แม้ว่ากฎระเบียบต่างๆ จะได้รับการออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการปฏิบัติตามและลดความเสี่ยงด้านเครดิต แต่การเปลี่ยนแปลงในโลกของบริการทางการเงินนั้นรวดเร็วมากจนการตามทันการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย
IFRS 9 เป็นหนึ่งในตัวอย่างดังกล่าว เนื่องจากมีผลบังคับใช้เมื่อ XNUMX ปีที่แล้ว เราได้รับความเดือดร้อนจากการระบาดใหญ่ทั่วโลก การใช้การซื้อตอนนี้เพิ่มขึ้น จ่ายภายหลัง (BNPL) และการเพิ่มขึ้นของสกุลเงินดิจิทัล ตอนนี้เรากำลังมองไปข้างหน้าถึงความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจมากขึ้นเนื่องจาก
วิกฤตค่าครองชีพกระทบรายได้ครัวเรือนและเพิ่มความเสี่ยงด้านเครดิตอีกครั้ง
ดังนั้นในขณะที่ IFRS 9 อาจมีการปรับปรุงจากรุ่นก่อน (IAS 39) การบรรลุมาตรฐานใหม่ยังคงเป็นความท้าทายสำหรับผู้ให้กู้
ประการหนึ่ง ข้อมูลมักถูกจำกัดหรือแยกไว้ในระบบต่างๆ ดังนั้นจึงเป็นเรื่องยากที่จะคาดการณ์การสูญเสียเครดิตที่คาดหวัง (ECL) อย่างแม่นยำด้วยความเร็วที่ต้องการ โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ เพื่อหลีกเลี่ยงเพิ่มขึ้นอย่างมาก
ปริมาณงาน ทางเลือกเดียวคือรับพนักงานเพิ่มขึ้นและมีค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้น
นอกจากนี้ การรายงานความคลาดเคลื่อนในงบดุลหมายถึงไม่มีการระบุระดับความเสี่ยงและการด้อยค่าที่ถูกต้อง ซึ่งอาจนำไปสู่การตัดสินใจที่ไม่ดีและประสิทธิภาพทางการเงิน หรือแม้แต่ความล้มเหลวของตลาด อีกประเด็นหนึ่งคือการคาดการณ์ที่คำนวณด้วยตนเอง
มีแนวโน้มที่จะเกิดความผิดพลาดของมนุษย์
วัตถุประสงค์ของ IFRS คือในขณะที่
ICAEW กล่าวคือเพื่อ 'ปรับปรุงคุณภาพของข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ได้รับการปรับปรุงอย่างทันท่วงที' ในโลกปัจจุบันนี้สามารถทำได้โดยใช้เครื่องมือดิจิทัลเพื่อสร้างมาตรฐานการรายงาน เช่น Aryza Evaluate นี่เป็นเพราะพวกเขาอนุญาตให้คุณวาด
เกี่ยวกับข้อมูลจากหลายแหล่ง รวมถึงข้อมูลธุรกรรมจากโซลูชันการบัญชีและสินเชื่อ และเรียกใช้สถานการณ์จำลองแบบถ่วงน้ำหนักด้วยการคำนวณหลายรายการเพื่อให้ได้มุมมองที่แม่นยำสูงของการสูญเสียและประสิทธิภาพทางการเงินในอนาคต โดยเฉพาะเครื่องมือเหล่านี้สามารถ
ขับเคลื่อนการปรับปรุงในสามด้านหลัก:
-
การด้อยค่า: คำนวณการด้อยค่าที่คาดหวังอย่างแม่นยำเพื่อให้ได้ภาพการสูญเสียที่ชัดเจนขึ้น
-
พารามิเตอร์ความเสี่ยง: ใช้แบบจำลองใหม่และที่มีอยู่เพื่อกำหนดพารามิเตอร์ความเสี่ยงที่เปลี่ยนแปลง เช่น ความน่าจะเป็นของการผิดนัด การสูญเสียที่คาดว่าจะได้รับจากการผิดนัด และปัจจัยการแปลงเครดิต
-
ความยืดหยุ่น: ในโลกที่เคลื่อนไหวอย่างรวดเร็ว ความสามารถในการทดสอบความยืดหยุ่นอย่างต่อเนื่องเป็นสิ่งสำคัญ ซึ่งอาจรวมถึงทุกอย่างตั้งแต่ EBA และการทดสอบความเครียดจากสภาพอากาศไปจนถึงความเสี่ยงที่บุคคลก่อให้เกิด ผลการทดสอบความเครียดเหล่านี้ทำให้ผู้ให้กู้มีโอกาส
เพื่อวางระบบป้องกันเพื่อรับมือกับแรงกระแทก เช่น การจำกัดเครดิตให้กับลูกค้าบางรายและการสร้างทุนสำรองทางการเงินของพวกเขา
ด้วยความก้าวหน้าของนวัตกรรมที่ไม่มีสัญญาณของการชะลอตัว จึงจำเป็นที่ธุรกิจที่ดำเนินงานในภาคบริการทางการเงินจะต้องทันกับการเปลี่ยนแปลงด้านกฎระเบียบเพื่อปกป้องทั้งตนเองและลูกค้า
