Kredi riski süreçlerini standart hale getirmek neden önemlidir (Paul O'Sullivan)

Uyum süreçlerini basitleştirmek ve kredi riskini en aza indirmek için tasarlanmış düzenlemelere rağmen, finansal hizmetler dünyasındaki değişimin hızı o kadar hızlı ki bu değişikliklerin üstesinden gelmek zor olabilir. 

UFRS 9 böyle bir örnektir. Dört yıl önce yürürlüğe girdiğinden beri, küresel bir salgından, şimdi satın al, sonra öde (BNPL) kullanımının artmasından ve kripto para birimlerinin yükselişinden mustarip olduk. Şimdi daha fazla ekonomik belirsizliğe bakıyoruz.
yaşam maliyeti krizi, hanehalkının harcanabilir gelirini vuruyor ve kredi riskini bir kez daha artırıyor. 

Bu nedenle, UFRS 9, selefine (UMS 39) göre bir iyileştirme olsa da, yeni standardı karşılamak kredi verenler için hala bir zorluk olabilir. 

Birincisi, veriler genellikle farklı sistemlerde sınırlıdır veya siliktir, bu nedenle, ekonomik ortamdaki sürekli değişiklikleri hesaba katarak Beklenen Kredi Zararlarını (ECL'ler) gereken hızda doğru bir şekilde tahmin etmek zordur. Önemli ölçüde artmasını önlemek için
iş yükleri, tek seçenek daha fazla personel almak ve daha yüksek maliyetlere katlanmaktır. 

Ayrıca, bilançodaki tutarsızlıkların raporlanması, doğru risk seviyesinin ve değer düşüklüğünün belirlenmediği anlamına gelir; bu da kötü kararlara ve finansal performansa ve hatta bir piyasa çöküşüne yol açabilir. Diğer bir konu da, manuel olarak hesaplanan projeksiyonların
insan hatasından sorumludur.

UFRS'nin amacı,
ICAEW bunu, 'zamanında güncellenen kredi riski hakkındaki bilgilerin kalitesini artırmak' için koyar. Günümüz dünyasında bu, yalnızca raporlamayı standart hale getirmek için Aryza Evaluate gibi dijital araçlar kullanılarak gerçekleştirilebilir. Bunun nedeni, çizmenize izin vermeleridir.
muhasebe ve borç verme çözümlerinden gelen işlem verileri de dahil olmak üzere birden çok kaynaktan gelen veriler üzerinde ve kayıpların ve gelecekteki mali performansın son derece doğru bir görünümünü elde etmek için birden çok hesaplama ile ağırlıklı senaryolar çalıştırın. Spesifik olarak, bu araçlar
üç temel alanda iyileştirmeler sağlamak:

• Bozulma: Kayıpların daha net bir resmini elde etmek için beklenen değer düşüklüğünü doğru bir şekilde hesaplayın. 

• Risk parametreleri: Temerrüt olasılığı, temerrüt durumunda beklenen zarar ve kredi dönüştürme faktörü gibi değişen risk parametrelerini belirlemek için yeni ve mevcut modelleri kullanın.

• Dayanıklılık: Hızlı hareket eden bir dünyada, dayanıklılığı sürekli olarak test etme yeteneklerine sahip olmak çok önemlidir. Bu, EBA ve iklim stres testlerinden bireylerin oluşturduğu risklere kadar her şeyi içerebilir. Bu stres testlerinin sonuçları, borç verenlere bir fırsat verir.
  belirli müşterilere kredi kredisini sınırlamak ve onların mali rezervlerini oluşturmak gibi herhangi bir şoku atlatmak için önlemler almak.

Yenilik hızının yavaşlama belirtisi göstermediği bu dönemde, finansal hizmetler sektöründe faaliyet gösteren işletmelerin hem kendilerini hem de müşterilerini korumak için yasal değişikliklere ayak uydurabilmeleri çok önemlidir.