Розуміння кредиторської заборгованості: це дебет чи кредит?

Перевидано Платоном

читають: 0

Шукаєте рішення щодо кредиторської заборгованості? Подивіться, як за допомогою Nanonets можна автоматизувати ручні облікові процеси за 15 хвилин.

Кредиторська заборгованість (АР) — це короткострокові зобов’язання, які компанія має перед своїми кредиторами або постачальниками, але компанія ще не сплатила за ними. У балансі компанії кредиторська заборгованість записується як поточне зобов’язання.

Розуміння кредиторської заборгованості: це дебет чи кредит?

Щоб краще зрозуміти AP, ми повинні спочатку знати основну концепцію дебету та кредиту.

Що таке дебети та кредити?

Дебет і кредит є двома основними обліковими термінами, які ви повинні знати, щоб зрозуміти систему подвійного бухгалтерського обліку. Система подвійного запису реєструє кожну операцію як дебет і кредит. Це гарантує, що книги завжди збалансовані.

Якщо підприємство має дебетове сальдо на своєму рахунку активів, звичайне сальдо кредиторської заборгованості, воно комусь винне гроші. І навпаки, якщо компанія має кредитовий баланс на рахунку активів, вона має більше активів, ніж зобов’язань, і їй винні гроші.

Що таке кредиторська заборгованість?

Той самий принцип застосовується до кредиторської заборгованості. Дебетове сальдо на рахунку до сплати означає, що компанія має гроші, тоді як кредитове сальдо вказує на те, що компанії винні гроші. Тому звичайне сальдо кредиторської заборгованості є від’ємним.

Кредиторська заборгованість компанії включає будь-які непогашені рахунки, які необхідно оплатити найближчим часом. Кредитор — це інший термін для позначення боргових грошей компанії.

Компанії, які купують кредит у постачальників, часто накопичують кредиторську заборгованість. Їхня кредиторська заборгованість відображається в балансі після кожного фінансового року.

Кредиторська заборгованість є пасивом, оскільки вона є боргом. Зобов’язання компанії – це сума боргу, який вона має в минулому, але ще не сплатила. Підприємство може мати такі борги з різних причин. Однак сальдо кредиторської заборгованості включає лише борги, що виникли внаслідок звичайної господарської діяльності та взаємодії із зовнішніми продавцями та постачальниками.

Нижче наведено приклади поширених аспектів кредиторської заборгованості:

Коли платіж виплачується вчасно, позичальник часто звільняється від сплати відсотків за кредитом.
Кредиторській заборгованості призначається дата, до якої має бути сплачено, після якої продавець може почати нараховувати штрафи за прострочення. У більшості випадків платіж очікується протягом 30–60 днів після виставлення рахунку.
Вони є прикладом зобов’язань, які розглядаються як такі, що знаходяться на короткому кінці спектру часу.
Це незабезпечені борги, тобто жодні цінні папери їх не забезпечують.

Угода між фірмою та продавцем може мати форму контракту або угоди, і саме в цьому документі визначаються умови кредитування, які мають застосовуватися.

Хочете автоматизувати ручні процеси AP? Забронюйте 30-хвилинну демонстрацію в прямому ефірі, щоб побачити, як Nanonets може допомогти вашій команді запровадити наскрізне впровадження Автоматизація точки доступу.

Кредиторська заборгованість дебетова чи кредитна?

Щоб відповісти на запитання, кредиторська заборгованість вважається різновидом рахунку пасивів. Це означає, що коли гроші комусь винні, це вважається кредитом. З іншого боку, коли хтось винен вам гроші, це вважається дебетом. У цьому випадку кредиторська заборгованість класифікується як дебетова.

Залежно від характеру операції кредиторська заборгованість може бути записана як дебет або кредит. Кредиторська заборгованість - це зобов'язання; отже, будь-яке зростання цієї кількості зазвичай зараховується. Кредиторська заборгованість часто кредитується, коли суб’єкт господарювання отримує платіж, але дебетується, коли компанія звільняється від свого юридичного зобов’язання сплатити борг.

Кредиторська заборгованість – це вид зобов’язань, тобто це борг вашої компанії. Зобов’язання зазвичай записуються як кредит у вашому балансі. Однак кредиторську заборгованість також можна вважати дебетом, залежно від того, як ви структуруєте свій план рахунків.

Покупки в кредит є найчастішим джерелом кредиту в AP. Коли підприємство використовує кредит для придбання матеріалів, операція реєструється в кредиторській заборгованості.

І навпаки, дебет кредиторської заборгованості часто є результатом повернення готівки постачальникам, що зменшує зобов’язання. Дебетування кредиторської заборгованості також може виникнути внаслідок знижок або повернення продукції.

Кредиторська заборгованість вважається пасивом, що означає, що вона зазвичай записується як дебет у балансі компанії. Однак рахунок може бути записаний як кредит, якщо компанія здійснює дострокові платежі або сплачує більше, ніж заборгувала.

Записи в журналі

Записи в журналі створюються в системах бухгалтерського обліку для реєстрації фінансових операцій. Дебет і кредит повинні бути записані в певному порядку в журналі бухгалтерського обліку. Дебети та кредити в бухгалтерському журналі завжди відображатимуться в стовпцях поруч. Як зазвичай, дебети відображатимуться ліворуч, а кредити – праворуч. Під час реєстрації транзакції завжди важливо розміщувати дані у відповідній колонці.

Щоразу, коли компанія здійснює платіж постачальнику, дебетується рахунок закупівель або фондовий рахунок компанії, а готівка або банк зараховуються. Однак якщо він вирішить зробити ці покупки в кредит, йому доведеться збільшити свої зобов’язання. Ось подвійний запис для покупки будь-чого в кредит:

Д-р	Покупки/Інвентар	XX
Кр.	Кредиторська заборгованість	XX

Під час реєстрації фінансових операцій компанії часто посилаються на ім’я постачальника, у якого вони здійснили покупки, а не на рахунок «Кредиторська заборгованість». Замість того, щоб зберігати всі залишки на одному рахунку, це дозволяє їм ефективніше керувати своїми залишками кредиторської заборгованості.

Після того, як підприємство погасить заборгованість перед постачальником, необхідно зменшити відповідальність, пов’язану з боргом. Готівка або банківський переказ є двома найпоширенішими методами, які використовують компанії для дебетування кредиторської заборгованості. Отже, подвійний запис для погашення кредиторської заборгованості має виглядати так.

Д-р	Кредиторська заборгованість	XX
Кр.	Готівка/банк	XX

Підприємство повинно зменшити кредиторську заборгованість, якщо воно продає придбані речі, а потім повертає ці речі до погашення боргу. Це пояснюється тим, що товари, які повертаються постачальнику, зменшують відповідальність, пов’язану з такими товарами, припускаючи, що постачальник прийме повернення.

Автоматизувати збір даних, побудувати Робочі процеси та оптимізувати процес обліку кредиторської заборгованості за секунди. Код не потрібен. Замовте 30-хвилинну демонстрацію в реальному часі. Автоматизуйте оплату рахунків за допомогою ШІ.

Що означає «коефіцієнт оборотності» кредиторської заборгованості?

Короткострокову ліквідність компанії можна оцінити шляхом розрахунку коефіцієнта, відомого як оборотність кредиторської заборгованості. Цей коефіцієнт відображає середню швидкість, з якою підприємство повертає кошти своїм постачальникам. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості — це статистичні дані, які підприємства використовують, щоб оцінити, наскільки добре вони погашають свої короткострокові борги.

Для розрахунку коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості слід використовувати наступну формулу:

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості = чисті покупки в кредит/середня кредиторська заборгованість

У деяких розрахунках чисельник не включатиме чисті покупки в кредит; скоріше, це буде використовувати вартість проданих товарів. Загальна кредиторська заборгованість на початок звітного періоду та кредиторська заборгованість після періоду додаються разом, а потім діляться на 2.

Кредитори можуть оцінити короткострокову ліквідність компанії та, відповідно, її кредитоспроможність на основі коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості. Якщо відсоток високий, покупці вчасно платять постачальникам своїх кредитних карток. Постачальники можуть наполягати на швидших платежах, або фірма може намагатися скористатися стимулами дострокового платежу або підвищити свою кредитоспроможність, якщо цифра висока.

Низький відсоток свідчить про затримку або несплату постачальникам кредитних операцій. Це може бути через хороші умови кредитування або вказівку на проблеми з грошовими потоками та погіршення фінансової ситуації. Хоча падіння коефіцієнта може свідчити про фінансові проблеми, це не завжди так. Можливо, компанія домовилася про більш сприятливі умови оплати, які дозволять їй відстрочити платежі, не стягуючи жодних додаткових комісій.

Умови кредитування постачальників часто визначають коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості компанії. Компанії, які можуть домовитися про більш вигідні умови кредитування, часто повідомляють про нижчий коефіцієнт. Коефіцієнти оборотності кредиторської заборгованості великих компаній були б нижчими, оскільки вони мають кращі можливості домовитися про вигідні умови кредитування (джерело).

Компанії повинні використовувати умови кредиту, надані постачальниками, у своїх інтересах, щоб отримати знижки на закупівлі, навіть якщо високий коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості, як правило, бажаний для кредиторів як сигнал кредитоспроможності.

Аналізуючи коефіцієнт обороту компанії, важливо робити це в контексті аналогів у тій же галузі. Якщо, наприклад, більшість конкурентів компанії мають коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості щонайменше чотири, двозначна цифра для гіпотетичної компанії стає ще більш тривожною.

Використовуйте знижки для швидких платежів

Щодо використання будь-яких знижок на дострокові платежі, які надають постачальники, кредиторська заборгованість також відіграє певну роль у цьому процесі.

Наприклад, постачальник може надати такі умови, як «3/15 чистих 30 днів». Це означає, що клієнт отримає знижку на 3% від загальної вартості рахунку-фактури, якщо він сплатить його протягом 15 днів, а не протягом узгоджених 30 днів, і ця знижка буде застосована до зазначеної суми рахунку-фактури.

Знижка такого типу може бути особливо привабливою для компаній, які купують продукти та послуги. Покупець може вирішити надати своїм постачальникам дострокові платежі в рамках динамічного дисконтного рішення, щоб скористатися перевагами знижок систематично та організовано. Через це постачальники можуть прийняти дострокову оплату за вибраними рахунками на гнучкій основі, тобто чим швидше буде здійснено платіж, тим більшою буде знижка.

Таким чином постачальники можуть задовольнити свої потреби в грошових потоках, тоді як фірма-покупець може інвестувати власні кошти, щоб отримати безризиковий прибуток від своїх інвестицій.

Схеми дострокових платежів, які можуть включати динамічне дисконтування та фінансування ланцюга поставок, можуть надати вам доступ до ліквідності за розумною ціною, коли та де завгодно. Нарешті, що важливо, електронні системи виставлення рахунків можуть надати постачальникам можливість автоматизувати передачу своїх рахунків безпосередньо до системи ERP, яку використовують їхні клієнти.

Налаштуйте робочі процеси безконтактної точки доступу та оптимізувати процес обліку кредиторської заборгованості за секунди. Замовте 30-хвилинну демонстрацію в реальному часі.

Запис кредиторської заборгованості – приклади

Наступні приклади повинні зробити більш зрозумілим, як робити записи в журналі для кредиторської заборгованості.

Приклад 1:

Один бізнес, XYZ Company, купує в іншої компанії, LMN Co., продукти на загальну суму 3000 доларів США. Крім того, він закуповує в іншого постачальника, QPR Co., товари на загальну суму 8,000 доларів США. Ці дві покупки здійснюються в кредит на один місяць. Нижче наведено подвійні записи, які потрібно виконати для покупки, здійсненої в компанії LMN:

Д-р	Покупки/Запаси	$3,000
Кр.	Кредиторська заборгованість (L M N)	$3,000

Так само подвійний запис для покупки, здійсненої в компанії QPR, виглядає так:

Д-р	Покупки/Запаси	$8,000
Кр.	Кредиторська заборгованість (QPR)	$8,000

Через місяць компанія XYZ повертає кошти компаніям LMN і QPR за здійснену вище покупку. Для дебетування кредиторської заборгованості використовується банк або джерело готівки компанії XYZ. Нижче наведено складений обліковий запис, який слід зробити в обох книгах кредиторської заборгованості.

Д-р	рахунки кредиторів (L M N)	$3,000
Д-р	рахунки кредиторів (QPR)	$8,000
Кр.	Готівка/банк	$11,000

Цей запис анулює баланс у книгах постачальників, тобто кредиторську заборгованість (LMN) і кредиторську заборгованість (QPR). Кінцевий баланс на кінець фінансового року буде нульовим для цих двох операцій.

Коли ви сплачуєте орендну плату, ви списуєте з рахунку гроші, які вам заборгували. Отже, відстежуючи операції в системі подвійного бухгалтерського обліку, уявіть дебет як гроші, що витікають з рахунку, а кредит як гроші, що надходять на рахунок. Спочатку це може здатися заплутаним, але це стане зрозумілим, коли ви почнете працювати з прикладами. Давайте детальніше розглянемо, що означають ці терміни та як вони взаємодіють у системі бухгалтерського обліку.

Приклад 2:

Фірма XYZ перенесла свою повсякденну бізнес-діяльність у приміщення, орендоване у компанії UVW, ціною 2,500 доларів США на місяць. Компанія XYZ сплачує орендну плату компанії UVW.

Наростаючим принципом оплата простроченої суми відбувається після надання послуги оренди. Це означає, що спочатку послуга користується, а потім після місяця її надання здійснюється оплата.

Подвійний запис для послуги оренди для компанії, яка була куплена в UVW, виглядає так:

Д-р	Витрати на оренду	$2,500
Кр.	Орендна заборгованість (УФВ)	$2,500

Через місяць UVW отримає прострочену суму в розмірі 2,500 доларів США. Подання має бути подано в такому форматі:

Д-р	Орендна заборгованість (УФВ)	$2,500
Кр.	Банк	$2,500

Запис кредитів і дебетів для рахунків власного капіталу

У балансі пасиви включають будь-які статті, які представляють заборгованість компанії третім особам, таким як фінансові установи чи постачальники. Це можуть бути поточні зобов’язання, такі як кредиторська заборгованість і нарахування, або довгострокові зобов’язання, такі як заборгованість по облігаціях або заборгованість по іпотеці.

У правій частині балансу знаходяться рахунки, що представляють власний капітал власника. Ці рахунки включають нерозподілений прибуток і звичайні акції. Під час здійснення журнальних записів вони обробляються так само, як і рахунки пасивів.

Забронюйте цю 30-хвилинну демонстрацію в прямому ефірі, щоб останній раз, коли вам доведеться вручну вводити дані з рахунків-фактур або квитанцій у програмне забезпечення ERP.

Відмінності між векселями та кредиторською заборгованістю

Зобов’язання, які компанія повинна виконати у формі векселів, що підлягають оплаті, можуть бути короткостроковими або довгостроковими. Кредиторська заборгованість зазвичай вважається короткостроковою заборгованістю, яку необхідно сплатити протягом одного року з дати виставлення рахунку.

Перетворення векселів до кредиторської заборгованості не є загальноприйнятою практикою; незважаючи на це, можна конвертувати кредиторську заборгованість у векселі, що підлягають оплаті, якщо всі зацікавлені сторони досягли згоди та мають спільне знання умов.

Векселі, що підлягають оплаті, — це письмові угоди, які здебільшого складаються та випускаються для боргових угод. Ці письмові угоди підлягають оплаті кредитним компаніям і фінансовим установам. Компанії, які підпадають під категорію «заборгованості», найчастіше це ті, які надають послуги та запаси.

У більшості випадків не потрібно зберігати письмовий запис або документ для визначення термінів і умов кредиторської заборгованості. Незважаючи на це, рахунок-фактура, створений постачальником і пов’язаний із кожним замовленням, можна знайти в наступному: векселі, що підлягають оплаті, з іншого боку, супроводжуються набором умов, що стосуються погашення боргу. Ці умови можуть містити інформацію про відсоткові ставки, дату погашення облігації, інформацію про забезпечення та інші відповідні деталі.

Рахунок кредиторської заборгованості використовується для обліку вхідних і вихідних операцій від фінансових установ, тоді як рахунок кредиторської заборгованості використовується для відстеження придбання товарів і послуг.

Коли справа доходить до кредиторської заборгованості, у більшості випадків це усна домовленість між обома сторонами, і немає пов’язаних фінансових витрат, навіть якщо можуть бути доступні торговельні знижки. Векселі до сплати включають виплату відсотків, яка вказує на залучений компонент фінансування; незважаючи на це, відсотки часто розглядаються як відмінні від суми позики.

Кредиторська заборгованість завжди використовується для управління оборотним капіталом, і її наявність впливає на цикл перетворення готівки в бізнесі. З іншого боку, векселі до сплати можуть або не можуть обліковуватися як частина управління грошовими потоками компанії.

Прикладами поточних зобов'язань є кредиторська заборгованість і кредиторська заборгованість; незважаючи на це, існує кілька ключових відмінностей між двома типами рахунків. Обидва ці зобов'язання мають певний ступінь впливу на загальну ліквідність організації; тому з ними потрібно поводитись відповідально та ефективно.

Позбавте свою команду AP від завдань, пов’язаних із горами паперової роботи. Замовте демонстрацію, щоб побачити, як Nanonets може автоматизувати всі ваші процеси AP.

Автоматизація процесу розрахунків з кредиторами

Автоматизація процесу кредиторської заборгованості може стати чудовим способом заощадити час і зменшити кількість помилок. Завдяки автоматизації процесу компанії можуть уникнути ручного введення даних і забезпечити своєчасну оплату всіх рахунків. Крім того, автоматизація обліку кредиторської заборгованості може допомогти підприємствам відстежувати витрати, оскільки всі транзакції реєструватимуться в одному місці.

Автоматизація процесу розрахунків із заборгованістю може стати чудовим способом підвищити ефективність вашої організації та її прибутки. Автоматизація процесу може усунути багато ручних завдань, пов’язаних із кредиторською заборгованістю, таких як введення даних, перевірка для обробки та затвердження рахунків-фактур. Крім того, автоматизація обліку кредиторської заборгованості може допомогти покращити грошовий потік вашої організації шляхом прискорення платіжного циклу.

Кілька способів автоматизації кредиторської заборгованості включають використання програмного забезпечення або аутсорсинг процесу сторонньому постачальнику. Розглядаючи автоматизацію кредиторської заборгованості, важливо зважити плюси та мінуси кожного варіанту, щоб визначити, який найкращий для вашої організації.

Як власник бізнесу ви знаєте, що одним із найважливіших — і трудомістких — завдань є вчасна оплата рахунків. Але що, якби був спосіб автоматизувати цей процес?

Що натомість? Створіть віртуальну версію себе у Нанонети. Nanonets — це рішення для роботи з кредиторами на основі штучного інтелекту, яке дозволяє легко автоматизувати виставлення рахунків і платежі. За допомогою Nanonets ви можете сфотографувати свій рахунок і отримати його автоматичну обробку — це означає, що ви можете витрачати менше часу на паперову роботу та більше часу на ведення свого бізнесу.

Крім того, Nanonets підтримується машинним навчанням, тому він стає розумнішим з кожним рахунком-фактурою, який обробляє. Це означає, що з часом Nanonets зможе вирішувати все більше завдань із кредиторської заборгованості, звільняючи ще більше вашого часу.

Кредиторська заборгованість – це рахунок зобов’язань, який використовується для відстеження суми грошей, яку компанія винна своїм постачальникам або іншим зовнішнім сторонам. Постачальники є незалежними особами, які бажають надати компанії кредит на придбання сировини. Будь-яке зростання рахунку кредиторської заборгованості буде записано як кредит кредиторської заборгованості. Навпаки, будь-яке падіння на рахунку кредиторської заборгованості відображатиметься як дебет кредиторської заборгованості.

Якщо відбулося зменшення суми заборгованості перед постачальниками та кредиторської заборгованості фірми, підприємство погасло свою непогашену заборгованість перед постачальниками. Подібним чином зростання кредиторської заборгованості вказуватиме на збільшення суми грошей, заборгованих постачальнику, і суми грошей, які заборгувала компанія.

Крім того, важливо зазначити, що терміни «кредиторська заборгованість» і «торгова кредиторська заборгованість» використовуються в поєднанні один з одним; однак обробка кожного з них може відрізнятися залежно від обставин.

Нанонети онлайн OCR та OCR API є багато цікавого випадки використання tкапелюх може оптимізувати ефективність вашого бізнесу, заощадити витрати та стимулювати зростання. Дізнайся як приклади використання Nanonets можуть застосовуватися до вашого продукту.

Часова мітка: Вересень 6, 2022Вересень 6, 2022