Bitcoin, Altcoinler, DeFi ve NFT'ler: Neler Vergilendirilebilir?

Plato tarafından yeniden yayınlandı

İzleyiciler: 0

kripto vergilerinin hesaplanması

Yönetici Özeti

Kripto para birimlerine, DeFi'ye veya NFT'lere yatırım yaptıysanız vergi ödemeniz gerekme ihtimali yüksektir.

Bu kılavuzda, çok çeşitli kripto yatırımları ve işlemlerindeki vergilendirilebilir ve vergilendirilemez olaylara odaklanarak ABD'deki kripto para birimi vergilerinin mevcut durumuna kapsamlı bir göz atacağız.

Kripto Yatırımcılarının Vergi Yükümlülüklerini Anlamak

IRS ilk kripto para birimi vergilendirme kılavuzunu yayınladı 2014 yılında. Ancak 2019'ye kadar değil IRS, vergi mükelleflerinden kripto yatırımlarını gelir vergisi beyannamelerinde raporlamalarını açıkça istemeye mi başladı?

Bununla birlikte, kripto para birimi vergilendirmesinin temel önermesi 2014'ten bu yana değişmeden kaldı; özellikle de şu: Kripto para birimleri ve diğer blockchain tabanlı dijital varlıklar, vergi beyanı için para birimi değil mülk olarak değerlendirilir. Sahibi için kazanç sağlayan kripto para birimlerini içeren tüm işlemler bu nedenle Amerika Birleşik Devletleri'nde yasalara göre vergiye tabidir.

Diğer bir deyişle, Kripto yatırımlarınızı satarak kar elde ediyorsanız bunu sermaye kazancı olarak bildirmeli ve vergisini ödemelisiniz.. (Tersine, yatırımlarınızdan para kaybederseniz, sermaye kaybı olarak düşebilirsiniz.)

IRS Kriptoyu Bile Takip Edebilir mi?

Kripto sahiplerinin IRS de dahil olmak üzere herkese anonim olduğu yönünde yaygın ve yanlış bir düşünce var. Ama bu doğru değil. IRS, merkezi borsalardan gelen açıklamalar veya blok zincirlerinin veri analizi yoluyla bir kişinin kripto cüzdan varlıklarını takip edebilir ve analiz edebilir. IRS, dijital varlığa kimin sahip olduğunu bilmek isterse büyük ihtimalle bunu öğrenebilir.

Bir yatırımcı ve vergi mükellefi olarak mali yılda herhangi bir dijital varlık işlemini rapor etmelisiniz. 1040 Form vergilerinizi beyan ettiğinizde.

Ayrıca merkezi kripto borsaları Yatırımcılar hakkında IRS'yi bilgilendirmek için yasal olarak 1099-K formunu doldurmanız gerekiyor Yılda 20,000 dolardan fazla değerde işlem yapan veya yılda 200'den fazla işlem gerçekleştiren kişiler.

IRS, son yıllarda kripto cüzdanlarını sahiplerine bağlamanın yollarını bulmak için adımlar attı. Bazı cüzdanlar kredi veya banka kartınızı bağlamanıza olanak tanır. Bazen saklama dışı cüzdan adresinizi merkezi bir borsayla paylaşabilirsiniz. Her iki durumda da, eğitimli IRS temsilcileri, aktif kripto para birimi cüzdanlarını vergi kaçakçılarına bağlamak için çok sayıda kırıntı kullanabilir. Yüksek vergi kaçakçılığı maliyeti göz önüne alındığında, risk almaya değmez. Kısacası: vergilerini öde.

Sermaye Kazançları ile Kripto Para Vergileri Arasındaki İlişki Nedir?

Sermaye kazançları vergisi, sermaye varlıklarının satışından veya elden çıkarılmasından elde ettiğiniz her türlü kâr üzerinden alınır.. Gayrimenkul, hisse senetleri, altın ve bunların hepsi sermaye varlıklarına örnektir. Kripto para birimi de öyle ve kripto yatırımlarınızda sermaye kazançları, geleneksel emsalleriyle aynı şekilde hesaplanır.

Örneğin, bitcoin'i 20,000 dolara aldığınızı ve ardından fiyat %25 artana kadar tuttuğunuzu varsayalım. Bitcoin'i 25,000$'a sattığınızda, 5,000$'lık kar, sermaye kazancı vergisine tabidir.

Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, bir yıl veya daha uzun süre elde tutulan varlıklara uygulanır. Bu nedenle, Bitcoin Market Journal'da uyguladığımız gibi uzun vadede kripto satın alan ve elinde bulunduran birçok yatırımcı, uzun vadeli sermaye kazancı vergisine tabidir.

ABD'de uzun vadeli sermaye kazançlarına ilişkin vergi oranı, bireysel gelir vergisinden daha düşük olma eğilimindedir. Eğer kriptoyu satmadan önce bir yıldan az bir süre elinizde tutarsanız, kazançlar kısa vadeli olarak kabul edilir sermaye kazançları standart gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir. Herhangi bir satış/ticaret yapmadan önce kriptoyu bir yıldan fazla tutmak vergi yükünüzü önemli ölçüde azaltabilir. (HODL'un bir başka nedeni.)

Bu yazı itibariyle, sermaye kazançları vergisi oranı %0, %15 veya %20'dir, genel vergiye tabi gelirinize bağlı olarak.

Bitcoin ve Altcoinler: Neler Vergilendirilebilir?

kripto vergileri hakkında bilgi için teşekkürler

Vergi hesaplamalarında Bitcoin, Ethereum ve diğer herhangi bir kripto para birimi arasında herhangi bir ayrım yoktur. Bunların iş kanıtı mı, hisse kanıtı mı, altcoinler mi yoksa stablecoinshepsi aynı vergi kurallarına uyuyor.

Daha da önemlisi, yatırım faaliyetlerinizin "vergiye tabi olaylar" olarak kabul edilip edilmediğidir. Bazı işlemler, vergiye tabi olmayan olaylarla karşılaştırıldığında belirli gereklilikler ve yükümlülükler taşıyan vergiye tabi olaylar olarak kabul edilir.

Kripto Yatırımlarına Yönelik Vergilendirilmeyen Olaylar

Kripto yatırımında vergiye tabi olmayan bazı olaylar şunlardır:

Kripto Almak ve Tutmak: Paranızla bazı tokenlar satın alırsanız ve bunları bir cüzdanda tutarsanız, bu vergiye tabi bir olay olarak nitelendirilmez. Bunu IRS'e bildirmenize gerek yok. Ancak, satın alma maliyeti gelecekteki vergi yükünüzü belirleyeceğinden, iyi kayıtlar tutmayı unutmayın.
Cüzdanlar Arasında Kripto Transferi: Tuttuğunuz tokenleri bir cüzdandan diğerine taşımak, her iki cüzdanın da sahibi olduğunuzu varsayarsak, vergiye tabi bir olay teşkil etmez. Bunun iyi bir örneği, tokenlarınızı bir yazılım/saklama cüzdanından Ledger Nano veya Trezor gibi saklama dışı bir cüzdana aktarmaktır.

Kripto Yatırımlarına Yönelik Vergilendirilebilir Olaylar

Bir kripto işleminin IRS tarafından vergiye tabi kabul edildiği daha pek çok durum vardır:

Kripto Satışı: Bitcoin'inizi veya başka bir kripto para birimini ABD doları gibi itibari para birimi karşılığında kâr karşılığında satarsanız, işlem vergiye tabidir. Vergi yükünüz, satıştan ne kadar kazandığınıza bağlıdır; eğer kripto için başlangıçta ödediğinizden daha düşükse, bunu yılda maksimum 3,000 dolara kadar sermaye kaybı olarak yazabilirsiniz.

Ticaret Kripto: Kriptonuzu kar karşılığında başka bir tokenla değiştirirseniz bu da vergiye tabidir. İşte bir örnek: 1000$ değerinde BTC satın alıyorsunuz. Daha sonraki bir tarihte takas edersiniz ve 1500 $ değerinde ETH alırsınız. Bu işlemde 500$ kar elde ettiniz, bu da bunu vergiye tabi bir olay haline getiriyor.
Kriptoda Ödeme Almak: İşvereniniz size bitcoin veya başka bir para birimi cinsinden maaş ödüyorsa, bu vergiye tabi gelir olarak kabul edilir. Benzer şekilde, bir müşteri size mallar/hizmetler için kripto parayla ödeme yaparsa, bu kazanılmış gelirdir ve vergiye tabi bir olaydır. Bunun, sermaye kazancı oranlarına göre değil, normal gelir oranlarına göre vergilendirildiğini unutmayın.
Madencilik Kriptosu: BTC madenciliği yaparak gelir elde ediyorsanız, bu normal gelir olarak kabul edilir ve vergi beyannamenizde bildirilmelidir. Tokenları elinizde tutmanız ya da hemen satmanız önemli değil. Madencilik ödülleri almak her zaman sıradan bir gelir olarak kabul edilir.

Hem bireysel hobi madencileri hem de ticari kuruluşlar, farklı şekillerde de olsa, madencilik ödülleri üzerinden gelir vergisi ödemek zorundadır. Bireyler için bu, sizin hakkınızda rapor vermek anlamına gelir. Form 1040 Çizelge 1, işletmelerin bunu raporlaması gerekirken C Programı.

DeFi Yatırımında Neler Vergilendirilebilir?

Merkezi olmayan finans, kripto para birimleri ve blockchain yatırımında yeni bir sınırdır. 2021'de popülaritesi hızla artan DeFi, geleneksel finansal hizmetlere daha verimli alternatifler sunuyor. Bu süre zarfında daha popüler hale geldi ve 178 milyar doların üzerinde sermaye çekti. zirvesinde.

Federal hükümet hâlâ DeFi için düzenlemeler oluşturma sürecindedir. Örneğin, DeFi borsalarının 2023 yılı itibarıyla IRS'ye rapor vermesi gerekmiyor. 2024 yılından itibaren bu platformların önümüzdeki dönemde vergi formları düzenlemesi gerekecek. Altyapı ve Yatırım İşleri Yasası.

Benzer şekilde IRS, birçok DeFi işlemi ve senaryosu hakkında henüz ayrıntılı yönergeler yayınlamadı. Bu arada yatırımcılar, DeFi'de aşağıdaki faaliyetlerin vergi sonuçlarını ele alırken dikkatli davranmalıdır:

Kripto Kredileri: DeFi kredisi kullanıyorsanız herhangi bir ek vergi ödemenize gerek yoktur. Ancak kredilerinizi ödemek için kripto para kullanmak vergiye tabi olabilir. Koşullara bağlı olarak, bunu sermaye kazancı veya kaybı olarak bildirmeniz gerekebilir. Bir DeFi kredisine borç veren iseniz, tıpkı diğer borç verme faaliyetlerinde olduğu gibi vergiler uygulanacaktır. Kredi geri ödendiğinde kâr elde ederseniz, kâr vergilendirilir. Benzer şekilde, kredi teminatını (genellikle bir kripto token) satarsanız, kazanılan sermaye kazançları da vergiye tabi olacaktır.
Likidite Havuzları, Staking ve Getiri Tarımı: Jetonlarınızı yatırdığınızda ödüller kazanırsınız likidite havuzları. Bu tür ödüllerin üçüncü taraflardan alınması vergiye tabi bir olay olarak kabul edilir. Genellikle AMM protokollerinde bulunan çift bazlı stake etme, vergiye tabi bir olaydır ve protokole katıldığınızda bildirilmesi gerekir. Ancak tek taraflı stake protokolüne katılmak öyle değil. Ancak yine de kazanılan faiz gelirlerini IRS'ye bildirmeniz gerekir.
Kazanılan herhangi bir gelir verim yetiştiriciliği ayrıca gelir vergisine tabi olacaktır. Ödüllerinizi elinizde tutarak zaman içinde herhangi bir sermaye kazancı elde ederseniz, bunların sermaye kazancı vergisi ödemeleri amacıyla ayrı olarak rapor edilmesi gerekecektir.
Yönetişim Tokenları/Yardımcı Tokenlar: Çoğu merkezi olmayan kripto projesinde, katılımcılara belirli kriterleri yerine getirdiklerinde yönetişim tokenleri verilir. Bu tokenlar, sahiplerine oy hakkı ve protokolün gelecekteki gidişatında söz sahibi olma yeteneği veriyor.

Yönetişim tokenlarını kazanmak veya almak vergiye tabi bir olaydır. Dolara dönüştürülen tokenlerin değerine göre normal gelir olarak rapor edilmeleri gerekiyor. Aynı kurallar, bir protokol tarafından verilen yardımcı program tokenları için de geçerlidir.

NFT'ler Nasıl Vergilendirilir?

NFT

NFT'ler, dijitalleştirilmiş görüntüler, videolar, müzik, sanat eserleri veya metinler gibi blockchain üzerindeki fikri mülkiyet sahipliğini temsil etmek için kullanılan dijital varlıklardır. Oldukça yeni bir varlık sınıfı olan NFT'ler henüz IRS'den vergi yönergelerinin tamamını almadı.

Normal kripto para birimleri IRS tarafından mülk olarak vergilendirilirken. Ancak NFT'ler, onları fiziksel koleksiyon parçalarına benzeten özelliklere sahiptir. IRS'nin bunları mülk veya tahsil edilebilir olarak sınıflandırıp sınıflandırmayacağı henüz bilinmiyor. Bunun gelecekte vergi oranlarıyla ilgili etkileri olacaktır.

NFT'ler için Vergilendirilmeyen Olaylar

NFT'ler oluşturma: Blok zincirinde bir NFT'nin basılması veya oluşturulması vergiye tabi bir olay yaratmaz. Tokenın bir miktar değeri olabilir ancak bu, NFT'nin yaratıcısı tarafından henüz hayata geçirilmedi. NFT basımının rapor edilmesine gerek yoktur.

NFT'ler için Vergiye Tabi Olaylar

Gri Alanlar ve Tartışmalar

Bitcoin ve Ethereum gibi kripto para birimlerini içeren temel işlemler ve alım satımlar, IRS kuralları açısından oldukça açıktır. Ancak NFT'ler ve DeFi gibi daha yeni varlık sınıfları söz konusu olduğunda birçok şeyin hala IRS tarafından açıkça tanımlanması gerekiyor.

Vergi etkilerinin duruma göre analiz edilmesi gereken bazı örnekler aşağıda verilmiştir:

Sarılmış Jetonlar: Sarılmış token, değeri başka bir köklü kriptoya bağlı olan dijital bir varlıktır. Bu tokenlar, insanlar farklı blok zincirler arasında likidite aktarmak istediklerinde kullanılır. Ether, esas olarak Ethereum blok zincirinde kullanılan yerel tokendır. Sarılmış Ether (WETH), birçok ERC-20 uyumlu blok zincirinde kullanılabilir. Sarılmış tokenlar, vergi etkileri söz konusu olduğunda büyük bir gri alandır. Bu konuyla ilgili IRS'den net bir yönergemiz yok. Bazı uzmanlar sarılmış tokenların kullanımının vergiye tabi olduğunu düşünürken diğerleri bunu düşünmüyor.
Çok Zincirli Köprüleme: Sarma gibi, çok zincirli köprüleme de kullanıcıların kripto likiditesini birden fazla blok zinciri arasında aktarmasına olanak tanır. Kime sorduğunuza bağlı olarak bu, vergiye tabi veya vergiye tabi olmayan bir olay olarak yorumlanabilir. IRS'in konuya daha fazla açıklık getirmesi gerekiyor.
DeFi Yeniden Temellendirme: Yeniden bazlama işlevleri, bazı kripto protokolleri tarafından madeni para arzını ayarlamak ve böylece fiyat dalgalanmaları üzerinde bir miktar kontrol sağlamak için kullanılır. Geleneksel pazarlarda şirketler bazen bölünmüş Hisse senedi benzer şekilde hisseleri bölmek ve likiditeyi artırmak için.

Hisse bölünmeleri, hisse sayısını artırdığı için vergiye tabi değildir ancak varlıkların değeri aynı kalır. Bu yaklaşım DeFi yeniden tabanlandırma için uygulanırsa yalnızca gelecekteki sermaye kazançları üzerinden vergiye tabi olursunuz.

Bununla birlikte, başka bir yaklaşım, yeniden bazlamadan elde edilen herhangi bir gelirin, düzenli gelir teşkil edecek bir temettü ödemesi şekli olarak değerlendirilmesini içerir. Ancak, yeniden bazlamanın uygun vergi uygulaması konusunda henüz bir fikir birliğine varılamamıştır.

Diğer bazı senaryolarda vergi etkileri konusunda hâlâ açıklığa ihtiyacımız var. Kripto yatırımlarınız DeFi, NFT ve diğer yeni gelişen blockchain alanlarından unsurlar içeriyorsa deneyimli bir vergi uzmanının hizmetlerini aramanız çok önemlidir. Aksi takdirde farkında olmadan vergi kaçakçılığı yapma riskiyle karşı karşıya kalırsınız. Bu ciddi suç, federal hükümete borçlu olunan vergilerin büyüklüğüne bağlı olarak potansiyel para cezaları ve hatta hapis cezalarını da beraberinde getiriyor.

Bu gri alanlardan herhangi birini içeren işlemlerde bulunuyorsanız, vergi uzmanınıza danışmanızı önemle tavsiye ederiz.

Yatırımcı Paketi

Kripto yatırımlarınızı uzun vadeli satın almak ve elde tutmak, sık sık alım satımdan kaynaklanan vergilerden kaçınmanıza yardımcı olur.

Kripto piyasası, sıkı düzenlemelerin ve IRS gibi kurumların daha fazla gözetiminin olduğu bir döneme doğru gidiyor. Kriptoya yönelik bildirilmemiş yatırımlarınız varsa şimdi potansiyel vergi sonuçlarına bakmanın tam zamanı.

NFT'ler, DeFi protokolleri ve kullanım senaryoları gibi gri alanlara yatırım yapıyorsanız bir vergi uzmanına danışmanız önemle tavsiye edilir. Kripto para birimleri diğer varlık sınıfları veya yatırımlarla aynı vergi yükünü taşır. Eğer kâr elde ediyorsanız vergilerinizi mutlaka ödeyin.

Her gün 50,000'den fazla yatırımcıya Bitcoin Market Journal teslim ediliyor. Abone olmak ve kabileye katılmak için buraya tıklayın.