Vergi yılının sonu hızla yaklaşıyor ve kripto sahiplerinin işlemlerini İç Gelir Servisi'ne (IRS) bildirmeleri için saat işliyor.
IRS, kripto vergi kaçakçılığını bastırmak amacıyla değiştirilmiş bu yılki terminolojisi “sanal para birimi”nden “Dijital varlıklar” Yeni değişiklik, dönüştürülebilir araçlar içeren tüm eylemleri kapsıyor. cryptocurrencies, stablecoins, ve mantarsız belirteçler.
18 Nisan 2023, 2022 ABD federal gelir vergisi beyannamenizin bir parçası olarak 2022 kripto etkinliğinizi beyan etmeniz için son tarihtir. 2022 vergi yılı, 1 Ocak 2022 ile 31 Aralık 2022 arasındaki tüm faaliyetleri içerir.
Geç başvurular, ödenmesi gereken vergilerin ödenmemesi ve kripto vergi kaçakçılığının tümü cezalar para cezalarından hapis cezalarına kadar. Bunları aşağıda ele alacağız.
2022 Vergi dilimleri
2022 ABD federal gelir vergisi parantezleri*1
Vergi oranı | Tek | Hanehalkı Başkanı | Evli ortaklaşa dosyalama | Evli ayrı ayrı dosyalama |
%10 | $ 0 dolar 10,275 | $ 0 dolar 14,650 | $ 0 dolar 20,550 | $ 0 dolar 10,275 |
%12 | $ 10,276 dolar 41,775 | $ 14,651 dolar 55,900 | $ 20,551 dolar 83,550 | $ 10,276 dolar 41,775 |
%22 | $ 41,776 dolar 89,075 | $ 55,901 dolar 89,050 | $ 83,551 dolar 178,150 | $ 41,776 dolar 89,075 |
%24 | $ 89,076 dolar 170,050 | $ 89,051 dolar 170,050 | $ 178,151 dolar 340,100 | $ 89,076 dolar 170,050 |
%32 | $ 170,051 dolar 215,950 | $ 170,051 dolar 215,950 | $ 340,101 dolar 431,900 | $ 170,051 dolar 215,950 |
%35 | $ 215,951 dolar 539,900 | $ 215,951 dolar 539,900 | $ 431,901 dolar 647,850 | $ 215,951 dolar 323,925 |
%37 | $ 539,901 veya daha fazla | $ 539,901 veya daha fazla | $ 647,851 veya daha fazla | $ 323,926 veya daha fazla |
*Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı
1 ABD federal gelir vergisi için vergi dilimleri, kısa vadeli sermaye kazançları için geçerlidir.
2022 Uzun vadeli sermaye kazancı oranları*
Vergi oranı | Tek | Hanehalkı Başkanı | Evli ortaklaşa dosyalama | Evli ayrı ayrı dosyalama |
0% | için $ 41,675 Kadar | için $ 55,800 Kadar | için $ 83,350 Kadar | için $ 41,675 Kadar |
%15 | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
%20 | Fazla $ 459,750 | Fazla $ 488,500 | Fazla $ 517,200 | Fazla $ 258,600 |
*Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı
Amerika Birleşik Devletleri'nde kripto para birimi nasıl vergilendirilir?
Vergi amaçlarıyla, IRS dijital varlıkları şu şekilde ele alır: özellikpara birimi değil.
Genel olarak konuşursak, bu, kriptoyla ilgili çoğu faaliyetin sermaye kazancı vergisine tabi olacağı anlamına gelir. Bununla birlikte, IRS'nin belirli eylemlerden elde edilen kripto para birimi kazançlarını sıradan gelir olarak gördüğü bazı durumlar vardır.
Burada IRS, kripto para birimlerini elden çıkarırken veya satarken elde edilen kârlar ile diğer faaliyetlerden (örneğin, staking veya airdrop'lar) elde edilen kârlar arasında ayrım yapar.
Kripto vergisi raporlamasıyla ilgili minimum eşik yoktur. 100 $ değerinde kripto para bile olsa herhangi bir miktarda işlem yapılmasının yine de IRS'ye bildirilmesi gerekir.
Vergiye tabi kripto olaylarına dalmadan önce, vergiden muaf olarak yapabileceğiniz kripto ile ilgili faaliyetlere bir göz atalım.
Vergisiz kripto işlemleri
Aşağıdaki işlemler, IRS tarafından sağlanan en son kılavuza göre vergiye tabi olaylar değildir:
- Fiat para birimi kullanarak kripto para birimi (NFT'ler dahil) satın alma
- Dijital varlıkları (NFT'ler dahil) kripto cüzdanlarınızın birinden sahip olduğunuz başka bir kripto cüzdanına aktarma
- Darphane NFT'leri
- Kripto para birimi hediye etmek (tek başına kişi hediye limiti: 16,000 başvurusu için 2022 ABD Doları ve 17,000 başvurusu için 2023 ABD Doları).
- Teminat olarak kripto para yatırmak Defi krediler
- Hayır kurumlarına kripto para birimi bağışlamak (aşağıda belirtilen niteliklere tabidir)
- Dijital varlıkları bir bahiste kilitleme akıllı sözleşme (bu, staking yoluyla kazanılan ödülleri içermez)
Burada, başka bir kripto para birimi kullanarak kripto para birimi satın almanın vergiye tabi bir olay olduğunu vurgulamak önemlidir. IRS, bu eylemi aşağıda inceleyeceğimiz bir elden çıkarma olarak kabul eder.
Ek olarak, hayır amaçlı kripto bağışları vergiden düşülebilir. Ancak yeni bir IRS muhtırası 5,000 $'ın üzerinde vergi indirimi talep eden herkesin önce nitelikli bir değerlendirme alması gerektiğini zorunlu kılar.
Sermaye kazançları vergilendirilebilir işlemler
Aşağıdaki eylemler, IRS tarafından sağlanan en son kılavuza göre vergiye tabi olaylardır:
- Herhangi bir dijital varlığı başka bir varlıkla takas etmek (buna stablecoin'ler ve NFT'ler dahildir)
- Fiat para birimi için dijital varlıklar satma (metaverse öğeleri veya mülk dahil)
- Mal veya hizmet bedelini ödemek için dijital varlıkları satmak veya kullanmak
Bu vergi muamelesi kapsamında, yalnızca bir dijital varlığı kar amacıyla sattıysanız veya başka bir şekilde elden çıkardıysanız vergi borcunuz olur. Borçlu olduğunuz tutar, varlık için ödediğiniz fiyat (“maliyet esası” olarak bilinir) ile varlığın satıldığı fiyat arasındaki farka bağlıdır.
Dijital varlıklar için iki farklı sermaye kazancı vergi oranı vardır:
- Kısa vadeli sermaye kazançları
- Uzun vadeli sermaye kazançları
Hangisini ödeyeceğiniz, her bir yatırımı ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır.
Bir yıl veya daha az süreyle tutulan herhangi bir dijital varlık yatırımının elden çıkarılmasından elde edilen kazançlar, kısa vadeli sermaye kazançları vergisine tabidir. Bir yıldan fazla elde tutulanların elden çıkarılmasından doğan kazançlar, uzun vadeli sermaye kazançları vergisine tabidir.
IRS, kısa vadeli sermaye kazançlarını gelir vergisi diliminizle aynı oranda vergilendirir. Bkz. yukarıdaki vergi parantezi çizelgeleri son rakamlar için
IRS, uzun vadeli sermaye kazançlarını daha düşük bir oranda vergilendirerek kripto yatırımcılarını HODL varlıklarına teşvik ediyor.
Genellikle kazançları ve kayıpları “netlersiniz”; yani, uzun vadeli bir sermaye kaybını uzun vadeli bir sermaye kazancına ve kısa vadeli bir sermaye kaybını kısa vadeli bir sermaye kazancına uygularsınız. Bir kategoride aşırı kayıplar varsa, bunları her iki türden kazançlara karşı netleştirebilirsiniz.
Gelir vergisi işlemleri
Aşağıdaki eylemler, IRS tarafından sağlanan en son kılavuza göre vergiye tabi olaylardır:
Yukarıdaki işlemlerden herhangi birinden elde edilen tüm kazançlar, olağan gelir olarak kabul edilir ve kısa vadeli sermaye kazançlarıyla aynı şekilde vergilendirilir. En son federal gelir vergisi dilimleri için yukarıdaki ABD federal gelir vergisi dilimleri tablosuna bakın.
Kraken ile Staking
IRS, staking ödüllerinin nasıl (karakter) ve ne zaman (zamanlama) vergilendirilmesi gerektiği konusunda henüz net bir kılavuz yayınlamadı. Bununla birlikte, bazı uygulayıcılar ödülleri sıradan bir gelir olarak görmekte ve şu anda vergiye tabi olduklarını söylemektedir.
Diğer uygulayıcılar bu pozisyona katılmayabilir. Daha fazla rehberlik için lütfen vergi danışmanınıza danışın.
600'de 2022 doların üzerinde staking ödülü alan ABD'li müşteriler, Kraken'den IRS Form 1099-MISC alacak. Kraken ayrıca bu formu IRS'ye gönderecektir. Bu form, ABD vergi beyannamenize dahil edilebilecek tutarı hesaplamanıza yardımcı olur.
IRS Form 1099-MISC hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. okuyun ve Kraken Vergi Formları SSS okuyun.
IRS Form 1099-B ve 1099-DA Raporlama
Bir Form 1099-B, hisse senetleri ve diğer finansal araçların satışından elde edilen geliri bildirir. Form 1099-B ayrıca satışın temeli ve daha fazlası gibi diğer ayrıntılarını da bildirebilir. ABD vergi mükellefleri, bu formu, bu tür araçların satışından elde ettikleri kazanç veya kayıpları hesaplamak için kullanır. Kraken şu anda Form 1099-B yayınlamamaktadır.
15 Kasım 2021'de imzalanan Altyapı ve Yatırım İşleri Yasası, Kraken gibi kripto para "komisyoncularının" müşteri faaliyetlerini yeni bir Form 1099-DA kullanarak IRS'ye bildirmesini gerektiriyor.
IRS, duyuru yoluyla 2023-2, 1099 vergi yılı için dijital varlık işlemlerini Form 2023-DA'da bildirme gerekliliğini erteledi. Bu nedenle, Kraken şu anda IRS'ye 1099-DA Formları göndermemektedir ve müşterilere 1099-DA Formları vermemektedir. Bunun yerine, size aşağıda açıklandığı gibi hesap geçmişinizi indirme olanağı sağlıyoruz. Gelecek ABD vergi düzenlemeleri, gelecek yıllarda kripto para birimi satışlarının veya transferlerinin raporlanmasını gerektirecektir. Bu yeni düzenlemeleri yakında bekliyoruz.
lütfen kontrol ediniz Destek Merkezimizin vergiler bölümü güncellemeler için ileriye gidiyor.
Kripto vergilerinizi nasıl hesaplayabilir ve dosyalayabilirsiniz?
Maliyet tabanınızı hesaplayın
Yılda yalnızca bir avuç dijital varlık faaliyeti tamamlayan yatırımcılar için vergi hesaplamak nispeten basit bir işlemdir. Ancak, kripto alanında son derece aktif olan ve birden fazla platform ve varlıkla etkileşimde bulunan kişiler için bu çok daha zor olabilir.
Neyse ki IRS, sermaye kazancı vergisine tabi yatırımların maliyet esasını hesaplamak için çeşitli yöntemleri kabul ediyor. Vergi olarak ödeyeceğiniz tutarın seçtiğiniz seçeneğe bağlı olarak değişebileceğini unutmamak önemlidir.
- İlk giren ilk çıkar (FIFO): İlk satın alınan dijital varlıklar, satılan ilk varlıklardır.
- En yüksek giren ilk çıkar (HIFO): Önce en pahalı dijital varlıklarınız satılır
- Son giren ilk çıkar (LIFO): En son satın aldığınız varlıklar, satılan ilk varlıklardır
- Spesifik tanımlama (Spec ID): Her işlem için belirli maliyet esasını hesaplarsınız
Kraken size yeteneği sağlar hesap geçmişinizi indirin Kraken hesabınızdaki tüm işlemleriniz ve diğer hesap geçmişiniz için. Üçüncü taraf sağlayıcılar, Kraken'den indirilen CSV dosyasını kullanarak kripto vergilerinizi hesaplarken size yardımcı olabilir. Kripto vergilerinizi beyan ederken aşağıdaki formları da sağlayabilirsiniz. Şu anda vergi raporlama yeteneklerimizde geliştirmeler üzerinde çalışıyoruz.
Ayrıca, ücretleri maliyet esasınıza ve brüt gelirlerinize düzeltmeler olarak dahil etmeniz gerektiğini de belirtmek isteriz. Bu ayarlama, kazanç/kayıp hesaplamalarınızı etkileyecektir.
Kripto para satın aldığınızda bir satın alma ücreti varsa, maliyet tabanınızı artırmak için bu ücreti satın alma fiyatınıza ekleyebilirsiniz. Benzer şekilde, kripto para birimi sattığınızda, satış ücretlerini gelirinizden düşebilirsiniz. Bu kesinti faydalıdır çünkü daha düşük kazanç veya daha yüksek kayıplara neden olur.
Kripto vergilerinizi beyan etmek
Ne kadar vergi borcunuz olduğunu hesapladıktan sonra, aşağıdaki formları doldurmanız gerekecektir.
Değer artış kazancı vergisi için tamamlamanız gerekir 8949 Form. Zarar bildirdiyseniz, tutarı sermaye kazançları vergi borcunuzdan düşebilirsiniz. Bunu yapmak için tamamlamanız gerekecek Form 1040, Çizelge D.
Kripto tabanlı gelir vergileri için çoğu kişinin tamamlaması gerekecek Form 1040, Çizelge 1 or C Programı.
Ancak, durumunuza bağlı olarak, farklı türde bir 1040 formu doldurmanız gerekebilir.
- 1040 Form-ss: Guam, Amerikan Samoası, ABD Virgin Adaları (USVI), Kuzey Mariana Adaları Topluluğu (CNMI) ve Porto Riko'da ikamet edenler için geçerlidir
- Form 1040-nr: "Yerleşik olmayan yabancılar" olarak kabul edilen kişiler için geçerlidir
cezalar
Kripto vergi kaçakçılığı ciddi cezalara yol açabilir. IRS, bildirilmeyen kripto kazançlarının %75'ine kadar para cezası verebilir (bireyler için maksimum 100,000 $ ve şirketler için maksimum 500,000 $) ve bir vergi yılı denetimi süresiz olarak açık kalabilir.
Ek olarak, cezai mahkumiyetler beş yıl hapis cezasına neden olabilir.
Vergi beyannamelerinizi nasıl hesaplayacağınızdan veya dosyalayacağınızdan emin değilseniz, bir vergi uzmanından yardım almanız önerilir.
Kripto hakkında öğrenmeye devam edin
Artık dijital varlık yatırımlarınızın nasıl vergilendirildiğini anladığınıza göre, kripto yolculuğunuza neden bizim göz atarak devam etmiyorsunuz? Merkezi öğrenin.
Bu materyaller yalnızca genel bilgi amaçlıdır ve herhangi bir dijital varlığı satın almak, satmak, hisseye bağlamak veya elde tutmak veya herhangi bir özel ticaret stratejisine girmek için bir yatırım tavsiyesi veya tavsiyesi veya talebi değildir. Bazı kripto ürünleri ve pazarları düzenlemeye tabi değildir ve devlet tazminatı ve/veya düzenleyici koruma planları tarafından korunmayabilirsiniz. Kripto varlık piyasalarının öngörülemeyen doğası fon kaybına yol açabilir. Kripto varlıklarınızın herhangi bir getirisi ve/veya değerindeki herhangi bir artış için vergi ödenmesi gerekebilir ve vergilendirme durumunuz hakkında bağımsız tavsiye almalısınız.
- SEO Destekli İçerik ve Halkla İlişkiler Dağıtımı. Bugün Gücünüzü Artırın.
- Plato blok zinciri. Web3 Metaverse Zekası. Bilgi Güçlendirildi. Buradan Erişin.
- Kaynak: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- kabiliyet
- Yapabilmek
- Hakkımızda
- yukarıdaki
- Kabul eder
- Göre
- Hesap
- edinme
- Hareket
- Action
- eylemler
- aktif
- faaliyetler
- etkinlik
- Ayar
- tavsiye
- danışman
- karşı
- Airdrops
- Türkiye
- Amerikan
- miktar
- ve
- Başka
- tahmin
- kimse
- Tamam
- değerlendirme
- yaklaşan
- varlık
- Varlıklar
- denetim
- merkezli
- temel
- Çünkü
- altında
- faydalı
- arasında
- teklif
- aldım
- satın almak
- Satın alma
- hesaplamak
- hesaplanmış
- hesaplanması
- hesaplamalar
- yetenekleri
- Başkent
- sermaye kazançları
- sermaye kazancı vergisi
- taşımak
- Kategoriler
- nedenleri
- Merkez
- değişiklik
- karakter
- Grafikler
- Kontrol
- denetleme
- Klinik
- iddia
- kelepçe
- açık
- saat
- Tamamlayıcı
- Tazminat
- tamamlamak
- kabul
- dikkate
- devam etmek
- Kurumlar
- Ücret
- Maliyet esaslı
- kapak
- Ceza
- kripto
- Kripto Bağışları
- kripto olayları
- Kripto yatırımcıları
- kripto alanı
- Kripto Vergisi
- kripto vergi kaçakçılığı
- Kripto Vergileri
- Kripto cüzdan
- kripto cüzdanlar
- kripto-varlıklar
- kripto tabanlı
- kripto varlık
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Para birimi
- Şu anda
- müşteri
- Müşteriler
- son teslim tarihi
- Aralık
- düşülebilir
- bağlı
- bağlıdır
- tarif edilen
- ayrıntılar
- fark
- farklı
- dijital
- Dijital Varlık
- Dijital Varlıklar
- bağış
- aşağı
- indir
- her
- Kazanılan
- ya
- kapsar
- teşvik edici
- meşgul
- Hatta
- Etkinlikler
- olaylar
- örnek
- pahalı
- keşfetmek
- Başarısızlık
- HIZLI
- Federal
- ücret
- Fiyatlandırma(Yakında)
- emir
- Fiat para birimi
- rakamlar
- fileto
- Dosyalama
- mali
- Finansal araçlar
- son
- Ad
- takip etme
- Airdrop Formu
- formlar
- önümüzdeki
- ileri
- itibaren
- para
- daha fazla
- gelecek
- Kazanç
- Kazançlar
- genel
- hediye
- gidiş
- mal
- Hükümet
- brüt
- avuç
- Held
- yardım et
- yardımcı olur
- okuyun
- daha yüksek
- büyük ölçüde
- tarih
- HODL
- ambar
- sahipleri
- Ne kadar
- Nasıl Yapılır
- Ancak
- HTTPS
- ID
- Kimlik
- darbe
- önemli
- in
- dahil
- içerir
- Dahil olmak üzere
- Gelir
- gelir vergisi
- Artırmak
- bağımsız
- bireyler
- bilgi
- Altyapı
- yerine
- enstrümanlar
- iç
- Internal Revenue Service
- yatırım
- Yatırımlar
- Yatırımcılar
- ilgili
- IRS
- Ada
- konu
- Veriliş
- IT
- ürün
- hapis
- Ocak
- Mesleki Öğretiler
- seyahat
- Bilmek
- bilinen
- deniz canavarı
- Soyad
- son
- öncülük etmek
- ÖĞRENİN
- öğrenme
- yükümlülük
- küçük
- Uzun
- uzun süreli
- Bakın
- kayıp
- kayıp
- yapılmış
- YAPAR
- görev
- Piyasalar
- malzemeler
- maksimum genişlik
- maksimum
- anlamına geliyor
- metaverse
- yöntemleri
- asgari
- Daha
- çoğu
- çoklu
- Tabiat
- gerek
- ihtiyaçlar
- net
- yeni
- NFT'ler
- ünlü
- Kasım
- elde etmek
- ONE
- açık
- seçenek
- sıradan
- Diğer
- aksi takdirde
- ödenmiş
- Bölüm
- İnsanlar
- Platformlar
- Platon
- Plato Veri Zekası
- PlatoVeri
- Lütfen
- pozisyon
- fiyat
- gelir
- süreç
- Ürünler
- profesyonel
- Kâr
- kar
- özellik
- korumalı
- koruma
- sağlamak
- sağlanan
- sağlayıcılar
- sağlar
- Puerto
- satın alma
- satın alındı
- amaçlı
- yeterlik
- nitelikli
- değişen
- oran
- oranlar
- teslim almak
- Alınan
- Tavsiye
- yönetmelik
- düzenleyici
- Nispeten
- kalmak
- rapor
- Bildirilen
- Raporlama
- Raporlar
- gerektirir
- gereklidir
- gereklilik
- gerektirir
- sakinleri
- sonuç
- Sonuçlar
- dönüş
- İade
- gelir
- "Rewards"
- satış
- satış
- aynı
- program
- şemaları
- Bölüm
- Aramak
- satmak
- Satışa
- cümle
- hizmet
- birkaç
- şiddetli
- kısa dönem
- meli
- imzalı
- önemli ölçüde
- benzer şekilde
- akıllı
- satılan
- talep
- biraz
- uzay
- konuşma
- özel
- Stablecoins
- kazık
- Staking
- Bahis Ödülleri
- Devletler
- Durum
- Yine
- Stocks
- Stratejileri
- stres
- konu
- böyle
- destek
- tablo
- vergi
- Vergi kaçırma
- vergi iadesi
- Vergilendirme
- Vergiler
- mükellefler
- terminoloji
- The
- ve bazı Asya
- bu nedenle
- üçüncü şahıslara ait
- Bu yıl
- İçinden
- zamanlama
- için
- esnaf
- Trading
- ticaret stratejisi
- işlem yapma
- işlemler
- transferler
- tedavi
- bize
- anlamak
- Birleşik
- USA
- öngörülemeyen
- Güncellemeler
- kullanım
- genellikle
- Kullanılması
- değer
- üzerinden
- Görüntüle
- Gösterim
- bakire
- Cüzdan
- Cüzdan
- Ne
- hangi
- DSÖ
- irade
- çalışma
- değer
- olur
- yıl
- yıl
- Sen
- zefirnet