กรมสรรพากรปราบปราม Crypto หรือไม่?

ในเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2023 ประธานาธิบดีไบเดนได้โพสต์ทวีตโดยมุ่งเป้าไปที่นโยบายภาษีที่ให้ผลประโยชน์ 'นักลงทุน crypto ที่ร่ำรวย'

ในขณะที่หลายคนในระบบนิเวศคริปโตวิพากษ์วิจารณ์คำแถลงของประธานาธิบดีไบเดนว่าเป็นการหลอกลวง ทวีตดังกล่าวบ่งบอกถึงปรากฏการณ์ที่กว้างขึ้น: รัฐบาลกลางปราบปรามการหลีกเลี่ยงภาษีคริปโต

Cryptocurrency ไม่ใช่ระบบนิเวศเฉพาะอีกต่อไปภายใต้เรดาร์ของสมาชิกสภานิติบัญญัติและหน่วยงานด้านภาษี คริปโตเป็นกระแสหลักมากกว่าที่เคย — ซึ่งหมายความว่า IRS ให้ความสำคัญกับธุรกรรมคริปโตมากขึ้น

ในบทความนี้ เราจะสำรวจวิธีต่างๆ ที่การฉ้อโกงภาษี crypto กำลังกลายเป็นจุดสนใจของหน่วยงานกำกับดูแลมากขึ้น และวิธีที่นักลงทุนสามารถดำเนินการเชิงรุกเมื่อต้องรายงานภาษีและหลีกเลี่ยงปัญหาในอนาคตกับ IRS

การสิ้นสุดของนโยบายภาษี 'พื้นที่สีเทา'

ธุรกรรมสกุลเงินดิจิตอลมักอยู่ใน 'พื้นที่สีเทา' ของรหัสภาษี เนื่องจากกรมสรรพากรไม่ได้ออกคำแนะนำที่สมบูรณ์เกี่ยวกับธุรกรรม NFT และ DeFi นักลงทุนจำนวนมากจึงใช้แนวทางเชิงรุกในการรายงานภาษีเป็นเวลาหลายปีเพื่อลดภาระภาษีของตน

เมื่อเร็ว ๆ นี้ IRS ได้ดำเนินการเพื่อให้แนวทางที่ชัดเจนยิ่งขึ้นสำหรับการทำธุรกรรมเหล่านี้ ในเดือนมีนาคม 2023 IRS ได้ออกคำแนะนำสำหรับ NFT เป็นครั้งแรก โดยให้รายละเอียดเกี่ยวกับสถานการณ์ที่ NFT ถูกพิจารณาว่าเป็นของสะสมและต้องเสียภาษีตามนั้น

มีแนวโน้มว่าจะมีการแนะนำ cryptocurrency เพิ่มเติมในอีกไม่กี่เดือนข้างหน้า อ้างอิงจาก Julie Foersterผู้อำนวยการด้านสินทรัพย์ดิจิทัลของ IRS หน่วยงานดังกล่าวถูกกำหนดให้ใช้แผนปฏิบัติการใหม่สำหรับจัดการกับ cryptocurrencies ในอีก 12 เดือนข้างหน้า

นอกจากนี้ รัฐบาลกลางกำลังหาทางปิด 'ช่องโหว่' ที่มีอยู่สำหรับนักลงทุน cryptocurrency ผ่านกฎหมาย เดอะ แพ็คเกจงบประมาณล่าสุดของ Biden Administration จะขยายกฎการขายล้างไปยัง cryptocurrencies — จำกัดความสามารถของนักลงทุน crypto ในการเรียกร้องการสูญเสียเงินทุน

IRS ปราบปรามการทำธุรกรรมที่ไม่ระบุตัวตนหลอกอย่างไร

นอกเหนือจากการเผยแพร่คำแนะนำเพิ่มเติมสำหรับสกุลเงินดิจิทัลแล้ว IRS ยังปราบปรามการฉ้อโกงภาษีการเข้ารหัสลับที่เกิดขึ้นในการแลกเปลี่ยนและบนบล็อกเชน

ในช่วงต้นปี 2016 IRS ได้ออก Coinbase ซึ่งเป็นหมายเรียกของ John Doe ซึ่งกำหนดให้บริษัทแลกเปลี่ยนต้องส่งมอบบันทึกของลูกค้าให้กับรัฐบาลกลาง

กฎระเบียบด้านภาษีเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ถูกกำหนดให้เข้มงวดมากขึ้นในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า พระราชบัญญัติ Build Back Better ปี 2021 กำหนดให้การแลกเปลี่ยน cryptocurrency ออกแบบฟอร์มบังคับ 1099 รายการที่รายงานกำไรและขาดทุนจากเงินทุนแก่ทั้งลูกค้าและ IRS

แน่นอนว่า IRS ไม่ได้จำกัดการมุ่งเน้นไปที่การแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา หน่วยงานด้านภาษีได้ให้ความสำคัญกับการฉ้อโกงภาษีแบบออนไลน์มากขึ้น

ปัจจุบัน IRS ทำงานร่วมกับผู้รับเหมาเช่น Chainalysis เพื่อวิเคราะห์บล็อคเชนและจับคู่กระเป๋าเงิน 'ไม่ระบุตัวตน' กับนักลงทุนที่รู้จัก ของมัน ได้รับการประเมินแล้ว ความร่วมมือเหล่านี้ช่วยให้ IRS ยึด Bitcoin ได้มากกว่า 10 หมื่นล้านดอลลาร์

นอกจากนี้ รัฐบาลกลางกำลังดำเนินการอย่างแข็งขันเพื่อยับยั้งนักลงทุนจากการใช้เหรียญความเป็นส่วนตัวที่อาจใช้ในการหลีกเลี่ยงภาษี ในปี 2022 กระทรวงการคลังได้อนุมัติ Tornado Coin ที่เน้นความเป็นส่วนตัว ซึ่งทำให้ชาวอเมริกันใช้อย่างผิดกฎหมาย

การเพิ่มเงินทุนสำหรับ IRS

มีแนวโน้มว่ากรมสรรพากรจะมุ่งเน้นไปที่อุตสาหกรรม cryptocurrency มากขึ้นในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า แม้ว่า IRS จะถูกเรียกว่าเป็นสถาบันที่ 'ได้รับทุนไม่เพียงพอ' ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา แต่สิ่งนี้กำลังเปลี่ยนแปลงไป เนื่องจากหน่วยงานเพิ่งได้รับเงินทุนที่มีความหมายจาก Biden Administration เมื่อเร็วๆ นี้ พระราชบัญญัติลดอัตราเงินเฟ้อปี 2022 ให้เงิน 80 พันล้านดอลลาร์ ในการระดมทุนใหม่ให้กับองค์กรในอีกสิบปีข้างหน้า

แม้ว่าจะไม่ทราบว่าเงินทุนจำนวนนี้จะนำไปต่อสู้กับการฉ้อโกงภาษีคริปโตได้มากแค่ไหน แต่คณะกรรมาธิการของกรมสรรพากรได้แยกเอาคริปโตเคอเรนซีออกเป็นส่วนสนับสนุนหลักสำหรับช่องว่างภาษีประจำปีของอเมริกา ด้วยเหตุนี้ จึงมีเหตุผลที่จะสันนิษฐานว่าเงินทุนที่เพิ่มขึ้นสำหรับ IRS จะนำไปสู่การตรวจสอบเพิ่มเติมเกี่ยวกับนักลงทุน cryptocurrency

ฉันควรทำขั้นตอนใดบ้างเพื่อรายงานภาษีของฉันอย่างถูกต้อง

ด้วยความสนใจที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับระบบนิเวศของสกุลเงินดิจิทัล นักลงทุนควรรายงานผลกำไรและรายได้จากเงินทุนของตนในเชิงรุก ต่อไปนี้คือขั้นตอนบางส่วนที่คุณสามารถทำได้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร

1. ติดตามการทำธุรกรรมของคุณ: เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณอย่างถูกต้อง สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดของคุณโดยละเอียด ซึ่งรวมถึงประวัติการซื้อขายทั้งหมดของคุณและการโอนเงินผ่านกระเป๋าเงินและการแลกเปลี่ยนทั้งหมดของคุณ — รวมถึงวันที่ทำธุรกรรมและมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินดิจิตอลของคุณเมื่อได้รับและกำจัด
2. ค้นหาทรัพยากรที่เหมาะสม: เพื่อให้ขั้นตอนการรายงานของคุณง่ายขึ้น ภาษีเงินดิจิตอลสิ่งสำคัญคือต้องหาเครื่องมือที่เหมาะสม ซอฟต์แวร์ภาษี Crypto สามารถซิงค์กับกระเป๋าเงินและการแลกเปลี่ยนของคุณโดยอัตโนมัติ ช่วยให้คุณติดตามกำไร ขาดทุน และรายได้ของคุณ! หากคุณรู้สึกไม่สบายใจที่จะรายงานภาษีของคุณด้วยตนเอง คุณสามารถติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความเชี่ยวชาญในสกุลเงินดิจิทัล
3. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไข: หากคุณยังไม่ได้รายงานภาษีสกุลเงินดิจิตอลของคุณในปีก่อนหน้า คุณควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไข คุณมีเวลาสามปีนับจากวันที่ยื่นเพื่อแก้ไขการคืนภาษีของคุณ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกรรม crypto ก่อนหน้านี้ของคุณได้รับการรายงานอย่างถูกต้อง โปรดจำไว้ว่า IRS มักจะผ่อนปรนให้กับนักลงทุนที่พยายามรายงานภาษีอย่างถูกต้องโดยสุจริต

โปรดจำไว้ว่าการหลีกเลี่ยงภาษีถือเป็นความผิดทางอาญา บทลงโทษสูงสุดสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษีในสหรัฐอเมริกาคือ 250,000 ดอลลาร์และจำคุกสูงสุด XNUMX ปี นอกจากนี้ ไม่มีการจำกัดเวลาว่า IRS จะตรวจสอบคุณได้ไกลแค่ไหนในกรณีที่มีการฉ้อโกงภาษีทันที

โดยสรุป

Cryptocurrency ได้เข้าสู่กระแสหลัก — ซึ่งหมายความว่า IRS ให้ความสำคัญกับระบบนิเวศมากกว่าที่เคยเป็นมา เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางแพ่งและทางอาญา นักลงทุนควรรายงานผลกำไร ขาดทุน และรายได้ของตนต่อ IRS อย่างขยันขันแข็ง