Geçen yıl herhangi bir kripto para birimi işlemi gerçekleştirdiyseniz, büyük olasılıkla bunu vergi beyannamenizde bildirmeniz gerekecek. İşlemler arasında, bunlarla sınırlı olmamak üzere, satın alma, satış, ticaret, madencilik, stake etme, kripto para birimi verme ve / veya alma bulunur ve bu, işlemin Birleşik Krallık'ta, Amerika'da veya hatta bu ülkenin birçok bağlı kuruluşundan birinde gerçekleşmiş olsa da geçerlidir. vergi cennetleri. Merhaba Bermuda! Temel olarak, daha önce kripto kullandıysanız, Majestelerinin Gelir ve Gümrükleri (HMRC) bunu bilmek ister.
Ancak aslında kripto para birimi verginizi hesaplamak karmaşık olabilir ve vergi beyannamenizi hazırlarken dikkate almanız gereken birçok farklı husus vardır. Ancak HMRC, Birleşik Krallık'taki kripto yatırımcılarını elinde tutuyor tam olarak spot ışığında, ne yaptığınızı ve vergi yükümlülüklerinizi doğru şekilde nasıl bildireceğinizi bilmeniz her zamankinden daha önemli.
Yolculuğunuzda size yardımcı olmak için, Birleşik Krallık'ta kripto para birimi ve vergi ile ilgili mevcut kurallara ilişkin kapsamlı bir rehber hazırladık. Bu kılavuz, HMRC'nin en son bilgilerine dayanmakla birlikte, biz vergi uzmanı değiliz ve aşağıda bulacağınız bilgiler, profesyonel tavsiyelerin yerini alamaz. Daha spesifik rehberliğe ihtiyacınız varsa, şu adresi ziyaret edin: HMRC'nin kripto varlıklar kılavuzu veya doğrudan 0300 200 3300'den iletişime geçin.
- HMRC kripto para birimini nasıl görür?
- Yatırımcı mıyım tüccar mıyım?
- Sermaye Kazanç Vergisi (CGT)
- Sermaye Kazançlarınızı Hesaplama
- Sermaye Kazançları Vergisi oranım nedir?
- Asgari kazanç ödeneği
- Sermaye Kazanç İstisnaları
- Bir yatırımcının kripto işlemleri kılavuzu
- Kripto para birimi satın almak
- Kripto para birimi satışı / ticareti
- Satın alma yapmak için kripto para birimini kullanma
- CoinJar Card ile alışveriş yapma
- Stablecoins
- Türev ticareti
- Hediyeler
- Sert çatallar
- Airdrops
- Madencilik
- Staking
- Krediler / likidite havuzları ve diğer DeFi gelirleri
- ICO'lar / IEO'lar
- Kriptoyu cüzdanlar arasında taşıma
- Emeklilik katkıları
- Vergi, kripto para tüccarları ve işletmeler için nasıl çalışır?
- Tüccar mıyım?
- Bir tüccar / kripto para birimi işi olarak verginizi hesaplamak
- Hem tüccar hem de yatırımcı olabilir miyim?
- Kripto para tüccarı olmak ne demektir?
- Bağımsız bir tüccar olarak kurulum yapmam ve KDV için kaydolmam gerekir mi?
- Bir işletme olarak kripto para madenciliği
- Krediler, faiz, stake etme ve diğer kripto para birimi ile ilgili ticari gelir türleri
- Çalışanlara kripto para biriminde ödeme yapmak
- Verginizi bildirme
- Kripto verginizi en aza indirmek için ipuçları
- Referanslar
HMRC kripto para birimini nasıl görür?
HMRC'nin kripto para birimi hakkındaki görüşü, tek kelimeyle, evrim geçiriyor. Ancak kesin olarak bildiğimiz birkaç şey var.
Birincisi, kripto para birimini para olarak değil, bir şirketten hisse satın almak gibi bir varlık olarak görüyorlar. Bu, kripto para biriminizi satmanın veya elden çıkarmanın, bir şey satın almak için o kripto para birimini kullanıyor olsanız bile, bir sermaye kazancı olayıyla sonuçlanacağı anlamına gelir. Başka bir deyişle, bu, hisse alım satımı için geçerli olan vergi kurallarının kripto para birimlerinin alım satımı için de geçerli olduğu anlamına geliyor.
İkincisi, üç farklı kripto varlık türü (tercih ettikleri terminoloji) arasında ayrım yaparlar: değişim jetonları; yardımcı program belirteçleri; ve güvenlik belirteçleri. Kripto para birimlerinin büyük çoğunluğu, değer karşılığında takas edilme veya yatırım olarak tutulma yeteneklerini ifade eden değişim jetonlarıdır. Hizmet jetonları, yalnızca belirli çerçevelerde kullanılabilenlerdir (yani bir futbol kulübü tarafından verilen taraftar jetonları), güvenlik jetonları ise gerçek dünya varlıkları veya borçları temsil eder.
HMRC, her üçünün de vergi açısından benzer şekilde değerlendirileceğini öne sürüyor, ancak pek olası olmayan bir durumda, hizmet ve güvenlik belirteçleriyle kapsamlı bir şekilde uğraşıyorsanız, özel rehberlik için HMRC'ye ulaşmanız gerekebilir.
Son olarak, herhangi bir işlem için ödemeniz gereken vergi iki şeye bağlıdır: ister yatırımcı ister tüccar olun; ve işlemin bir sermaye kazancı mı yoksa değerlendirilebilir bir gelir mi olduğu.
Yatırımcı mıyım tüccar mıyım?
Yapmanız gereken ilk şey, HMRC tarafından yatırımcı veya tüccar olarak sınıflandırılıp sınıflandırılmadığınızı belirlemektir.
Yatırımcı
Yatırımcı, kişisel bir yatırım aracı olarak öncelikle kripto para birimleri alıp satan kişidir. Bu durumda, geliriniz öncelikle kısa ve uzun vadeli sermaye kazançlarının yanı sıra stake etme, forklar ve airdroplardan elde edilecektir.
Kripto para birimleriyle ilgilenen çoğu kişi yatırımcı olarak kabul edilecek ve genel bir kural olarak kripto para birimi işlemleri Sermaye Kazanç Vergisine (CGT) tabi olacaktır.
tüccar
Bir tüccar, birincil faaliyeti ve gelir kaynağı kripto para birimi alıp satmak olan kişidir. Her bir işlemi bir sermaye kazancı olayı olarak değerlendirmek yerine, tüccarlar karlarını bunun yerine kişisel gelir olarak ele alırlar.
Bir tüccar olmak sadece bir kripto para birimi ticareti meselesi değildir. Tek kişilik bir finansal ticaret operasyonu yürüttüğünüz için yeterli sıklıkta, hacimde ve karmaşıklıkta ticaret yapmanız gerekir. HMRC, bu eşiğin yüksek ve istisnai doğasına dikkat çekmeye çalışıyor - temelde, eğer buraya vergi tavsiyesi için geliyorsanız, muhtemelen sizin için geçerli değildir. Kripto para birimi tüccarı olmanın gereklilikleri ve sonuçları hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz. okuyun.
Sermaye Kazanç Vergisi (CGT)
HMRC, dijital para birimini bir ev veya bir şirketteki hisse gibi bir varlık olarak sınıflandırır; bu, kriptolarınızı her sattığınızda, takas ettiğinizde veya verdiğinizde sermaye kazancınızı değerlendirmeniz gerektiği anlamına gelir. Aşağıda tüm farklı sermaye kazancı olaylarını daha ayrıntılı olarak ele alıyoruz.
Bir sermaye kazancı olayının yalnızca kripto ile gerçekten bir şey yaptığınızda gerçekleştiğini unutmayın. Yalnızca satın alıp HODL ederseniz, portföyünüzün değeri önemli ölçüde artsa (veya azalsa) bile, kripto para biriminiz üzerinden vergi ödemeniz gerekmez.
Sermaye kazançları
Bir işlemden kar elde ederseniz, sermaye kazancınız üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Örneğin, 1 £ 'dan 7000 Bitcoin satın alırsanız (bu, "maliyet esası" olarak bilinir) ve altı ay sonra 10,000 £' a satarsanız, 3000 £ sermaye kazancı elde etmiş olursunuz ve vergi ödemeniz gerekir. bu miktar.
İzin verilen maliyetler
İzin verilen maliyetiniz, elde ettiğiniz kripto varlığın maliyetinden mevcut kesintiler hariçtir. Bunlar, bir borsa tarafından alınan işlem ücretlerini, işlemi blok zincirine koymak için alınan ağ ücretlerini ve satışla ilgili herhangi bir profesyonel ücreti (öncelikle tezgahta satış yapıyorsanız geçerlidir) içerir.
Dolayısıyla, yukarıdaki örnekte, bir borsa bitcoin'inizi satmak için 5 sterlin ücretlendirdiyse, sermaye kazancınız aslında 2995 sterlin olur.
Kripto varlıklarınızı birleştirmek
Bir varlığı birden çok kez satın aldıysanız, ortalama bir fiyat oluşturmak için tüm edinim maliyetlerinizi bir araya getirmenize izin verilir.
Diyelim ki 2017'de 3000 sterline bir bitcoin satın aldınız ve ardından 2019'da 7000 sterline başka bir bitcoin satın aldınız. Bu, iki bitcoin'inizin havuzlanmış maliyet temelinin artık 5000 £ olduğu anlamına gelir. Daha sonra bitcoin'inizden birini 9,000 £ 'a satarsanız, sermaye kazancınız 4000 £ olacaktır.
Sermaye kayıpları
Öte yandan, kripto para biriminiz onu sattığınızda satın aldığınız zamankinden daha az değerse, büyük bir kayıp vermişsinizdir. Yani, 7000 £ 'dan bir bitcoin satın alır ve altı ay sonra 4000 £' a satarsanız, 3000 £ 'luk bir sermaye kaybı yaşarsınız.
Sermaye kayıpları, aynı mali yıl veya sonraki mali yıllarda sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir. Diyelim ki bir işlemde 5000 sterlin, diğerinde 3000 sterlin sermaye kaybı yaptınız. Bu durumda toplam sermaye kazancınız 2000 sterlin olur, çünkü kaybınız kazancı kısmen dengelemektedir.
Sermaye kayıpları dört yıla kadar taşınabilir, ancak sonraki bir yıl içinde sermaye kazancı yaparsanız kullanılmaları gerekir. Sermaye kayıpları, işten elde ettiğiniz geliri dengelemek için kullanılamaz.
İhmal edilebilir değer iddiaları
Bu kripto para, yani bir noktada değeri şu anda sıfır olan bir jeton satın alma olasılığınız oldukça yüksek.
Bu durumda bir önemsiz değer iddiasıBu, aktif olarak varlığı sıfır fiyattan sattığınız anlamına gelir - teknik olarak hala ona sahip olsanız bile. Bu durumda sermaye kaybınız, havuzlanmış satın alma fiyatınızın tamamıdır.
Varlıkları satın aldığınızda ihmal edilebilir bir değere sahip olamayacağına dikkat etmek önemlidir, siz onlara sahip olduğunuz sürece önemsiz bir değere sahip olmaları gerekir.
Zararın zamanlaması, önceki bir vergi yılına taşınamayacakları için anahtardır. Bu nedenle, mümkünse, ihmal edilebilir bir değer azaltma iddiası mümkün olan en kısa sürede yapılmalıdır. Bir zarar kristalize edildiğinde, ileriye taşınabilir ve gelecekteki sermaye kazançlarına karşı mahsup edilebilir.
Sermaye kazancınızı hesaplamak
Net sermaye kazancınızı hesaplamak söz konusu olduğunda, HMRC farklı varlık türleri arasında ayrım yapmaz, bu nedenle kripto, hisse veya başka herhangi bir varlık satmaktan elde ettiğiniz kârın tümü bir araya toplanır. (Mülk, daha yüksek bir oranda vergilendirildiği için ayrı olarak değerlendirilir.)
Formül basit:
Toplam Sermaye Kazançları
-
Toplam Sermaye Kayıpları (önceki yıllar dahil)
=
Net Sermaye Kazançları
Net Sermaye Kazancı Örneği
Sarah, 5000p'de Basic Attention Token (BAT) için 150 £ ve 5000 £ havuzlanmış fiyat için Ethereum'a 25 £ yatırım yaptı. Üç ay sonra, fiyat 200 sterline ulaştığında ve 3,333 sterlin aldığında Ethereum'unun yarısını sattı. İşlemdeki sermaye kazancı:
3333 Sterlin - 2500 Sterlin = 833 Sterlin
Piyasa altı ay sonra tanklara girdiğinde, Sarah Ethereum'un geri kalanını 120 sterline 2000 sterline satıyor. Aynı zamanda 18p için BAT'ın yarısını satarak 1800 sterlin alıyor.
£ 2000 - £ 2500 = - £ 500
£ 1800 - £ 2500 = - £ 700
Bu, mali yılın sonunda Sarah'ın 833 sterlinlik bir sermaye kazancı ve 1,200 sterlinlik bir sermaye kaybına sahip olduğu anlamına gelir.
£ 833 - £ 1200 = - £ 367
Sarah 367 £ net sermaye kaybı yaptı ve herhangi bir sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalmayacak. Bununla birlikte, ertesi yıl piyasa yükseliyor ve Sarah'nın BAT'ı birdenbire 75 sent değerinde. Varlıklarının geri kalanını 7500 £ 'a satmaya karar verir.
7500 Sterlin - 2500 Sterlin = 5000 Sterlin
Yıllık net sermaye kazancını hesapladığında, bir önceki yıla ait zararını da talep ediyor.
5000 Sterlin - 367 Sterlin = 4633 Sterlin
Sermaye Kazanç Vergisi oranım nedir?
Sermaye kazançlarınız için ödemeniz gereken vergi miktarı, hem vergilendirilebilir genel geliriniz hem de yaptığınız sermaye kazancı miktarı tarafından belirlenir.
Genel bir kural olarak, mali yıl için vergilendirilebilir geliriniz 12,500 £ 'dan azsa, herhangi bir CGT ödemek zorunda değilsiniz.
Vergiye tabi geliriniz 12,500 ile 50,000 TL arasındaysa, sermaye kazancınız için% 10 ödersiniz.
Vergiye tabi geliriniz 50,000 £ 'dan fazlaysa, sermaye kazancınızın% 20'sini ödersiniz.
Asgari kazanç ödeneği
Her kişi, altında herhangi bir Sermaye Kazanç Vergisi ödemeniz gerekmeyen asgari bir ödeneğe hak kazanır. 2022 itibariyle, asgari ödenek 12,300 £ olarak belirlenmiştir. Bu yılki net sermaye kazancınız, herhangi bir CGT ödemeniz gerekmeyeceğinin altındaysa.
HMRC, evli ya da hemcins birlikteliği olan çiftlerin asgari ödeneklerini bir araya getirmelerine izin verir, yani eşiğin bunun yerine 24,600 £ olduğu anlamına gelir.
Kullanılmayan asgari ödeneğinizi gelecek yıllara taşıyamazsınız.
Sermaye Kazanç İstisnaları
Aynı Gün ve Oda-Kahvaltı Kuralları
Hem aynı gün hem de yatak ve kahvaltı (veya 30 günlük) kuralları, temelde, taktiksel olarak sermaye kayıplarına uğramak için hızlı alım satımlar - yıkama ticareti olarak bilinen şeyi önlemek için tasarlanmıştır.
Aynı kripto varlığı 24 saatlik bir süre içinde satar ve satın alırsanız (veya satın alır ve satarsanız), o gün için satın aldığınız fiyat esas alınacaktır, yani genel havuzunuza girmez, ancak daha ziyade kendi ayrı havuzu haline gelir.
Yatak ve kahvaltı kuralı aynıdır, ancak 30 günlük bir süre için geçerlidir.
Diyelim ki, birkaç yıl içinde toplam 30 £ için 12,000 ETH satın aldınız ve size ETH başına 400 £ maliyet esası sağladınız. 7 Temmuz'da 6000 sterline on ETH satarsınız ve 2 Ağustos'ta 2500 sterline beş ETH satın alırsınız.
Bu durumda, Temmuz ayında sattığınız ETH için maliyet tabanınız, Ağustos ayında geri satın aldığınız ETH'ye göre hesaplanacaktır, yani bu beş ETH için maliyet temeli 500 sterlin olurken, kalan beş ETH için maliyet temeli 400 sterlin olarak kalır.
Bu hesaplamalar açıkça çok hızlı bir şekilde karmaşıklaşabilir, bu nedenle, aşağıdaki gibi bir kripto muhasebe uygulaması kullanmanızı öneririz. Koinly, CoinTracker veya CryptoTaxCalculator kripto vergi yükümlülüklerinizi otomatik olarak izlemenize ve hesaplamanıza yardımcı olur.
Bağışlar
Kripto para biriminizi kayıtlı bir hayır kurumuna bağışlarsanız, bu bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilmez ve tutarı (bağışlandığı anda kripto para birimi için adil bir fiyat olarak hesaplanır) vergi beyannamenizden bir kesinti olarak talep edebilirsiniz.
Kayıp anahtarlar
Genel veya özel anahtarlarınızı kaybederek madeni paralarınıza erişimi kaybettiyseniz, HMRC bunu bir sermaye kazancı olayı olarak görmez, çünkü varlıklar teknik olarak dağıtılmış defterde hala mevcuttur, bu da size ait oldukları anlamına gelir. Bu, çalınan paraları sermaye kaybı olarak talep edemeyeceğiniz anlamına gelir.
Bununla birlikte, gösterilebiliyorsa, özel anahtarı kurtarma veya ilgili cüzdanda tutulan kripto varlıklara erişme olasılığı yoktur, önemsiz değer iddiası yapılabilirdi.
Madeni paraların değerini sermaye kaybı olarak talep edebilirsiniz.
Bununla birlikte, söz konusu cüzdan ile kimlik bağlantılı işlemler ve diğer kullanım ve sahiplik kanıtları dahil olmak üzere madeni paralara sahip olduğunuzu kanıtlayan ayrıntılı kanıt sağlamanız gerekebilir.
Genel olarak, bu aynı veya gelecek vergi yıllarında ortaya çıkan sermaye kazançlarına karşı mahsup edilebilir. Bir 'bağlı kişiye' elden çıkarma işleminden kaynaklanan kayıp, yalnızca aynı kişiye yapılan elden çıkarmalardan kaynaklanan kazançlara karşı dengelenebilir.
Bir zararı hesaplarken, satın alma maliyetini ve bu işlemle ilişkili diğer arızi maliyetleri, örneğin işlem ücretleri, reklam maliyetleri, bir sözleşme için profesyonel ücretler ve zararı hesaplamak için bir değerleme veya paylaştırma yapma maliyetleri gibi hesaba katabilirsiniz. .
Kendinize sorun: bu bir sigorta şirketi ile geçebilir mi? Cevap hayır ise, muhtemelen HMRC de etkilenmeyecektir.
Hırsızlık / dolandırıcılık
HMRC, kripto varlıkları hırsızlık veya dolandırıcılık nedeniyle kaybetmeyi bir sermaye kazancı olayı olarak görmüyor, çünkü varlıklar teknik olarak hala size ait. Bu, çalınan paraları sermaye kaybı olarak talep edemeyeceğiniz anlamına gelir.
Ancak HMRC, önemsiz değer iddiası Bir kişinin daha sonra değersiz olduğu ortaya çıkan kripto varlıklar için ödeme yapıp sonra aldığı durumlarda.
HMRC'nin rehberliği bunun mümkün olabileceğini öne sürse de, alternatif bir argüman, edinilecek varlığın ihmal edilebilir bir değere sahip olmadığı, bunun yerine ilk etapta hiçbir değeri olmadığı olabilir. Eğer HMRC bu argümanı yapacak olsaydı, o zaman hiçbir kayıp olmazdı (aslında, HMRC'nin kendi kılavuzları bu noktayı vurgular, "hale" kelimesini büyük harfle yazacak kadar ileri gider).
Ödediği kripto varlıkları almayanlar, sermaye kaybı talep edemeyebilir.
Kripto varlıkları ödeyen ve alan kişiler, değersiz oldukları ortaya çıkarsa, HMRC'ye ihmal edilebilir bir değer iddiasında bulunabilirler.
Bir yatırımcının kripto işlemleri kılavuzu
Kripto para birimi satın almak
Normal para birimi (yani pound) ile kripto para satın almak, bir sermaye kazancı olayı değildir ve vergi beyannamenizde rapor edilmesi gerekmez.
Kripto para birimi satışı / ticareti
Bir kripto para birimini her sattığınızda, takas ettiğinizde veya dönüştürdüğünüzde - ister bir kriptodan diğerine geçip, ister kripto para biriminizi fiat para birimi için satıyor olun - bir sermaye kazancı olayını tetiklersiniz. Sermaye kazancı veya kaybı, yeni kripto para biriminin pound cinsinden değeri hesaplanarak ve bunu ilk edindiğinizde eski kripto para biriminin değeriyle karşılaştırılarak belirlenir.
Örnek E-posta
Dom, 1 sterline 12,000 bitcoin satın alıyor. Altı ay sonra, değeri her biri 40 sterlin olduğunda 500 ETH satın almak için bu bitcoini kullanıyor. Bu, ticaret sırasında bitcoin'in efektif değerinin 20,000 £ olduğu anlamına gelir.
20,000 Sterlin - 12,000 Sterlin = 8,000 Sterlin
Dom'un ticaret için sermaye kazancı 8,000 sterlin ve bu tutar o yıl için net sermaye kazancına eklenecek.
Anlaşılır bir şekilde, tüm bunlar oldukça hızlı bir şekilde karmaşıklaşabilir, bu nedenle, aşağıdaki gibi bir kripto muhasebe yazılımı kullanmanızı öneririz. Koinly, CoinTracker veya CryptoTaxCalculator doğru kayıtlar tutmak ve bu hesaplamaları sizin için yapmak.
Satın alma yapmak için kripto para birimini kullanma
HMRC, kripto satmak / ticaret yapmak ile mal veya hizmet satın almak için kripto kullanmak arasında herhangi bir ayrım yapmaz. Dolayısıyla, bir konser bileti için kripto takas ediyor olsanız bile, sermaye kazancınızı yine de varlığın elinizden çıkarıldığı sırada varlığın fiyatına göre hesaplamanız gerekir.
CoinJar Card ile alışveriş yapma
CoinJar Card, işlem yaptığınızda kripto paranızı otomatik olarak nakde dönüştüren tam özellikli bir Mastercard'dır.
Kripto para biriminizi normal para birimine dönüştürmeyi içeren diğer tüm işlemlerde olduğu gibi, bu da bir sermaye kazancı olayını tetikleyecektir ve HMRC'ye bildirilmesi gerekecektir. Ticaretin sermaye kazancı veya kaybıyla sonuçlanıp sonuçlanmadığı, tutarı mali yıl için toplam sermaye kazancınıza eklemeniz veya çıkarmanız gerekip gerekmediğini belirleyecektir.
Bu, açıkçası, idealden daha az ve CoinJar Card gibi ürünler giderek daha yaygın hale geldikçe, bu tür işlemlerle ilgili rehberliğin değişeceğini umuyoruz.
Bu arada CoinJar, kripto işlemlerinizin muhasebeciye hazır özetleri ile sermaye kazançlarınızı takip etmeyi kolaylaştırır. Tıklamak okuyun Daha fazla bilgi edinmek için.
Stablecoins
HMRC, USDC gibi sabit paraları diğer tüm kripto para birimleriyle tamamen aynı şekilde ele alır, bu nedenle bitcoin'inizi USDC'ye dönüştürmek ve bunun tersi bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilir ve herhangi bir kazanç veya kaybın net sermaye kazançlarınıza eklenmesi gerekir.
Türev ticareti
Son birkaç yılda vadeli işlemler, marj ve CFD'ler gibi kripto türevlerinin ticareti, kripto ekonomisinin büyük bir parçası haline geldi. Buna rağmen, HMRC, türev ticaretten elde edilen kazanç ve kayıpların nasıl ele alınması gerektiğine dair net bir kural yayınlamadı.
HMRC, ticaret yaptığınız şeyle daha az ilgilenir ve nasıl ticaret yaptığınızla daha çok ilgilenir. Hisse ticareti vergisi etkileri, örneğin Birleşik Krallık'taki döviz ticareti vergileriyle aynı yönergeleri izleyecektir.
Sürekli olarak ve yüksek hacimde türev alım satımı yapıyorsanız, bu, HMRC'yi sizi bir yatırımcı yerine profesyonel bir tüccar olarak görmeye daha meyilli hale getirebilir.
Eğer tüccar olarak muamele görmek, daha sonra kazançlar ticari karlara eklenir ve gelir vergisi ödenir. Normal gelirinize karşı genel bir zarar talep edebileceksiniz.
Zararın hafifletilmesinden yararlanmak için bir tüccar statüsü talep ediyorsanız, HMRC'nin genellikle daha yakından baktığını belirtmek gerekir. Yatırımcı statüsünün bu varsayılan avantajı nedeniyle, İngiltere'deki günlük ticaret vergisi kuralları önümüzdeki yıllarda sertleşebilir.
Bir yatırımcı olarak sınıflandırılıyorsanız ve alım satım türevlerinden elde ettiğiniz kazançları rapor etmeniz gerekiyorsa iki seçeneğiniz vardır: bunları normal bir sermaye kazancı olayı olarak ele alın (çoğu türev alım satımının kısa vadeli yapısı sizi daha fazla aynı gün ve yatak ve kahvaltı kuralı); veya bunları çeşitli gelirler olarak ele alın ve bunları yıl için genel vergilendirilebilir gelirinize ekleyin. İkincisini seçerseniz, normal gelirinize karşı genel bir zarar talep edebileceğinizi unutmayın.
Güvenli yaklaşım, herhangi bir kazanımı sermaye kazancı olarak ele almaktır.
Mali Davranış Otoritesinin (FCA) niyetini açıkladığını unutmayın. tüm perakende türev ticaretini yasakla 6 Ocak 2021'den itibaren İngiltere'de.
Hediyeler
Kripto paranızı başkasına hediye olarak vermek is bir sermaye kazancı olayı. Hediye vermek, kripto para biriminizi piyasa oranlarından satmakla aynı muameleye tabi tutulur ve herhangi bir sermaye kazancı veya kaybını yıl sonu hesaplamalarınıza dahil etmeniz gerekir.
Hediyeyi alan kişi sizseniz, yalnızca yetenekli kripto para birimini elden çıkarırken sermaye kazancı ödemeniz gerekir. Bu durumda, herhangi bir sermaye kazancı veya kaybını hesaplarken hediyenin aldığınız günkü piyasa değerini kullanın.
Sert çatallar
Bir blok zinciri bir protokolden diğerine geçiş yaptığında sert çatallar oluşur. Genellikle bu, para biriminin kendisi üzerinde herhangi bir etkisi olmadan gerçekleşir, ancak bazı durumlarda iki ayrı para birimi ile iki paralel zincir oluşturulmasına yol açar. Örneğin, Bitcoin Cash (BCH) Ağustos 2017'de bitcoin'in kendisinden ayrıldığında, bölünme anında her bitcoin sahibine eşdeğer bir BCH sayısı verdi.
Bu gibi durumlarda, HMRC, çatalın ertesi günü iki varlığın fiyatını kullanarak orijinal madalyonun havuzlanmış maliyet temelini onunla yeni çatal arasında böler.
Öyleyse, Bitcoin Cash fork'u gerçekleştiğinde 1000 sterlinlik maliyet temelli bir bitcoin'e sahip olduğunuzu varsayalım. Ertesi gün, BTC 3000 £ 'dan işlem görüyor ve BCH 300 £' dan işlem görüyor. 3300 £ genel fiyatla BTC, maliyet tabanının% 90.9'unu (yani 909 £) alacak ve diğer 91 £ BCH'ye gidecek.
Airdrops
Airdrop'lar, doğrudan cüzdanınıza gönderilen jetonların veya jetonların normalde ücretsiz dağıtımıdır. Airdrop'lar tipik olarak bir projenin farkındalığını artırmak için ICO düzenleyicileri tarafından veya sahiplerini ödüllendirmek veya token tedarikini artırmak için yerleşik projeler tarafından kullanılır. Airdrop'lar, sizin bilginiz veya rızanız olmadan gerçekleşebilecekleri için benzersizdir - ancak yine de hem gelir hem de sermaye kazancı vergisi etkilerine sahiptirler.
Birincisi, gelir vergisi. Kural olarak, airdrop'lar, onları almak için bir iş yapmadığınız veya bir hizmet gerçekleştirmediğiniz sürece gelir vergisine tabi değildir. Bu durumda, airdrop yapılan coinlerin veya tokenlerin parasal değeri, airdrop sırasında değerlendirilebilir gelir olarak değerlendirilir. Bu nedenle, yaptığınız bir şeyin ödülü olarak bir airdrop'ta £ 200 değerinde token gönderilirse, bunu vergilendirilebilir gelir olarak bildirmeniz gerekir.
Vergiye tabi bir gelir olarak 200 sterlin bildirdiyseniz ve daha sonra airdrop edilen jetonlarınızı satıp, takas ederek veya dönüştürdüyseniz, bu normal bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilir; maliyet esası, jetonların ilk aldığınız andaki değeridir. Bu, daha sonra bu jetonları 300 sterline satarsanız, 100 sterlinlik bir sermaye kazancı bildirmeniz gerektiği anlamına gelir.
Çoğu insan gibi, airdrop almak için çalışmadıysanız veya bir hizmet gerçekleştirmediyseniz, bu, maliyet esası 0 £ olan normal bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilir. Bu, daha sonra havadan atılan tokenlarınızı 300 £ karşılığında satarsanız, takas ederseniz veya dönüştürürseniz, 300 £ tutarında bir sermaye kazancı bildirmeniz gerektiği anlamına gelir.
Madencilik
Kripto para birimi madenciliğinden elde edilen gelirlerin vergi muamelesi, bir hobi veya işletme olarak madencilik yapmanıza bağlıdır. Bu ayrımın katı ve hızlı kuralları yoktur, ancak HMRC, bir ayrım yaparken madencilik faaliyetinin sıklığına, organizasyonuna ve ticarileştirilmesine bakacaktır.
Madeni paraları hobi olarak çıkarıyorsanız, madenciliğinizin bir sonucu olarak aldığınız tüm madeni paralar, aldığınız andaki değerleri kullanılarak (makul kesintiler hariç) vergiye tabi gelirinize eklenir. Daha sonra bu paraları satarsanız veya takas ederseniz, sermaye kazançlarınızı maliyet temeli olarak orijinal değerlerini kullanarak hesaplamanız gerekir. Bir hobi olarak, elektrik veya ekipman için herhangi bir kesinti talep edemeyeceğinizi unutmayın.
Bir işletme olarak madencilik yapıyorsanız, vergilendirilebilir gelirinizi değerlendirirken madencilik geliriniz tüm ticari karlara eklenecektir. Ayrıca, elde edilen karlar için Ulusal Sigorta primi ödemeniz gerekir. Daha fazla ayrıntı için bkz. altında.
Staking
Giderek artan sayıda kripto para birimi, sahiplerine stake etme ödülleri olarak bilinen şeyi sunuyor. Bu ödüller, bu kripto para birimlerinin sahiplerinin işlemleri onayladığı ve kripto para birimlerini stake ederek yeni bloklar oluşturduğu Proof-of-Stake 'fikir birliği mekanizmasının' bir sonucudur. Holdinginiz bir bloğu doğrulamak için seçilirse, yeni jetonlar şeklinde bir stake ödülü alırsınız.
Genel bir kural olarak HMRC, staking'den elde edilen getirileri 'çeşitli gelirler' olarak ele alır. Bu, madeni paraların kontrolünü elinize aldığınız andaki değerini ve ayrıca daha sonra satıldığında, alınıp satıldığında veya dönüştürüldüğünde elde edilen sermaye kazanç veya kayıplarını gelir olarak bildirmeniz gerektiği anlamına gelir.
Çeşitli gelirler için yıllık 1,000 £ tutarında vergiden muaf ödeneğiniz var ve bu ödeneği, staking karını karşılamak için kullanabilirsiniz.
Staking gelirinin gelir yerine sermaye kazancı olarak değerlendirileceği durumların bulunduğunu unutmayın. Burada katı ve kesin kurallar yoktur (ve HMRC bile bunun kafa karıştırıcı olduğunu kabul etmektedir), ancak getiriler önceden biliniyorsa, bu muhtemelen gelirdir. Getiriler değişken/spekülatif ise, bu muhtemelen bir sermaye kazancıdır. Benzer şekilde, iadeler periyodik olarak ödeniyorsa bu muhtemelen gelirdir, oysa sözleşmenin sonunda toplu olarak iade edilirse bu muhtemelen bir sermaye kazancıdır.
Bazı durumlarda, bir staking sözleşmesi 'intifa hakkı' değişikliğiyle sonuçlanabilir; bu da esasen, koinleriniz sözleşmede tutulurken başka birinin paralarınızı kontrol etmesi anlamına gelir. Bu genellikle stake edene yeni bir token sağlanmasıyla sonuçlanır. Durum böyleyse, staking sözleşmesine geçiş ve sözleşmeden çıkış bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilecek ve tokenlerin sözleşmeye yatırıldığı ve sözleşmeden çekildiği andaki nakit değerinin rapor edilmesi gerekecektir.
Aynı kurallar daha az yaygın olan ancak benzer ödül mekanizmaları için de geçerli olacaktır; yani doğrulayıcılar, aracı düğümler, koruyucu düğümler, premium ve proxy stakerlar vb. tarafından Yetki Kanıtı veya Kredi Kanıtı mekanizmaları.
Daha fazla bilgi için bkz: HMRC'nin konuyla ilgili rehberliği.
Krediler / likidite havuzları ve diğer DeFi gelirleri
DeFi'nin popülaritesi arttıkça, insanların kripto varlıklarından kredi olarak sunarak, teminat olarak kullanarak veya likidite havuzlarına koyarak pasif gelir elde etmeleri giderek daha yaygın hale geliyor.
HMRC, teminatlandırma/likidite havuzlama sürecindeki her adımı (yani ETH'den wETH'ye ve geriye geçiş) kendi sermaye kazanç olayı olarak değerlendirmektedir. Sonuç olarak, sürecin her adımında tokenların nakit değerini bildirmeniz gerekecek.
Bazı döviz bazlı borç verme ve likidite havuzu oluşturma biçimleri için bir istisna bulunmaktadır. Test, tokenin "intifa hakkı sahibinin" değişip değişmediğidir; kısacası coinlerinizi başkasının kontrol edip etmediği. Eğer öyleyse, bu bir CGT etkinliği olarak kabul edilecektir.
Ek olarak, faiz olarak tahakkuk eden tokenlerin değerini ve ayrıca tokenlar daha sonra satıldığında, alınıp satıldığında veya dönüştürüldüğünde oluşan sermaye kazanç veya kayıplarını doğrudan gelir olarak raporlamanız gerekir. Bu gelir 'muhtelif gelir' olarak değerlendirilecektir. Çeşitli gelirler için yıllık 1,000 £ vergiden muaf ödeneğiniz vardır ve bu ödeneği, DeFi faizinden elde edilen kârı karşılamak için kullanabilirsiniz.
Staking gelirinin gelir yerine sermaye kazancı olarak değerlendirileceği durumların bulunduğunu unutmayın. Burada katı ve kesin kurallar yoktur (ve HMRC bile bunun kafa karıştırıcı olduğunu kabul etmektedir), ancak getiriler önceden biliniyorsa, bu muhtemelen gelirdir. Getiriler değişken/spekülatif ise, bu muhtemelen bir sermaye kazancıdır. Benzer şekilde, iadeler periyodik olarak ödeniyorsa bu muhtemelen gelirdir, oysa sözleşmenin sonunda toplu olarak iade edilirse bu muhtemelen bir sermaye kazancıdır.
DeFi ürünlerinin son derece değişken doğası nedeniyle, bazı kredi veya varlık havuzu sözleşmelerindeki pozisyonunuzun öngörülemeyen fiyat hareketleri nedeniyle tasfiye edilmesi yönünde büyük bir riskle karşı karşıya kalırsınız. Bu durumda, işlem borçlu tarafından gerçekleştirildiğinden sermaye kazancı olayını bildirmenize gerek yoktur.
Daha fazla bilgi için bkz: HMRC'nin konuyla ilgili rehberliği.
ICO'lar / IEO'lar
İlk Para Teklifleri (ICO'lar) ve İlk Değişim Teklifleri (IEO'lar), bireylerin, bitcoin veya Ethereum gibi mevcut bir kripto para birimini yatırarak henüz var olmayan bir kripto para birimi için jeton veya madeni para satın almasına olanak tanır.
HMRC'nin gözünde bu, yeni jetonların / madeni paraların alındığı tarihte meydana gelen vergilendirilebilir olay ile düzenli bir kripto-kripto işlemi anlamına geliyor. Yeni jetonları sattığınızda, işlemin maliyet temeli, başlangıçta ödediğiniz kripto para biriminin değeri olacaktır.
Örnek E-posta
Diyelim ki 3000 £ değerinde Ethereum satın aldınız. Altı ay sonra, Hammercoin (HMC) adlı yeni bir projenin ICO'suna katılmak için şu anda 4000 £ değerindeki Ethereum'u kullanıyorsunuz. Bundan dokuz ay sonra, Hammercoin nihayet piyasaya sürülür ve her biri 1 pens değerinde 0.4 milyon HMC token alırsınız. İşlemdeki sermaye kazancınız 1000 £ - Ethereum'un fiyatı ilk depozitonuz ile şimdiki zaman arasında değişmiş olsa bile.
Birkaç ay sonra, HMC tokenlerinizi 2500 £ 'a satarsınız, 1500 £' luk bir zarara uğrar ve 500 £ 'luk bir genel sermaye kaybına neden olur.
Kriptoyu cüzdanlar arasında taşıma
Kriptoyu sahip olduğunuz cüzdanlar arasında taşımak - özel olarak veya bir borsada hesap sahibi olarak - bir sermaye kazancı olayı değildir. Ancak, bu hareketleri takip etmek önemlidir çünkü otomatikleştirilmiş kripto vergi yazılımı Koinly, CoinTracker veya CryptoTaxCalculator Doğru bir vergi raporu oluşturmak için kripto para biriminizin transfer geçmişinin tam bir kaydına ihtiyaç duyar.
Örneğin, CoinJar cüzdanınızdan özel bir cüzdana ve ardından Binance'deki bir ticaret cüzdanına bir bitcoin gönderdiğinizi varsayalım. HMRC, özel cüzdanınıza yapılan aktarımı hesaba katamazsa, hem cüzdana hem de cüzdandan geçişi vergilendirilebilir bir olay olarak değerlendirecek ve potansiyel olarak çok daha büyük bir vergi faturasıyla sonuçlanacaktır.
Emeklilik katkıları
HMRC, kripto para birimini bir tür para olarak görmediğinden, kayıtlı bir emeklilik planına vergi indirimi olarak kripto bağışları talep edemezsiniz.
Vergi, kripto para tüccarları ve işletmeler için nasıl çalışır?
Yukarıda bahsedildiği gibi, kripto para birimi ile ilgilenen kişilerin büyük çoğunluğu HMRC tarafından yatırımcı olarak görülecektir. Bununla birlikte, bir madencilik çiftliği gibi açıkça kripto odaklı bir işletme yürütüyorsanız veya bir yatırımcı yerine tüccar olarak faaliyet gösteriyorsanız, kurallar farklıdır.
Tüccar mıyım?
Bu soruyu yanıtlamak ilk göründüğünden daha zordur, ancak yanıt neredeyse kesinlikle hayırdır. HMRC'nin gözünde sizi bir tüccar yapmak için basit miktarda ticaret yeterli değildir - aynı zamanda iş benzeri bir şekilde faaliyet göstermelisiniz. Bir tüccarı neyin oluşturduğuna dair kesin bir tanım olmasa da, aranacak bazı şeyler şunlardır:
- Önemli sermaye yatırımı.
- Uzun vadeli yatırımın aksine kısa vadeli kar yaratmaya odaklanma.
- Günlük olarak gerçekleşen yüksek hacimli, tekrarlayan ve düzenli işlemler.
- Türev araçların sık kullanımı.
- Özellikle riskin azaltılmasına ilişkin olarak aktif bir ticaret stratejisi öneren alım satım davranışı.
- Aslında iş benzeri bir şekilde çalışır, yani iş kaydı, strateji belgeleri, ofis alanı, iş planlaması, bütçeleme, tutarlı varlık seçimi ve iş benzeri kayıt tutma.
Yukarıdakilerin çoğunu veya tamamını karşılıyorsanız, bir kripto para birimi tüccarı olarak çalışıyor olabilirsiniz. Bir tüccar olarak hareket edip etmediğinizden emin değilseniz, bunu çözmeye yardımcı olmak için bir kripto vergi uzmanının hizmetlerini güvence altına almanızı şiddetle tavsiye ederiz.
Bir tüccar / kripto para birimi işi olarak verginizi hesaplamak
Bir kripto tüccarıysanız, HMRC size diğer herhangi bir kripto para birimi işi gibi davranacaktır. Bu, yalnızca kazancınız üzerinden gelir vergisine değil, aynı zamanda potansiyel olarak Kurumlar Vergisi, Damga Vergisi, KDV ve Ulusal Sigorta primlerinden de sorumlu olabileceğiniz anlamına gelir.
Kısacası, işler çok daha karmaşık hale gelir ve getirinizi yönlendirmenize yardımcı olması için bir kripto vergi uzmanının hizmetlerini güvence altına almanız tavsiye edilir.
Hem tüccar hem de yatırımcı olabilir miyim?
Kısa cevap: evet. Bununla birlikte, hem alım satım hem de yatırım hesaplarını tutmak istiyorsanız, bunların ayrı cüzdanlarda bulunmasını ve minimum düzeyde çapraz bulaşma yaşamasını sağlamak önemlidir, yani aralarında para göndermeye devam etmeyin.
Bu aynı zamanda bir kripto para birimi tüccarı ve bir borsa yatırımcısı olmanın mümkün olduğu anlamına gelir ve bunun tersi de geçerlidir.
Kripto para tüccarı olmak ne demektir?
Temel olarak, bir kripto para birimi tüccarı olarak faaliyet gösteriyorsanız bu, bir tek tüccar. Her bir ticareti bir sermaye kazancı olayı olarak değerlendirmek yerine, satışlar alım satım geliri olarak görülürken, satın alımlar ticari alım olarak kabul edilir. Yani, normal bir iş gibi, her şey gelir ve giderlerle ilgilidir.
Yıl sonunda, portföyünüzün yılın başında ve sonunda değeri arasındaki fark da dahil olmak üzere, gelirinizi ve giderlerinizi hesaplayacaksınız ve karlar ilgili tüm ticari vergilere tabi olacaktır. Geriye kalan her şey vergiye tabi genel gelirinize eklenecektir. Ancak, bir zarar yaparsanız, bunu o yılki diğer gelirinizden düşebilirsiniz.
Kripto para birimi tüccarı olmanın faydaları
Bir kripto para birimi tüccarı olmak, küçük işletmelere sunulan vergi avantajlarının çoğuna erişmenizi sağlar. Bunlar şunları içerir:
- Küçük İşletmeler Vergisi teşvikleri Birleşik Krallık'taki belirli sektörler için geçerlidir, ancak değeri 15 £ 'dan az olmadıkça kripto tüccarları için geçerli değildir; bu durumda, 12 £' dan başlayan ve hiçbir iş ücreti ödemeyecekleri değişken bir ölçek vardır. PAYE aracılığıyla çalışanları çalıştırırlarsa, NI için £ 3k'e kadar bir rahatlama da vardır.
- Kripto tüccar kayıp kuralları aynı zamanda uygulayın. Bunu belgede yazdım, ancak İngiltere'deki bir tüccar ile yatırımcı arasında bir fark yok
- Giderler: Donanım, yazılım, ticaret ücretleri ve abonelikler gibi iş ve kripto ile ilgili tüm harcamalar kesinti olarak talep edilebilir. Yatırımcılar ayrıca 1 Ocak 1 ve 2019 Aralık 31 arasında (bu noktada mevcut plan 2020 £ 'a düşmek için) küçük işletme anında varlık yazımında 200,000 milyon £' a kadar erişebilirler.
Kripto para tüccarı olmanın olumsuz yönleri
- HMRC'nin inceleme olasılığı arttı: Kripto tüccarlarına sunulan birçok vergi indirimi göz önüne alındığında, HMRC'nin faaliyetlerinize büyük ilgi göstermesi muhtemeldir.
- Ekstra yönetici: Bir tüccar olarak, hem zamana hem de paraya mal olabilecek daha karmaşık kayıt tutma ve uyumluluk gereksinimlerine tabisiniz. Bu, şunları içerebilir: ayrıntılı ticaret kayıtları; çalışma zamanı kaydı; açıkça tanımlanmış strateji belgeleri; ayrıntılı araştırma notları; ve doğru iş kayıtları.
- Sürekli değişen kanun ve yönetmeliklere göz kulak olmak: Kripto, HMRC'nin gözünde yeni bir sektör, bu da yatırımcıların sürekli değişen kurallara ayak uydurmaları gerektiği anlamına geliyor.
Bağımsız bir tüccar olarak kurulum yapmam ve KDV için kaydolmam gerekir mi?
Bir kripto para birimi tüccarı olarak sınıflandırılırsanız ve yılda 1000 sterlinin üzerinde işlem yapıyorsanız, o zaman bir tek tüccar oluşturmanız gerekir.
KDV amaçlı olarak, bitcoin ve benzeri kripto varlıklar aşağıdaki şekilde ele alınacaktır:
- Madenciler tarafından takas jetonu madenciliği faaliyetleri için alınan takas jetonları, aşağıdakilere bağlı olarak genellikle KDV kapsamı dışında olacaktır:
- faaliyet, sağlanan herhangi bir hizmet ile herhangi bir bedel arasında yetersiz bir bağlantı olduğu için KDV amaçlarına yönelik bir ekonomik faaliyet teşkil etmez; ve
- madencilik hizmeti için müşteri yok
- Mal ve hizmetler için takas jetonları takas edildiğinde, jetonun kendisinin tedariki için KDV ödenmez
- borsa belirteçlerinde belirtilen koşulları karşılayan herhangi bir işlemi düzenlemek için takas jetonlarının değeri üzerinden ve üzerinde yapılan ücretler (hangi biçimde olursa olsun) KDV Finansmanı kılavuzu (VATFIN7200), 5 Katma Değer Vergisi Yasasının 9. Maddesi, Çizelge 5, Grup 1994 kapsamında KDV'den muaf olacaktır.
Yukarıda ana hatları verilen KDV işlemleri, ilerideki gelişmelere kadar geçicidir; özellikle düzenleme ve AB KDV pozisyonları ile ilgili olarak.
Bir işletme olarak kripto para madenciliği
Kripto madenciliğinden gelir elde ediyorsanız, o zaman önce bir işletmeyi mi yönettiğinizi yoksa sadece bir hobi olarak madencilik mi yapacağınızı belirlemeniz gerekir. Ticaretin kendisinde olduğu gibi, burada da katı ve hızlı kurallar yoktur, ancak genellikle iş benzeri faaliyet yürütüyorsanız - yani bir şirketi kaydettirmek, iş planları oluşturmak, aktif bir kar modelini takip etmek, aynı faaliyeti düzenli olarak yürütmek, planlı moda - o zaman HMRC muhtemelen onu bir işletme olarak görecektir.
Madencilik için bu, mayınlı tüm kripto para birimlerinin çıkarıldığı anda GBP cinsinden gelir olarak bildirilmesi gerektiği anlamına gelir. Bu kripto daha sonra işletmenin ticaret hissesine eklenir - daha sonra satılırsa veya takas edilirse, izin verilen maliyet, sizin elinize ilk geldiğinde değerdir. Kripto satışından, ticaretinden veya stake etmekten elde ettiğiniz her türlü gelir de bildirilmeli ve Ulusal Sigorta planına bir katkı yapılmalıdır.
Bir işletme olarak, donanım amortismanı, yazılım ve elektrik maliyetleri gibi masrafları talep edebilirsiniz.
Krediler, faiz, stake etme ve diğer kripto para birimi ile ilgili ticari gelir türleri
Temel kural olarak, işinizin bir parçası olarak kripto para birimini alıyorsanız, gönderiyorsanız, satın alıyorsanız, satıyorsanız veya veriyorsanız (temel olarak kripto para birimiyle elde edilen herhangi bir gelir veya gider), o zaman gelirleri kurumsal gelirinizin bir parçası olarak dahil etmeniz gerekir. . Bu, işlemin gerçekleştiği andaki İngiliz sterlini karşılığının raporlanması anlamına gelir.
Bununla birlikte, muhtemelen her bir faaliyetin iş benzeri doğası ayrı ayrı değerlendirilecektir. Yani, bir kripto madenciliği işi yürütüyor olabilirsiniz, ancak bir hobi veya yatırımcı olarak kripto kredilerine ilgi duyuyor olabilirsiniz.
Çalışanlara kripto para biriminde ödeme yapmak
Genellikle kripto para biriminde ödeme yapan çalışanlara normal maaş veya ücretlerle aynı muamele edilir. Bu, ödeme yaptığınız gün kripto paranın İngiliz sterlini değerine göre tüm normal PAYE yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz gerektiği anlamına gelir.
Maaşınızı kripto olarak alıyorsanız, bu genellikle normal PAYE geliri olarak kabul edilir ve alındığı gün GBP cinsinden vergilendirilebilir gelirinize değer olarak eklenmesi gerekir. Daha sonra kriptoyu satar veya takas ederseniz, bunu bir sermaye kazancı olayı olarak bildirmeniz gerekir.
Verginizi Bildirme
Birleşik Krallık vergi yılı, 6 Nisan'dan sonraki yılın 5 Nisan'ına kadardır. Vergi beyannamenizi yatırırken, bu iki tarih arasında gerçekleşen tüm kripto işlemlerini dahil etmeniz gerekir.
Kağıt iadesi yapıyorsanız, aynı yılın 31 Ekim tarihine kadar doldurmanız gerekir. Ancak, vergi beyannamenizi çevrimiçi olarak yapıyorsanız, bir sonraki yılın 31 Ocak tarihine kadar vaktiniz vardır.
Vergilerinizin doldurulmasındaki gecikmeler cezalara, ücretlere ve hatta HMRC tarafından potansiyel olarak ekstra incelemeye neden olabileceğinden, bu son tarihlere uymak önemlidir.
Hangi kayıtları tutmam gerekiyor?
İster yatırımcı ister tüccar olun, tüm kripto para birimi işlemlerinizin net ve kapsamlı kayıtlarını tutmanız hayati derecede önemlidir. Uygun bir kayıt şunları içerir:
- Her işlemin tarihi
- İşlem sırasında kripto para biriminin İngiliz sterlini cinsinden değeri
- İşlemin amacı (yani bir hediye mi, bağış mıydı yoksa kişisel kullanım için mi?)
- İlgili diğer tarafın ayrıntıları (yalnızca kripto cüzdanı adresi olsa bile)
Ayrıca aşağıdakilerin kanıtlarını da saklamalısınız:
- Kripto para birimi satın alımlarının veya transferlerinin makbuzları
- Sahip olunan varlıkların kümülatif toplamları
- Exchange kayıtları
- Herhangi bir temsilci, muhasebeci veya yasal masraflar için faturalar
- Dijital cüzdan kayıtları ve anahtarları
- Vergi işlerinizin yönetimi ile ilgili tüm yazılım maliyetleri
Tüm bu işlem kayıtlarını nasıl yönetebilirim?
Herhangi bir düzenlilikle ticaret yaparsanız, bu kayıtları tutmak hızla zorlaşabilir.
Neyse ki CoinJar artık kullanıcılarına kapsamlı ve okunması kolay vergi beyanları sunuyor. Tek yapmanız gereken:
- aracılığıyla hesabınıza giriş yapın Coinjar.com
- Ayarlar'ı ve ardından 'Genel'i tıklayın
- 'Raporlar ve ekstreler'e ve ardından 'İşlem geçmişi ekstreleri'ne gidin.
Buradan hesap özetinizin yanı sıra Satın Alma ve Satışlarınızın (muhtemelen muhasebecinizin görmek istediği) ve Para Yatırma ve Para Çekme işlemlerinin kaydını da dışa aktarabilirsiniz. Raporun hangi tarihleri kapsamasını istediğinizi seçin, biz de onu gelen kutunuza gönderelim.
CryptoTaxCalculator, Koinly ve CoinTracker entegrasyonları aracılığıyla vergi beyannamenizi otomatikleştirin
Saygın borsaların çoğu artık kullanıcılara kapsamlı işlem kayıtlarını indirme olanağı sunsa da, bunları tek bir HMRC dostu belgede derlemek, özellikle birden fazla cüzdan ve kripto para biriminde işlem yapıyorsanız hâlâ zorluklar yaratabilir.
Gibi bir kripto muhasebe yazılımı kullanmanızı öneririz. CryptoTaxCalculator, Koinly veya CoinTracker. Bu programlar, nerede ve ne zaman gerçekleştiğine bakılmaksızın tüm işlemlerinizi gerçek zamanlı olarak takip etmenizi sağlar. Mali yılın sonunda, işlem geçmişinizi İngiliz sterlini cinsinden sermaye kazançlarınızı ve zararlarınızı belirleyen tek bir belgede derlerler, böylece vergi yükümlülüklerinizi hızlı ve kolay bir şekilde değerlendirirken genel portföy performansınızı da izlerler.
CoinJar artık tam ve güvenli işlem entegrasyonu sunuyor CryptoTaxCalculator, Koinly veya CoinTracker. Bu, CoinJar'da bir kripto para birimi satın aldığınızda, sattığınızda veya takas ettiğinizde, işlemin doğrudan CryptoTaxCalculator'a, Koinly'ye veya CoinTracker'a aktarılacağı ve mali yılın sonuna hazır olacağı anlamına gelir.
Yasal Uyarı: CryptoTaxCalculator, Koinly ve CoinTracker CoinJar hizmetleri değildir. Bu hizmetleri kullanırsanız, CoinJar'ın gizlilik politikasından farklı olabilecek ayrı bir gizlilik politikası da dahil olmak üzere bu ürünler için geçerli kullanım şartlarına ve koşullarına tabi olacaksınız. CryptoTaxCalculator, Koinly ve CoinTracker'ı kullanmadan önce geçerli tüm şartları okumalı ve anlamalısınız.
Üçüncü taraf web sitelerine bağlantılar yeni tarayıcı pencereleri açacaktır. CoinJar, belirtildiği durumlar dışında üçüncü taraf web sitelerindeki içerik için hiçbir sorumluluk kabul etmez.
CryptoTaxCalculator, Koinly ve CoinTracker için özel teklif
KriptoVergi Hesaplayıcı yeni kullanıcılara bir 20% indirim Herhangi bir zamanda UKCOINJAR20 kodunu kullanarak.
madeni para izci yeni kullanıcılar veriyor 10% off tüm planları. Buraya Tıkla Başlamak için.
koinly hem yeni hem de mevcut kullanıcılara sunuyor 20% off tüm Koinly planları Ödeme sırasında CJARUK2022 kodunu kullanarak. Fırsat 30 Nisan'a kadar geçerlidir.
Kripto verginizi en aza indirmek için ipuçları
Tam vergi uyumluluğuna inananlar olsak da, fazla ödeme yapmadığınızdan emin olmak için hala yapabileceğiniz şeyler var. Bunlar şunları içerir:
- İşlemlerinizi takip edin: Kripto işlemlerinizi hesaba katmak için ne kadar uzun süre beklerseniz, o kadar karmaşık olacaktır. Vergi sezonu dönüp dolaşıp gelmeye hazır olduğunuzdan emin olmak için CoinTracker, Koinly veya CryptoTaxCalculator gibi kripto muhasebe yazılımlarını kullanmaya başlayın.
- Çiftinizin harçlığını kullanın: hem siz hem de eşiniz / partneriniz aynı minimum 12,300 £ ödeneğine sahipsiniz İkinizin de tam ödeneğinizi talep ettiğinizden emin olmak için varlıklarınızın bir kısmını vergisiz olarak adına transfer edin.
- Kesinti: Bir tüccarsanız veya bir kripto işi yürütüyorsanız, düzenli gelirinizden önemli kesintiler talep etme hakkına sahip olabilirsiniz.
- Her şeyi ifşa edin: insanlar, bitcoin anonim olduğu için işlemlerinin izlenemeyeceğini düşünüyor, ancak gerçekte bunun tersi doğru - blok zincirinde her şey izlenebilir ve Coinbase gibi büyük borsalar HMRC kullanıcı verilerini vermek. HMRC kasıtlı olarak kripto ticaretinizi sakladığınızı düşünüyorsa, ciddi ücretler ve cezalardan sorumlu olabilirsiniz.
- Bir uzmanla konuşun: kripto vergilendirmesi kafa karıştırıcı ve hızla değişen bölge. Nerede durduğunuzdan veya yükümlülüklerinizin neler olabileceğinden emin değilseniz, bir uzmanla konuşun.
Referanslar
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- kabiliyet
- Hakkımızda
- kesin
- erişim
- erişme
- Hesap
- muhasebe
- doğru
- edinilen
- edinme
- karşısında
- Hareket
- aktif
- faaliyetler
- etkinlik
- katma
- ilave
- adres
- ilerlemek
- avantaj
- reklâm
- tavsiye
- karşı
- Airdrop
- Airdrops
- Türkiye
- Izin
- veriyor
- alternatif
- Rağmen
- her zaman
- Amerika
- miktar
- tutarları
- açıkladı
- yıllık
- Başka
- cevap
- uygulamayı yükleyeceğiz
- görünmek
- uygulanabilir
- Tamam
- yaklaşım
- Nisan
- etrafında
- varlık
- Varlıklar
- ilişkili
- Dikkat
- Ağustos
- yetki
- Otomatik
- otomatik olarak
- Otomasyon
- mevcut
- ortalama
- farkındalık
- Basic Attention Token
- Temel Dikkat Simgesi (BAT)
- temel olarak
- temel
- BAT
- BCH
- Çünkü
- müşterimiz
- olma
- önce
- Başlangıç
- olmak
- altında
- faydalı
- yarar
- faydaları
- arasında
- Fatura
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Engellemek
- blockchain
- pim
- ingiliz
- tarayıcı
- BTC
- iş
- işletmeler
- satın almak
- Satın alma
- hesaplanmış
- hesaplanması
- Başkent
- taşımak
- dava
- durumlarda
- Nakit
- belli
- zorluklar
- zor
- değişiklik
- yüklü
- sadaka
- Klinik
- seçilmiş
- iddia
- iddia
- sınıflandırılmış
- yakın
- kulüp
- kod
- Sikke
- coinbase
- Paraları
- gelecek
- ortak
- şirket
- karmaşık
- uyma
- kapsamlı
- hesaplamak
- ilgili
- koşullar
- Davranış
- iletken
- bağlı
- Fikir birliği
- rıza
- Düşünmek
- dikkate
- dikkate
- tutarlı
- sürekli
- oluşturmak
- UAF ile
- içerik
- sözleşme
- sözleşmeleri
- kontrol
- kontroller
- Kurumsal
- KURUMSAL
- uyan
- maliyetler
- olabilir
- Çift
- kapak
- yaratmak
- Oluşturma
- oluşturma
- kripto
- kripto madenciliği
- Kripto Vergisi
- kriptolu tüccarlar
- kripto ticareti
- Kripto cüzdan
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Şifreleme Madenciliği
- para birimleri
- Para birimi
- akım
- müşteri
- gümrük
- günlük
- Tarih
- gün
- ilgili
- Defi
- gecikmeleri
- bağlıdır
- Türevleri
- tasarlanmış
- Rağmen
- ayrıntı
- detaylı
- ayrıntılar
- Belirlemek
- gelişmeler
- DID
- farklılık
- fark
- farklı
- farklılaştırmak
- dijital
- dijital para
- direkt olarak
- atmayın
- dağıtıldı
- Dağıtılmış Defter
- dağıtım
- evraklar
- bağışlamak
- bağış
- bağış
- indir
- Damla
- her
- kazanmak
- Kazanma
- kolayca
- Ekonomik
- ekonomisini
- Efekt
- Etkili
- etkili bir şekilde
- elektrik
- uygun
- çalışanların
- meşgul
- bütünlük
- ekipman
- özellikle
- esasen
- kurulmuş
- vb
- ETH
- Ethereum
- EU
- Etkinlikler
- olaylar
- her şey
- gelişen
- kesinlikle
- örnek
- Dışında
- olağanüstü
- takas
- Değişimleri
- mevcut
- giderler
- deneyim
- uzman
- uzmanlara göre
- göz
- adil
- fan
- çiftlik
- Moda
- HIZLI
- FCA
- Fiyatlandırma(Yakında)
- emir
- Fiat para birimi
- Nihayet
- maliye
- mali
- Firma
- Ad
- odak
- takip et
- takip etme
- şu
- futbol
- çatal
- Airdrop Formu
- formlar
- formül
- ileri
- çerçeveler
- dolandırıcılık
- Ücretsiz
- itibaren
- tam
- daha fazla
- gelecek
- Vadeli
- genel
- genellikle
- nesil
- hediye
- Hediyeler
- Verilmesi
- gidiş
- mal
- grup
- vasi
- rehberlik
- kuralları yenileyerek
- olmuş
- donanım
- yardım et
- okuyun
- Yüksek
- daha yüksek
- büyük ölçüde
- tarih
- HODL
- ambar
- tutacak
- sahipleri
- tutma
- Holdings
- umut
- ev
- Ne kadar
- Nasıl Yapılır
- Ancak
- HTTPS
- ICO
- ICO'lar
- ideal
- etkileri
- önemli
- tesadüfi
- dahil
- içerir
- Dahil olmak üzere
- Gelir
- Artırmak
- giderek
- bireyler
- Endüstri
- sanayi
- bilgi
- örnek
- anlık
- sigorta
- bütünleşme
- entegrasyonlar
- Niyet
- faiz
- ilgili
- yatırım
- yatırım
- yatırım
- Yatırımlar
- yatırımcı
- Yatırımcılar
- ilgili
- IT
- kendisi
- Ocak
- Temmuz
- tutmak
- koruma
- anahtar
- anahtarlar
- Bilmek
- bilgi
- bilinen
- büyük
- büyük
- son
- başlattı
- Yasalar
- öncülük etmek
- Defteri kebir
- Yasal Şartlar
- borç verme
- Muhtemelen
- Sınırlı
- LINK
- Likidite
- Krediler
- uzun süreli
- Bakın
- kayıp
- yapılmış
- büyük
- çoğunluk
- yapmak
- YAPAR
- Yapımı
- yönetmek
- yönetim
- tavır
- Manuel
- pazar
- masif
- MasterCard
- anlam
- anlamına geliyor
- bu arada
- adı geçen
- olabilir
- milyon
- Madenciler
- asgari
- Madencilik
- model
- parasal
- para
- izleme
- ay
- Daha
- çoğu
- çoklu
- ulusal
- Tabiat
- Gezin
- ihtiyaçlar
- net
- ağ
- sonraki
- düğümler
- normal
- normalde
- ünlü
- notlar
- numara
- tahviller
- teklif
- teklif
- teklifleri
- Teklifler
- Office
- ofset
- Online
- açık
- işletme
- operasyon
- Opsiyonlar
- sipariş
- orijinal
- Diğer
- reçetesiz
- tüm
- kendi
- Sahip olunan
- mülkiyet
- ödenmiş
- kâğıt
- Bölüm
- belirli
- İş Ortaklığı
- Parti
- pasif
- emeklilik
- İnsanlar
- performans
- dönem
- kişi
- kişisel
- perspektif
- yerleştirme
- planlanmış
- planlama
- ağladım
- Nokta
- politika
- havuz
- Havuzları
- popülerlik
- portföy
- pozisyon
- mülk
- mümkün
- tercihli
- Premium
- mevcut
- güzel
- önceki
- fiyat
- birincil
- gizlilik
- Gizlilik Politikası
- özel
- özel Anahtar
- Özel Anahtarlar
- gelir
- süreç
- üretmek
- Ürünler
- profesyonel
- Kâr
- kar
- Programlar
- proje
- Projeler
- kanıt
- Kanıt-of-Hissesini
- özellik
- protokol
- sağlamak
- sağlanan
- geçici
- vekil
- halka açık
- satın alma
- satın alındı
- alımları
- amaç
- amaçlı
- soru
- Hızlı
- hızla
- oranlar
- RE
- ulaşmak
- Gerçek dünya
- gerçek zaman
- makul
- teslim almak
- Alınan
- kayıt
- kayıtlar
- ifade eder
- kayıt olmak
- kayıtlı
- kayıtlar
- düzenli
- düzenleyici
- uygun
- kabartma
- kalmak
- kalan
- rapor
- Raporlar
- temsil etmek
- Yer Alan Kurallar
- araştırma
- sorumluluk
- DİNLENME
- Ortaya çıkan
- Sonuçlar
- perakende
- dönüş
- İade
- gelir
- "Rewards"
- Risk
- Rulo
- kurallar
- koşmak
- koşu
- güvenli
- maaş
- satış
- satış
- aynı
- ölçek
- plan
- güvenli
- güvenlik
- Güvenlik Jetonları
- seçim
- satmak
- Satışa
- hizmet
- Hizmetler
- set
- paylaş
- Paylar
- kısa
- kısa dönem
- gösterilen
- önemli
- benzer
- benzer şekilde
- Basit
- tek
- ALTINCI
- Altı ay
- oldukça büyük
- küçük
- küçük işletme
- küçük işletmeler
- So
- Yazılım
- satılan
- biraz
- Birisi
- bir şey
- uzay
- uzman
- özel
- bölmek
- Splits
- Stablecoins
- Staking
- durmak
- başlama
- başladı
- Açıklama
- ifadeleri
- Durum
- kalmak
- Yine
- Stok
- Borsa
- çalıntı
- Stratejileri
- stres
- konu
- abonelikleri
- Daha sonra
- arz
- alma
- Konuşmak
- vergi
- Vergilendirme
- Vergiler
- terminoloji
- şartlar
- şartlar ve koşullar'ı kabul ediyorum
- test
- The
- hırsızlık
- şey
- işler
- üçüncü şahıslara ait
- üç
- eşik
- İçinden
- bilet
- zaman
- zamanlar
- birlikte
- simge
- Jeton
- araç
- iz
- Ticaret
- tüccar
- Tüccarlar
- esnaf
- Trading
- işlem
- işlemler
- transfer
- transfer
- geçiş
- tedavi etmek
- tedavi
- türleri
- tipik
- Uk
- altında
- anlamak
- benzersiz
- USDC
- kullanım
- kullanıcılar
- genellikle
- yarar
- Değerleme
- değer
- Görüntüle
- hacim
- beklemek
- Cüzdan
- Cüzdan
- web siteleri
- Ne
- olup olmadığını
- süre
- DSÖ
- pencereler
- içinde
- olmadan
- İş
- egzersiz yapmak
- işlenmiş
- çalışma
- egzersiz yapmak
- Dünya
- değer
- olur
- yıl
- yıl
- sıfır