Ödenecek Günler Ne Kadar Ödenmemiş? Ve DPO Nasıl Hesaplanır?

Plato tarafından yeniden yayınlandı

İzleyiciler: 0

Ödenmemiş ödenecek gün sayısı birkaç önemli durumdan biridir ödenecek hesaplar KPI'ları genel operasyonel verimliliği izlemek ve bunun yerine geçmek. DPO özünde işletme sahiplerinin ve analistlerin bir şirketin nakit akışını ne kadar etkili ve verimli bir şekilde dengelediğini belirlemesine yardımcı olur. satıcı ilişkileri aynı zamanda kredi itibarı yüksek yabancıların sizi nasıl yargıladığını belirleyen bir vekil görevi görür. Ödenecek gün sayısı ödenmemiş oranının nasıl olduğunu anlamak, iyileştirme fırsatları yaratırken işletmenize stratejik, kuşbakışı bir bakış açısı kazandırmak için önemli bir adımdır.

Ödenecek Günler Ödenmemiş Oranı Nedir?

Ödenmemiş ödenecek gün sayısı, genellikle kısaltılır DPO, şirketinizin satıcılara ve tedarikçilere ortalama olarak ne kadar hızlı (veya yavaş) ödeme yaptığını ölçer. Yine de borç hesapları otomasyonu araçlar do Her bir AP girişinin kapanmasının ne kadar süreceğini hesaplamanıza izin verin; genel ortalamayı kullanarak ödenecek günlerin ödenmemiş oranını bulmak, yabani otlar arasında kaybolmadan stratejik karar verme açısından daha yararlı bir araçtır.

DPO Formülü

AP veya muhasebe platformu Muhtemelen otomata günlük ödenecek hesaplama, ancak oranın mekaniğini anlamak, içgörü oluşturmak için faydalıdır - ne olduğunu bilerek beslemeleri DPO hesaplamasında hangi operasyonel ayarlamaları veya değişiklikleri yapabileceğinizi anlayabilirsiniz. iyileştirmek DPO hesaplaması.

Ancak önce DPO formülünü görmemiz gerekiyor:

DPO = (Ortalama Borç Hesapları ÷ Satılan Malların Maliyeti) × gün sayısı

Nerede:

Ortalama Borç Hesapları: Senin ortalaman ödenebilir hesaplar bakiye, başlangıç AP bakiyenizin sonuna eklenip ikiye bölünmesiyle bulunur. Örneğin, 2023 mali yılı için yıllık DPO'nuzu buluyorsanız, 4'nin 2022. çeyreğinin AP bakiyesini (2023'e bu şekilde başladığınız için) 4'ün 2023. çeyreğinin bakiyesine ekler ve ardından ikiye bölersiniz.

SMM: Satılan malların maliyeti; ürününüzle ilgili üretim, dağıtım, teslimat ve benzeri maliyetleri yansıtan doğrudan bir rakamdır. CoGS, gelir tablonuzda bulunur ancak alternatif olarak şunları da kullanabilirsiniz: Satışların maliyeti. Bu rotayı izlerseniz, dönem içindeki satın almalara başlangıçtaki stok bakiyenizi ekleyerek ve ardından biten envanteri çıkararak satışların maliyetini hesaplarsınız.

Dönemdeki Günler: Bu, ölçülen dönem boyunca geçen toplam gün sayısıdır; yani üç aylık DPO hesaplaması için 90 gün veya yıllık değerlendirme için 365 gün.

DPO Hesaplaması

Bunun gerçek hayatta nasıl sonuçlanacağını görelim. Şirketin yıllık DPO hesaplamasını bulmak için Ford'un 2022 yıl sonu raporunu kullanacağız. Bilançodaki başlangıç ve bitiş AP toplamlarımızın yanı sıra gelir tablomuzda SMM'yi bulmamız gerektiğini unutmayın.

Ödenmemiş ödenecek gün sayısı nedir? Ve DPO nasıl hesaplanır? PlatoBlockchain Veri Zekası. Dikey Arama. Ai.

Kaynak: Ford

Ford, ölçüm olarak satış maliyetini kullanıyor, dolayısıyla bu durumda yıllık toplamı 134.394 milyar dolardır; bu oldukça ağır bir fiyat etiketidir, ancak şunu unutmayın: otomobil yapımı pahalı bir çabadır.

Kaynak: Ford

Daha sonra, 2021 kapanış bakiyesini 2022 kapanış bakiyesine ekleyerek ve ikiye bölerek Ford'un borç bakiyesinin ortalamasını alacağız; ortalama borç bakiyemiz olarak 23.977 milyar dolar elde edeceğiz.

Son olarak hepsini bir araya getireceğiz:

Bu, ortalama olarak Ford'un AP bakiyesini geri ödemesinin 65 gün sürdüğü anlamına gelir. Peki DPO formülü bize stratejik ve operasyonel açıdan ne anlatıyor?

Ödenecek Ödenmemiş Günleri Nasıl Yorumluyorsunuz?

İşletmenizin operasyonlarının genel nakit akışınıza göre yaşadığını ve öldüğünü ve büyük bir nakit boşluğunun borç hesap bakiyeniz olduğunu unutmayın. Satıcıları ve tedarikçileri memnun etmek gerekirken, aynı zamanda genel olarak para göndermeyi de ertelemek istersiniz. dışarı İşletmenizin mümkün olduğu kadar uzun süre korunmasını sağlayın (örneğin niş durumlar hariç) erken ödeme indirimleri). Bu durumlarda, daha yüksek bir DPO, işletmenizde daha uzun süre nakit tuttuğunuzu gösterir. Aynı zamanda şu anlamlara da gelebilir:

Elinizde daha fazla nakit olduğu için yatırım fırsatlarını bulma veya işinizi büyütme konusunda daha fazla esnekliğe sahip olursunuz.
Satıcılarınız kredi itibarınızı ve güvenilirliğinizi yüksek oranda değerlendiriyor ve borcunuzu ödemeniz konusunda size güveniyor.

Düşük ödenmemiş gün sayısı İhtiyaç duyulandan daha erken nakit göndererek yatırım yapma veya büyüme fırsatını kaçırdığınızı gösterebileceği için genellikle tercih edilmez. Alternatif olarak, düşük bir DPO, satıcıların kredi verme koşullarının zayıf olduğunu gösterebilir ve bu da genel kredi itibarınıza yönelik bir suçlama olabilir.

Öte yandan, yüksek/düşük gün ödenmemiş ödenmemiş formül çıktısının değerlendirilmesi ikili bir değerlendirme değildir; sadece yüksekse “iyi” ve düşükse “kötü” değildir. Bunun yerine bağlamsaldır. İşletmeniz zor durumdaysa, yüksek bir DPO, iyi bir kredi ve ihtiyatlı nakit yönetimi anlamına gelmez; bu, borçlarınızı zamanında ödeyecek paranızın olmadığı anlamına gelebilir. Aynı şekilde, düşük gün ödenmemiş ödenmemiş gün sayısı da kötü değildir. Hızlı geri ödemenin beklendiği niş bir sektörde çalışıyor olabilirsiniz, bu nedenle DPO'nuz mutlak değil göreceli olarak değerlendirilmelidir. Veya tedarikçileriniz erken ödeme indirimleri sunuyor; bu durumda düşük bir DPO, uzun vadede proaktif olarak para tasarrufu yaptığınız anlamına gelir.

Sonuç

Nakit yönetimi işletmenin uzun ömürlülüğünün anahtarıdır ancak tedarikçileri mutlu etmek de aynı derecede önemlidir. Her iki durumda da, ödenecek gün sayısı, nakit ve sermaye tahsislerinizi, zamanında ödeme yaparak pozitif satıcı ilişkilerini sürdürerek dengelemek için bir ölçü görevi görür. DPO aynı zamanda genel operasyonel ve borç hesapları verimliliği fazla; DPO formülü bize kaynakları ve ilişkileri ne kadar etkili bir şekilde planlayıp yönetebileceğinizi söylediğinden, bu veri noktasından daha geniş sonuçlara varmak genellikle güvenilirdir.

Stratejik bir perspektiften bakıldığında DPO, finansal modelleme programlarını yürütürken gelecekteki nakit akışının projelendirilmesine de yardımcı olur. Net işletme sermayesi (NWC), borç hesaplarınızın bakiyesini içerir ve NWC, serbest nakit akışı (FCF) tahminlerinizi bildirir. FCF, en önemli değerleme değişkenlerinden biridir; bu nedenle DPO'nuzu FCF tahminlerini göz önünde bulundurarak dengelemek, bir satın alma, satın alma veya şirketinizin geleceğini başka şekilde planlama ve güncel kurumsal değerlemeye ihtiyaç duyma durumunda da faydalıdır.