้งแรก (IEO) ช่วยให้บุคคลทั่วไปสามารถซื้อโทเค็นหรือเหรียญสำหรับสกุลเงินดิจิทัลที่ยังไม่มีอยู่ได้ โดยการฝากสกุลเงินดิจิทัลที่มีอยู่ เช่น bitcoin หรือ Ethereum
ในสายตาของ HMRC จำนวนนี้จะเท่ากับธุรกรรมการเข้ารหัสลับถึงการเข้ารหัสปกติ โดยมีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นในวันที่ได้รับโทเค็น/เหรียญใหม่ เมื่อคุณขายโทเค็นใหม่ ต้นทุนพื้นฐานสำหรับธุรกรรมจะเป็นมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลที่คุณจ่ายไปในตอนแรก
ตัวอย่าง
สมมติว่าคุณซื้อ Ethereum มูลค่า 3000 ปอนด์ หกเดือนต่อมา คุณใช้ Ethereum ซึ่งตอนนี้มีมูลค่า 4000 ปอนด์เพื่อเข้าร่วม ICO สำหรับโครงการใหม่ชื่อ Hammercoin (HMC) เก้าเดือนหลังจากนั้น ในที่สุด Hammercoin ก็เปิดตัวและคุณจะได้รับ 1 ล้านโทเค็น HMC มูลค่า 0.4 เพนนีต่ออัน การเพิ่มทุนของคุณในการทำธุรกรรมคือ 1000 ปอนด์ แม้ว่าราคาของ Ethereum จะเปลี่ยนไประหว่างเวลาที่คุณฝากเงินครั้งแรกและตอนนี้
ไม่กี่เดือนต่อมา คุณขายโทเค็น HMC ของคุณในราคา 2500 ปอนด์ ขาดทุน 1500 ปอนด์ และส่งผลให้สูญเสียเงินทุนโดยรวม 500 ปอนด์
การย้าย crypto ระหว่าง wallets
การย้าย crypto ระหว่างกระเป๋าเงินที่คุณเป็นเจ้าของ - ไม่ว่าจะเป็นแบบส่วนตัวหรือในฐานะเจ้าของบัญชีในการแลกเปลี่ยน - ไม่ใช่เหตุการณ์เพิ่มทุน อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องติดตามการเคลื่อนไหวเหล่านี้เนื่องจากซอฟต์แวร์ภาษี crypto อัตโนมัติเช่น Koinly, CoinTracker หรือ CryptoTaxCalculator ต้องการบันทึกประวัติการโอนสกุลเงินดิจิทัลของคุณทั้งหมด เพื่อสร้างรายงานภาษีที่ถูกต้อง
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณส่งหนึ่ง bitcoin จากกระเป๋าเงิน CoinJar ไปยังกระเป๋าเงินส่วนตัวแล้วส่งไปยังกระเป๋าเงินซื้อขายบน Binance หาก HMRC ไม่สามารถบัญชีสำหรับการโอนไปยังกระเป๋าเงินส่วนตัวของคุณ ทางกรมอุทยานฯจะประเมินการผ่านเข้าและออกจากกระเป๋าเงินเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีมากขึ้น
เงินสมทบบำเหน็จบำนาญ
เนื่องจาก HMRC ไม่ได้ถือว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงินรูปแบบหนึ่ง คุณจึงไม่สามารถขอรับเงินบริจาคคริปโต (crypto) ในโครงการเงินบำนาญที่ลงทะเบียนเพื่อหักลดหย่อนภาษีได้
ภาษีทำงานอย่างไรสำหรับผู้ค้าและธุรกิจ cryptocurrency
ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น คนส่วนใหญ่ที่มีส่วนร่วมกับสกุลเงินดิจิทัลจะถูกมองว่าเป็นนักลงทุนโดย HMRC อย่างไรก็ตาม หากคุณดำเนินธุรกิจที่เน้นการเข้ารหัสอย่างชัดเจน เช่น ฟาร์มขุด หรือดำเนินการในฐานะผู้ค้ามากกว่านักลงทุน กฎเกณฑ์จะแตกต่างออกไป
ฉันเป็นเทรดเดอร์หรือไม่?
คำถามนี้ตอบยากกว่าที่คิดในตอนแรก แต่คำตอบแทบไม่มีเลย ปริมาณการซื้อขายที่เรียบง่ายไม่เพียงพอที่จะทำให้คุณเป็นเทรดเดอร์ในสายตาของ HMRC คุณต้องดำเนินการในลักษณะที่เหมือนธุรกิจด้วย แม้ว่าจะไม่มีคำจำกัดความที่แน่นอนของสิ่งที่ประกอบเป็นเทรดเดอร์ แต่สิ่งที่ควรมองหาคือ:
- การลงทุนที่มีนัยสำคัญ
- เน้นสร้างกำไรระยะสั้น แทนการลงทุนระยะยาว
- ธุรกรรมที่มีปริมาณมาก ซ้ำซ้อน และสม่ำเสมอซึ่งเกิดขึ้นในแต่ละวัน
- การใช้ตราสารอนุพันธ์บ่อยครั้ง
- พฤติกรรมการซื้อและขายที่ชี้ให้เห็นถึงกลยุทธ์การซื้อขายที่กำลังดำเนินอยู่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับการลดความเสี่ยง
- ดำเนินการในลักษณะเหมือนธุรกิจจริง ๆ เช่น การจดทะเบียนธุรกิจ เอกสารกลยุทธ์ พื้นที่สำนักงาน การวางแผนธุรกิจ การจัดทำงบประมาณ การเลือกสินทรัพย์ที่สอดคล้องกัน และการเก็บบันทึกข้อมูลแบบธุรกิจ
หากคุณปฏิบัติตามส่วนใหญ่หรือทั้งหมดข้างต้น แสดงว่าคุณอาจเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัล หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณทำหน้าที่เป็นผู้ค้าหรือไม่ เราขอแนะนำให้คุณใช้บริการของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี crypto เพื่อช่วยในการดำเนินการ
คำนวณภาษีของคุณในฐานะผู้ค้า/ธุรกิจสกุลเงินดิจิทัล
หากคุณเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัล HMRC จะปฏิบัติต่อคุณเหมือนกับธุรกิจสกุลเงินดิจิทัลอื่นๆ ซึ่งหมายความว่าคุณอาจไม่ต้องรับผิดต่อภาษีเงินได้จากกำไรของคุณเท่านั้น แต่ยังอาจรวมถึงภาษีนิติบุคคล ภาษีอากรแสตมป์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และเงินสมทบประกันแห่งชาติ
กล่าวโดยสรุป สิ่งต่าง ๆ มีความซับซ้อนมากขึ้น และคุณควรได้รับคำแนะนำที่ดีในการรักษาความปลอดภัยบริการของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี crypto เพื่อช่วยคุณนำทางในการส่งคืนของคุณ
ฉันสามารถเป็นทั้งเทรดเดอร์และนักลงทุนได้หรือไม่?
คำตอบสั้น ๆ : ใช่ อย่างไรก็ตาม หากคุณต้องการถือทั้งบัญชีซื้อขายและการลงทุน สิ่งสำคัญคือต้องแน่ใจว่ามีบัญชีอยู่ในกระเป๋าเงินที่แยกจากกัน และพบกับการปนเปื้อนข้ามขั้นต่ำ กล่าวคือ อย่าส่งเหรียญไปมาระหว่างกัน
นอกจากนี้ยังหมายความว่าเป็นไปได้ที่จะเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิตอลและนักลงทุนในตลาดหุ้นและในทางกลับกัน
การเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลหมายความว่าอย่างไร
โดยพื้นฐานแล้ว หากคุณทำงานเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัล หมายความว่าคุณจะถูกหักภาษีเป็น ผู้ค้า แต่เพียงผู้เดียว. แทนที่จะประเมินแต่ละการค้าเป็นเหตุการณ์กำไรจากการขาย การขายจะถูกมองว่าเป็นรายได้จากการซื้อขาย ในขณะที่การซื้อถือเป็นการซื้อเพื่อการค้า เช่นเดียวกับธุรกิจทั่วไป มันคือทั้งหมดที่เกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย
เมื่อสิ้นปี คุณจะนับรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณ รวมถึงส่วนต่างระหว่างมูลค่าพอร์ตของคุณในตอนต้นและตอนสิ้นปี และกำไรจะต้องเสียภาษีธุรกิจที่เกี่ยวข้องทั้งหมด สิ่งที่เหลืออยู่จะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวมของคุณ อย่างไรก็ตาม หากคุณขาดทุน คุณสามารถหักเงินนั้นจากรายได้อื่นของคุณสำหรับปี
ประโยชน์ของการเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัล
การเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลช่วยให้คุณเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งรวมถึง:
- แรงจูงใจด้านภาษีธุรกิจขนาดเล็ก นำไปใช้กับบางอุตสาหกรรมในสหราชอาณาจักร แต่ไม่ใช่ผู้ค้า crypto เว้นแต่พวกเขาจะมีมูลค่าน้อยกว่า 15k ซึ่งในกรณีนี้จะมีมาตราส่วนเลื่อนเริ่มต้นที่ 12k ซึ่งพวกเขาจะไม่จ่ายอัตราธุรกิจ หากพวกเขาจ้างพนักงานผ่าน PAYE ก็จะมีการบรรเทาทุกข์สำหรับ NI สูงถึง 3k ปอนด์
- กฎการขาดทุนของผู้ซื้อขาย Crypto สมัครด้วย ฉันเขียนเกี่ยวกับสิ่งนี้ในเอกสาร แต่ไม่มีความแตกต่างระหว่างผู้ค้าและนักลงทุนในสหราชอาณาจักร
- รายจ่าย: ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจและการเข้ารหัสลับทั้งหมด เช่น ฮาร์ดแวร์ ซอฟต์แวร์ ค่าธรรมเนียมการซื้อขายและการสมัครสมาชิกสามารถอ้างสิทธิ์เป็นการหักได้ ผู้ค้าสามารถเข้าถึงสูงถึง 1 ล้านปอนด์ระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2019 ถึง 31 ธันวาคม 2020 ( ณ จุดนี้แผนปัจจุบันจะลดลงเหลือ 200,000 ปอนด์) ในการตัดสินทรัพย์ทันทีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
ข้อเสียของการเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัล
- เพิ่มโอกาสในการตรวจสอบ HMRC: จากการได้รับสัมปทานภาษีมากมายสำหรับผู้ค้า crypto HMRC มีแนวโน้มที่จะสนใจกิจกรรมของคุณอย่างมาก
- ผู้ดูแลระบบพิเศษ: ในฐานะเทรดเดอร์ คุณต้องมีข้อกำหนดในการเก็บบันทึกและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ซับซ้อนมากขึ้น ซึ่งอาจใช้ทั้งเวลาและเงิน ซึ่งอาจรวมถึง: บันทึกการซื้อขายโดยละเอียด; บันทึกเวลาทำงาน เอกสารกลยุทธ์ที่ชัดเจน บันทึกการวิจัยโดยละเอียด และบันทึกทางธุรกิจที่ถูกต้อง
- จับตาดูกฎหมายและข้อบังคับที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ: Crypto เป็นอุตสาหกรรมใหม่ในสายตาของ HMRC ซึ่งหมายความว่าผู้ค้าจะต้องติดตามข่าวสารล่าสุดด้วยกฎที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา
ฉันต้องตั้งค่าเป็นผู้ค้ารายเดียวและลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?
หากคุณถูกจัดว่าเป็นผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลและซื้อขายมากกว่า 1000 ปอนด์ต่อปี คุณจะต้องตั้งค่าผู้ค้ารายเดียว
สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม บิตคอยน์และสินทรัพย์ดิจิทัลที่คล้ายคลึงกันจะได้รับการปฏิบัติดังนี้:
- โทเค็นการแลกเปลี่ยนที่ได้รับจากผู้ขุดสำหรับกิจกรรมการขุดโทเค็นการแลกเปลี่ยนมักจะอยู่นอกเหนือขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มบนพื้นฐานของที่:
- กิจกรรมนี้ไม่ถือเป็นกิจกรรมทางเศรษฐกิจเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากมีการเชื่อมโยงไม่เพียงพอระหว่างบริการที่ให้และการพิจารณาใดๆ และ
- ไม่มีลูกค้าสำหรับบริการขุด
- เมื่อมีการแลกเปลี่ยนโทเค็นสำหรับสินค้าและบริการ จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการจัดหาโทเค็นเอง
- ค่าใช้จ่าย (ในรูปแบบใดก็ตาม) ที่ทำขึ้นและสูงกว่ามูลค่าของโทเค็นการแลกเปลี่ยนสำหรับการจัดธุรกรรมใด ๆ ในโทเค็นการแลกเปลี่ยนที่ตรงตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ใน คู่มือการเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATFIN7200)จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามข้อ 5 ตารางที่ 9 กลุ่มที่ 5 ของพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม พ.ศ. 1994
การรักษาภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุไว้ข้างต้นเป็นการดำเนินการชั่วคราวที่รอการพัฒนาเพิ่มเติม โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนที่เกี่ยวกับตำแหน่งด้านกฎระเบียบและภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป
การทำเหมือง Cryptocurrency เป็นธุรกิจ
หากคุณได้รับรายได้จากการขุด crypto ก่อนอื่นคุณต้องคิดให้ออกก่อนว่าคุณกำลังทำธุรกิจหรือแค่ทำเหมืองเป็นงานอดิเรก เช่นเดียวกับการซื้อขายเอง ไม่มีกฎเกณฑ์ที่ยากและรวดเร็วในที่นี้ แต่โดยทั่วไป หากคุณกำลังดำเนินกิจกรรมที่คล้ายกับธุรกิจ เช่น การจดทะเบียนบริษัท การสร้างแผนธุรกิจ การดำเนินตามรูปแบบการทำกำไรเชิงรุก การดำเนินกิจกรรมแบบเดียวกันเป็นประจำ แฟชั่นตามแผน – จากนั้น HMRC ก็มีแนวโน้มที่จะมองว่าเป็นธุรกิจ
สำหรับการขุด นี่หมายความว่าสกุลเงินดิจิทัลที่ขุดได้ทั้งหมดจะต้องรายงานเป็นรายได้ในหน่วย GBP ณ เวลาที่ขุด สกุลเงินดิจิทัลนี้จะถูกเพิ่มเข้าไปในหุ้นซื้อขายของธุรกิจ - หากมีการขายหรือซื้อขายในภายหลัง ต้นทุนที่อนุญาตคือมูลค่าเมื่อคุณเข้ามาครอบครองในครั้งแรก รายได้ใด ๆ ที่คุณทำมาจากการขาย การซื้อขาย หรือการปักหลัก crypto จะต้องรายงานด้วย – และเงินสมทบที่จ่ายให้กับโครงการ National Insurance
สำหรับธุรกิจ คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าเสื่อมราคาฮาร์ดแวร์ ค่าซอฟต์แวร์และค่าไฟฟ้า
เงินกู้ ดอกเบี้ย เงินเดิมพัน และรูปแบบอื่น ๆ ของรายได้ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัล
ตามกฎพื้นฐาน หากคุณรับ ส่ง ซื้อ ขาย หรือแจกสกุลเงินดิจิทัลโดยเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณ – โดยทั่วไปรายได้หรือค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่แสดงเป็นสกุลเงินดิจิทัล – คุณจะต้องรวมเงินที่ได้รับนั้นเป็นส่วนหนึ่งของรายได้องค์กรของคุณ . นี่หมายถึงการรายงานธุรกรรมที่เทียบเท่าเงินปอนด์อังกฤษ ณ เวลาที่เกิดขึ้น
อย่างไรก็ตาม มีความเป็นไปได้ที่ลักษณะที่เหมือนธุรกิจของแต่ละกิจกรรมจะได้รับการประเมินแยกกัน ดังนั้น คุณอาจกำลังดำเนินธุรกิจการขุด crypto แต่สนใจสินเชื่อ crypto ในฐานะงานอดิเรกหรือนักลงทุน
การจ่ายเงินให้พนักงานเป็นสกุลเงินดิจิตอล
โดยทั่วไปการจ่ายพนักงานเป็นสกุลเงินดิจิทัลจะถือว่าเหมือนกับเงินเดือนหรือค่าจ้างปกติ ซึ่งหมายความว่าคุณต้องปฏิบัติตามภาระผูกพัน PAYE ปกติทั้งหมดของคุณตามมูลค่าเงินปอนด์อังกฤษของ crypto ที่คุณจ่ายในวันที่ชำระเงิน
หากคุณได้รับเงินเดือนเป็นสกุลเงินดิจิทัล โดยทั่วไปถือว่าเป็นรายได้ PAYE ปกติและจำเป็นต้องเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในมูลค่าเป็น GBP ในวันที่ได้รับ หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยน crypto ในภายหลัง คุณจะต้องรายงานว่าเป็นเหตุการณ์การเพิ่มทุน
การรายงานภาษีของคุณ
ปีภาษีของสหราชอาณาจักรเริ่มตั้งแต่วันที่ 6 เมษายนถึง 5 เมษายนของปีถัดไป เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี คุณจะต้องรวมธุรกรรม crypto ทั้งหมดที่เกิดขึ้นระหว่างสองวันนี้
หากคุณจะยื่นแบบคืนกระดาษ จะต้องดำเนินการให้แล้วเสร็จภายในวันที่ 31 ตุลาคมของปีเดียวกัน อย่างไรก็ตาม หากคุณยื่นขอคืนภาษีทางออนไลน์ คุณจะมีเวลาจนถึงวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป
การปฏิบัติตามกำหนดเวลาเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากความล่าช้าในการยื่นภาษีของคุณอาจนำไปสู่บทลงโทษ ค่าธรรมเนียม และอาจถึงขั้นการพิจารณาเพิ่มเติมจาก HMRC
ฉันต้องเก็บบันทึกอะไรบ้าง?
ไม่ว่าคุณจะเป็นนักลงทุนหรือผู้ค้า สิ่งสำคัญอย่างยิ่งคือคุณจะต้องเก็บบันทึกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดของคุณให้ชัดเจนและครอบคลุม บันทึกที่ถูกต้องรวมถึง:
- วันที่ทำรายการ
- มูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลในหน่วยปอนด์อังกฤษ ณ เวลาที่ทำธุรกรรม
- วัตถุประสงค์ของการทำธุรกรรม (เช่น เป็นของขวัญ บริจาค หรือเพื่อใช้ส่วนตัว?)
- รายละเอียดของอีกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง (แม้ว่าจะเป็นเพียงที่อยู่กระเป๋าเงินดิจิตอลของพวกเขาก็ตาม)
คุณควรเก็บหลักฐานดังต่อไปนี้:
- ใบเสร็จรับเงินของการซื้อหรือโอนสกุลเงินดิจิทัล
- ยอดรวมของสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของ
- บันทึกการแลกเปลี่ยน
- ใบแจ้งหนี้สำหรับตัวแทน นักบัญชี หรือค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย
- บันทึกกระเป๋าสตางค์ดิจิทัลและคีย์
- ต้นทุนซอฟต์แวร์ใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการด้านภาษีของคุณ
ฉันจะจัดการบันทึกธุรกรรมทั้งหมดเหล่านี้ได้อย่างไร
หากคุณเทรดด้วยความสม่ำเสมอ การเก็บบันทึกเหล่านี้อาจกลายเป็นเรื่องท้าทายได้อย่างรวดเร็ว
โชคดีที่ CoinJar นำเสนอใบแจ้งยอดภาษีที่ครอบคลุมและอ่านง่ายแก่ผู้ใช้ สิ่งที่คุณต้องทำคือ:
- เข้าสู่ระบบบัญชีของคุณผ่าน coinjar.คอม
- คลิกการตั้งค่าแล้วคลิก 'ทั่วไป'
- ไปที่ 'รายงานและใบแจ้งยอด' ตามด้วย 'ใบแจ้งประวัติการทำธุรกรรม'
จากที่นั่น คุณสามารถส่งออกใบแจ้งยอดบัญชีของคุณ รวมถึงบันทึกการซื้อและการขายของคุณ (อาจเป็นบัญชีที่นักบัญชีของคุณต้องการดู) และการฝากและถอนเงิน เพียงเลือกวันที่ที่คุณต้องการให้รายงานครอบคลุม แล้วเราจะส่งไปที่กล่องจดหมายของคุณ
ทำการคืนภาษีของคุณโดยอัตโนมัติผ่านการผสานรวม CryptoTaxCalculator, Koinly และ CoinTracker
ในขณะที่การแลกเปลี่ยนที่มีชื่อเสียงส่วนใหญ่ในขณะนี้ให้ผู้ใช้สามารถดาวน์โหลดบันทึกการทำธุรกรรมที่ครอบคลุม โดยรวบรวมเป็นเอกสารเดียวที่เป็นมิตรกับ HMRC ยังสามารถนำเสนอความท้าทาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณดำเนินการผ่านกระเป๋าเงินและ cryptocurrencies จำนวนหนึ่ง
เราแนะนำให้ใช้ซอฟต์แวร์บัญชี crypto เช่น CryptoTaxCalculator, Koinly หรือ CoinTracker. โปรแกรมเหล่านี้ช่วยให้คุณติดตามธุรกรรมทั้งหมดของคุณแบบเรียลไทม์ โดยไม่คำนึงว่าเกิดขึ้นที่ไหนและเมื่อใด เมื่อสิ้นปีการเงิน พวกเขาจะรวบรวมประวัติการทำธุรกรรมของคุณเป็นเอกสารฉบับเดียวที่กำหนดกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณในสกุลเงินปอนด์อังกฤษ ช่วยให้คุณประเมินภาระภาษีของคุณได้อย่างรวดเร็วและง่ายดายในขณะที่ยังตรวจสอบประสิทธิภาพพอร์ตโดยรวมของคุณ
CoinJar เสนอการรวมธุรกรรมที่ปลอดภัยเต็มรูปแบบกับ CryptoTaxCalculator, Koinly หรือ CoinTracker. ซึ่งหมายความว่าเมื่อใดก็ตามที่คุณซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลบน CoinJar ธุรกรรมจะถูกโอนโดยตรงไปยัง CryptoTaxCalculator, Koinly หรือ CoinTracker พร้อมสำหรับสิ้นปีการเงิน
คำออกตัว: CryptoTaxCalculator, Koinly และ CoinTracker ไม่ใช่บริการ CoinJar หากคุณใช้บริการเหล่านี้ คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขการใช้งานผลิตภัณฑ์เหล่านี้ รวมถึงนโยบายความเป็นส่วนตัวแยกต่างหาก ซึ่งอาจแตกต่างจากนโยบายความเป็นส่วนตัวของ CoinJar คุณควรอ่านและทำความเข้าใจข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับ CryptoTaxCalculator, Koinly และ CoinTracker ก่อนใช้งาน
ลิงก์ไปยังเว็บไซต์บุคคลที่สามจะเปิดหน้าต่างเบราว์เซอร์ใหม่ ยกเว้นที่ระบุไว้ CoinJar ไม่รับผิดชอบต่อเนื้อหาบนเว็บไซต์ของบุคคลที่สาม
ข้อเสนอพิเศษสำหรับ CryptoTaxCalculator, Koinly และ CoinTracker
CryptoTaxเครื่องคิดเลข กำลังให้ผู้ใช้ใหม่ a ส่วนลด 20% เวลาไหนก็ได้ โดยใช้รหัส UKCOINJAR20.
CoinTracker กำลังให้ผู้ใช้ใหม่ ลด 10% แผนการทั้งหมดของพวกเขา คลิกที่นี่ ที่จะเริ่มต้น
koinly ให้บริการทั้งผู้ใช้ใหม่และผู้ใช้เดิม ลด 20% แผน Koinly ทั้งหมด ใช้รหัส CJARUK2022 เมื่อชำระเงิน. ข้อเสนอนี้ใช้ได้จนถึงวันที่ 30 เมษายน
เคล็ดลับในการลดภาษี crypto ของคุณ
แม้ว่าเราจะเชื่อมั่นในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างครบถ้วน แต่ก็ยังมีหลายสิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่จ่ายเงินมากเกินไป ซึ่งรวมถึง:
- ติดตามธุรกรรมของคุณ: ยิ่งคุณรอทำธุรกรรม crypto ของคุณนานเท่าไร ก็ยิ่งยุ่งมากขึ้นเท่านั้น เริ่มใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเข้ารหัสลับ เช่น CoinTracker, Koinly หรือ CryptoTaxCalculator เพื่อให้แน่ใจว่าคุณพร้อมที่จะเข้าสู่ฤดูภาษี
- ใช้เงินช่วยเหลือคู่สมรสของคุณ: ทั้งคุณและคู่สมรส/คู่ของคุณมีเบี้ยเลี้ยงขั้นต่ำ 12,300 ปอนด์เท่ากัน โอนสินทรัพย์บางส่วนของคุณไปยังชื่อของพวกเขาโดยไม่ต้องเสียภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณทั้งคู่อ้างสิทธิ์ในค่าเผื่อทั้งหมดของคุณ
- หักออก: หากคุณเป็นผู้ค้าหรือกำลังดำเนินธุรกิจ crypto คุณอาจมีสิทธิ์เรียกร้องการหักเงินจำนวนมากจากรายได้ประจำของคุณ
- เปิดเผยทุกอย่าง: ผู้คนคิดว่าเพราะว่า bitcoin นั้นไม่เปิดเผยตัวตน ธุรกรรมของพวกเขาจึงไม่สามารถติดตามได้ แต่ที่จริงแล้ว ตรงกันข้ามกับความจริง – บนบล็อคเชน ทุกสิ่งสามารถติดตามได้ และการแลกเปลี่ยนที่สำคัญอย่าง Coinbase ให้ข้อมูลผู้ใช้ HMRC. หาก HMRC รู้สึกว่าคุณจงใจปิดบังการซื้อขาย crypto คุณอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมและบทลงโทษที่รุนแรง
- พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญ: การเก็บภาษี crypto สร้างความสับสนและเปลี่ยนอาณาเขตอย่างรวดเร็ว หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณยืนอยู่ตรงไหนหรือมีภาระหน้าที่อะไร ให้พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญ
อ้างอิง
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- ความสามารถ
- เกี่ยวกับเรา
- แน่นอน
- เข้า
- การเข้าถึง
- ลงชื่อเข้าใช้
- การบัญชี
- ถูกต้อง
- ที่ได้มา
- การครอบครอง
- ข้าม
- กระทำ
- คล่องแคล่ว
- กิจกรรม
- อยากทำกิจกรรม
- ที่เพิ่ม
- นอกจากนี้
- ที่อยู่
- ความก้าวหน้า
- ความได้เปรียบ
- การโฆษณา
- คำแนะนำ
- กับ
- ร่ม
- airdrops
- ทั้งหมด
- การอนุญาต
- ช่วยให้
- ทางเลือก
- แม้ว่า
- เสมอ
- สหรัฐอเมริกา
- จำนวน
- จำนวน
- ประกาศ
- ประจำปี
- อื่น
- คำตอบ
- app
- ปรากฏ
- เหมาะสม
- ใช้
- เข้าใกล้
- เมษายน
- รอบ
- สินทรัพย์
- สินทรัพย์
- ที่เกี่ยวข้อง
- ความสนใจ
- สิงหาคม
- ผู้มีอำนาจ
- อัตโนมัติ
- อัตโนมัติ
- อัตโนมัติ
- ใช้ได้
- เฉลี่ย
- ความตระหนัก
- โทเค็นความสนใจขั้นพื้นฐาน
- Basic Token ความคิดเห็น (BAT)
- เป็นพื้น
- รากฐาน
- ค้างคาว
- BCH
- เพราะ
- กลายเป็น
- สมควร
- ก่อน
- การเริ่มต้น
- กำลัง
- ด้านล่าง
- เป็นประโยชน์
- ประโยชน์
- ประโยชน์ที่ได้รับ
- ระหว่าง
- บิล
- binance
- Bitcoin
- บิทคอยน์แคช หรือ Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- ปิดกั้น
- blockchain
- กล้า
- British
- เบราว์เซอร์
- BTC
- ธุรกิจ
- ธุรกิจ
- ซื้อ
- การซื้อ
- คำนวณ
- การคํานวณ
- เมืองหลวง
- พกพา
- กรณี
- กรณี
- เงินสด
- บาง
- ความท้าทาย
- ท้าทาย
- เปลี่ยนแปลง
- การเรียกเก็บเงิน
- การกุศล
- Choose
- เลือก
- ข้อเรียกร้อง
- การเรียกร้อง
- จัด
- ใกล้ชิด
- สโมสร
- รหัส
- เหรียญ
- coinbase
- เหรียญ
- มา
- ร่วมกัน
- บริษัท
- ซับซ้อน
- การปฏิบัติตาม
- ครอบคลุม
- คำนวณ
- เกี่ยวข้อง
- เงื่อนไข
- ความประพฤติ
- การดำเนิน
- งานที่เชื่อมต่อ
- เอกฉันท์
- ความยินยอม
- พิจารณา
- การพิจารณา
- พิจารณา
- คงเส้นคงวา
- ไม่หยุดหย่อน
- เป็น
- ติดต่อเรา
- เนื้อหา
- สัญญา
- สัญญา
- ควบคุม
- การควบคุม
- ไทม์ไลน์การ
- บริษัท
- ตรงกัน
- ค่าใช้จ่าย
- ได้
- คู่
- หน้าปก
- สร้าง
- การสร้าง
- การสร้าง
- การเข้ารหัสลับ
- การทำเหมือง crypto
- ภาษี Crypto
- ผู้ค้า crypto
- การซื้อขายแบบ crypto
- กระเป๋าเงิน Crypto
- คริปโตเคอร์เรนซี่
- cryptocurrency
- การขุด Cryptocurrency
- สกุลเงิน
- เงินตรา
- ปัจจุบัน
- ลูกค้า
- ศุลกากร
- ประจำวัน
- วันที่
- วัน
- การซื้อขาย
- Defi
- ความล่าช้า
- ขึ้นอยู่กับ
- สัญญาซื้อขายล่วงหน้า
- ได้รับการออกแบบ
- แม้จะมี
- รายละเอียด
- รายละเอียด
- รายละเอียด
- กำหนด
- การพัฒนา
- DID
- แตกต่าง
- ความแตกต่าง
- ต่าง
- แยก
- ดิจิตอล
- สกุลเงินดิจิตอล
- โดยตรง
- มี
- กระจาย
- บัญชีแยกประเภทกระจาย
- การกระจาย
- เอกสาร
- บริจาค
- การบริจาค
- บริจาค
- ดาวน์โหลด
- หล่น
- แต่ละ
- ได้รับ
- รายได้
- อย่างง่ายดาย
- ด้านเศรษฐกิจ
- เศรษฐกิจ
- ผล
- มีประสิทธิภาพ
- มีประสิทธิภาพ
- กระแสไฟฟ้า
- เหมาะสม
- พนักงาน
- ว่าจ้าง
- ทั้งหมด
- อุปกรณ์
- โดยเฉพาะอย่างยิ่ง
- เป็นหลัก
- ที่จัดตั้งขึ้น
- ฯลฯ
- ETH
- ethereum
- EU
- เหตุการณ์
- เหตุการณ์
- ทุกอย่าง
- การพัฒนา
- เผง
- ตัวอย่าง
- ยกเว้น
- เป็นพิเศษ
- ตลาดแลกเปลี่ยน
- แลกเปลี่ยน
- ที่มีอยู่
- รายจ่าย
- ประสบการณ์
- ชำนาญ
- ผู้เชี่ยวชาญ
- ตา
- ธรรม
- แฟน
- ฟาร์ม
- ร้านแฟชั่นเกาหลี
- FAST
- FCA
- ค่าธรรมเนียม
- เงินตรา
- สกุลเงินของเฟียต
- ในที่สุด
- เงินทุน
- ทางการเงิน
- บริษัท
- ชื่อจริง
- โฟกัส
- ปฏิบัติตาม
- ดังต่อไปนี้
- ดังต่อไปนี้
- ฟุตบอล
- ส้อม
- ฟอร์ม
- รูปแบบ
- สูตร
- ข้างหน้า
- กรอบ
- การหลอกลวง
- ฟรี
- ราคาเริ่มต้นที่
- เต็ม
- ต่อไป
- อนาคต
- ฟิวเจอร์ส
- General
- โดยทั่วไป
- รุ่น
- ของขวัญ
- ของขวัญ
- ให้
- ไป
- สินค้า
- บัญชีกลุ่ม
- ผู้ปกครอง
- ให้คำแนะนำ
- แนวทาง
- ที่เกิดขึ้น
- ฮาร์ดแวร์
- ช่วย
- โปรดคลิกที่นี่เพื่ออ่านรายละเอียดเพิ่มเติม
- จุดสูง
- สูงกว่า
- อย่างสูง
- ประวัติ
- Hödl
- ถือ
- เจ้าของ
- ผู้ถือ
- โฮลดิ้ง
- โฮลดิ้ง
- ความหวัง
- บ้าน
- สรุป ความน่าเชื่อถือของ Olymp Trade?
- ทำอย่างไร
- อย่างไรก็ตาม
- HTTPS
- ICO
- ICOS
- ในอุดมคติ
- ผลกระทบ
- สำคัญ
- โดยบังเอิญ
- ประกอบด้วย
- รวมถึง
- รวมทั้ง
- เงินได้
- เพิ่ม
- ขึ้น
- บุคคล
- อุตสาหกรรม
- อุตสาหกรรม
- ข้อมูล
- ตัวอย่าง
- ด่วน
- ประกัน
- บูรณาการ
- การผสานรวม
- ความตั้งใจ
- อยากเรียนรู้
- สนใจ
- การลงทุน
- การลงทุน
- การลงทุน
- เงินลงทุน
- นักลงทุน
- นักลงทุน
- ร่วมมือ
- IT
- ตัวเอง
- มกราคม
- กรกฎาคม
- เก็บ
- การเก็บรักษา
- คีย์
- กุญแจ
- ทราบ
- ความรู้
- ที่รู้จักกัน
- ใหญ่
- ที่มีขนาดใหญ่
- ล่าสุด
- การเปิดตัว
- กฎหมาย
- นำ
- บัญชีแยกประเภท
- กฎหมาย
- การให้กู้ยืมเงิน
- น่าจะ
- ถูก จำกัด
- LINK
- สภาพคล่อง
- เงินให้กู้ยืม
- ระยะยาว
- ดู
- การสูญเสีย
- ทำ
- สำคัญ
- ส่วนใหญ่
- ทำ
- ทำให้
- การทำ
- จัดการ
- การจัดการ
- ลักษณะ
- คู่มือ
- ตลาด
- มาก
- มาสเตอร์การ์ด
- ความหมาย
- วิธี
- ขณะ
- กล่าวถึง
- อาจ
- ล้าน
- คนงานเหมือง
- ขั้นต่ำ
- การทำเหมืองแร่
- แบบ
- เป็นเงิน
- เงิน
- การตรวจสอบ
- เดือน
- ข้อมูลเพิ่มเติม
- มากที่สุด
- หลาย
- แห่งชาติ
- ธรรมชาติ
- นำทาง
- ความต้องการ
- สุทธิ
- เครือข่าย
- ถัดไป
- โหนด
- ปกติ
- ปกติ
- เด่น
- หมายเหตุ / รายละเอียดเพิ่มเติม
- จำนวน
- พันธบัตร
- เสนอ
- การเสนอ
- การเสนอขาย
- เสนอ
- Office
- ชดเชย
- ออนไลน์
- เปิด
- การดำเนินงาน
- การดำเนินการ
- Options
- ใบสั่ง
- เป็นต้นฉบับ
- อื่นๆ
- มากกว่าที่เคาน์เตอร์
- ทั้งหมด
- ของตนเอง
- เป็นเจ้าของ
- การเป็นเจ้าของ
- ต้องจ่าย
- กระดาษ
- ส่วนหนึ่ง
- ในสิ่งที่สนใจ
- พาร์ทเนอร์
- พรรค
- อยู่เฉยๆ
- ชำระ
- บำนาญ
- คน
- การปฏิบัติ
- ระยะเวลา
- คน
- ส่วนบุคคล
- มุมมอง
- การวาง
- การวางแผน
- การวางแผน
- แผน
- จุด
- นโยบาย
- สระ
- สระว่ายน้ำ
- ความนิยม
- ผลงาน
- ตำแหน่ง
- สมบัติ
- เป็นไปได้
- ที่ต้องการ
- Premium
- นำเสนอ
- สวย
- ก่อน
- ราคา
- ประถม
- ความเป็นส่วนตัว
- นโยบายความเป็นส่วนตัว
- ส่วนตัว
- คีย์ส่วนตัว
- คีย์ส่วนตัว
- เงินที่ได้
- กระบวนการ
- ก่อ
- ผลิตภัณฑ์
- มืออาชีพ
- กำไร
- กำไร
- โปรแกรม
- โครงการ
- โครงการ
- พิสูจน์
- หลักฐานของสัดส่วนการถือหุ้น
- คุณสมบัติ
- โปรโตคอล
- ให้
- ให้
- ชั่วคราว
- หนังสือมอบฉันทะ
- สาธารณะ
- ซื้อ
- ซื้อ
- การซื้อสินค้า
- วัตถุประสงค์
- วัตถุประสงค์
- คำถาม
- รวดเร็ว
- อย่างรวดเร็ว
- ราคา
- RE
- มาถึง
- โลกแห่งความจริง
- เรียลไทม์
- เหมาะสม
- รับ
- ที่ได้รับ
- ระเบียน
- บันทึก
- หมายถึง
- ทะเบียน
- ลงทะเบียน
- ลงทะเบียน
- ปกติ
- หน่วยงานกำกับดูแล
- ตรงประเด็น
- การสงเคราะห์
- ยังคง
- ที่เหลืออยู่
- รายงาน
- รายงาน
- แสดง
- ความต้องการ
- การวิจัย
- ความรับผิดชอบ
- REST
- ส่งผลให้
- ผลสอบ
- ค้าปลีก
- กลับ
- รับคืน
- รายได้
- รางวัล
- ความเสี่ยง
- ม้วน
- กฎระเบียบ
- วิ่ง
- วิ่ง
- ปลอดภัย
- เงินเดือน
- การขาย
- ขาย
- เดียวกัน
- ขนาด
- โครงการ
- ปลอดภัย
- ความปลอดภัย
- โทเค็นการรักษาความปลอดภัย
- การเลือก
- ขาย
- Selling
- บริการ
- บริการ
- ชุด
- Share
- หุ้น
- สั้น
- ระยะสั้น
- แสดง
- สำคัญ
- คล้ายคลึงกัน
- เหมือนกับ
- ง่าย
- เดียว
- หก
- หกเดือน
- ขนาดใหญ่
- เล็ก
- ธุรกิจขนาดเล็ก
- ธุรกิจขนาดเล็ก
- So
- ซอฟต์แวร์
- ขาย
- บาง
- บางคน
- บางสิ่งบางอย่าง
- ช่องว่าง
- ผู้เชี่ยวชาญ
- โดยเฉพาะ
- แยก
- แยก
- Stablecoins
- ปักหลัก
- ยืน
- เริ่มต้น
- ข้อความที่เริ่ม
- คำแถลง
- งบ
- Status
- เข้าพัก
- ยังคง
- สต็อก
- ตลาดหลักทรัพย์
- ที่ถูกขโมย
- กลยุทธ์
- ความเครียด
- หรือ
- การสมัครรับข้อมูล
- ต่อจากนั้น
- จัดหาอุปกรณ์
- การ
- คุย
- ภาษี
- การเก็บภาษี
- ภาษี
- คำศัพท์
- เงื่อนไขการใช้บริการ
- ข้อกำหนดและเงื่อนไข
- ทดสอบ
- พื้นที่
- การโจรกรรม
- สิ่ง
- สิ่ง
- ของบุคคลที่สาม
- สาม
- ธรณีประตู
- ตลอด
- ตั๋ว
- เวลา
- ครั้ง
- ร่วมกัน
- โทเค็น
- ราชสกุล
- เครื่องมือ
- ลู่
- การค้า
- เทรดเดอร์
- ผู้ประกอบการค้า
- ธุรกิจการค้า
- เทรด
- การทำธุกรรม
- การทำธุรกรรม
- โอน
- โอน
- การเปลี่ยนแปลง
- รักษา
- การรักษา
- ชนิด
- เป็นปกติ
- Uk
- ภายใต้
- เข้าใจ
- เป็นเอกลักษณ์
- USDC
- ใช้
- ผู้ใช้
- มักจะ
- ประโยชน์
- การประเมินค่า
- ความคุ้มค่า
- รายละเอียด
- ปริมาณ
- รอ
- กระเป๋าสตางค์
- กระเป๋าสตางค์
- เว็บไซต์
- อะไร
- ว่า
- ในขณะที่
- WHO
- หน้าต่าง
- ภายใน
- ไม่มี
- งาน
- ออกไปทำงาน
- ทำงาน
- การทำงาน
- ออกกำลังกาย
- โลก
- คุ้มค่า
- จะ
- ปี
- ปี
- ของคุณ
- เป็นศูนย์