اگر آپ نے پچھلے سال کے دوران کسی بھی قسم کے کرپٹو کرنسی کے لین دین میں مشغول کیا ہے، تو اس بات کا بہت زیادہ امکان ہے کہ آپ کو اپنے ٹیکس ریٹرن میں اس کی اطلاع دینی پڑے گی۔ لین دین میں خریدنا، فروخت کرنا، تجارت کرنا، کان کنی کرنا، اسٹیک کرنا، دینا اور/یا cryptocurrency وصول کرنا شامل ہے، لیکن یہ ان تک محدود نہیں ہے، اور اس کا اطلاق ہوتا ہے چاہے یہ لین دین برطانیہ، امریکہ یا اس ملک کے بہت سے وابستہ افراد میں سے ایک میں ہوا ہو۔ ٹیکس ٹھکانوں. ہیلو برمودا! بنیادی طور پر، اگر آپ نے کبھی کرپٹو استعمال کیا ہے، Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) اس کے بارے میں جاننا چاہتا ہے۔
لیکن درحقیقت آپ کے کریپٹو کرنسی ٹیکس پر کام کرنا پیچیدہ ہوسکتا ہے اور ٹیکس ریٹرن تیار کرتے وقت آپ کو بہت سے مختلف پہلوؤں پر غور کرنے کی ضرورت ہے۔ پھر بھی HMRC کے ساتھ UK کے کرپٹو سرمایہ کاروں کو برقرار رکھتا ہے۔ واضح طور پر اسپاٹ لائٹ میں، یہ پہلے سے کہیں زیادہ اہم ہے کہ آپ کو معلوم ہو کہ آپ کیا کر رہے ہیں اور اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو صحیح طریقے سے کیسے رپورٹ کرنا ہے۔
راستے میں آپ کی مدد کرنے کے لیے، ہم نے برطانیہ میں کریپٹو کرنسی اور ٹیکس سے متعلق موجودہ قوانین کے لیے ایک جامع گائیڈ مرتب کیا ہے۔ اگرچہ یہ گائیڈ HMRC کی تازہ ترین معلومات پر مبنی ہے، ہم ٹیکس کے ماہرین نہیں ہیں اور جو معلومات آپ کو ذیل میں ملے گی اسے پیشہ ورانہ مشورے کا متبادل نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ اگر آپ کو مزید مخصوص رہنمائی کی ضرورت ہو تو ملاحظہ کریں۔ کرپٹو اثاثوں کے لیے HMRC کا گائیڈ یا ان سے براہ راست 0300 200 3300 پر رابطہ کریں۔
- HMRC کرپٹو کرنسی کو کیسے دیکھتا ہے؟
- کیا میں ایک سرمایہ کار یا تاجر ہوں؟
- کیپٹل گینز ٹیکس (CGT)
- اپنے کیپیٹل گینز کا حساب لگانا
- What's my Capital Gains Tax rate?
- کم سے کم منافع الاؤنس
- کیپٹل گینز مستثنیات
- کرپٹو لین دین کے لیے ایک سرمایہ کار کا رہنما
- cryptocurrency خریدنا
- کریپٹو کرنسی کی فروخت/تجارت
- خریداری کرنے کے لیے کریپٹو کرنسی کا استعمال
- CoinJar کارڈ سے خریداری کرنا
- Stablecoins
- مشتق تجارت
- ھدیہ اورھبہ
- سخت کانٹے ۔
- Airdrops
- کانوں کی کھدائی
- Staking
- لون/لیکویڈیٹی پول اور دیگر ڈی ایف آئی آمدنی
- ICOs/IEOs
- بٹوے کے درمیان کرپٹو کو منتقل کرنا
- پنشن کی شراکتیں۔
- کرپٹو کرنسی کے تاجروں اور کاروباروں کے لیے ٹیکس کیسے کام کرتا ہے؟
- کیا میں تاجر ہوں؟
- ایک تاجر/کریپٹو کرنسی کاروبار کے طور پر اپنے ٹیکس پر کام کرنا
- کیا میں تاجر اور سرمایہ کار دونوں ہو سکتا ہوں؟
- کرپٹو کرنسی تاجر ہونے کا کیا مطلب ہے؟
- کیا مجھے ایک واحد تاجر کے طور پر سیٹ اپ کرنا ہوگا اور VAT کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا؟
- کرپٹو کرنسی کان کنی بطور کاروبار
- قرضے، سود، سٹیکنگ اور کرپٹو کرنسی سے متعلقہ کاروباری آمدنی کی دوسری شکلیں۔
- ملازمین کو کریپٹو کرنسی میں ادائیگی کرنا
- اپنے ٹیکس کی اطلاع دینا
- اپنے کرپٹو ٹیکس کو کم سے کم کرنے کے لیے نکات
- حوالہ جات
HMRC کرپٹو کرنسی کو کیسے دیکھتا ہے؟
HMRC کا cryptocurrency پر نظریہ، ایک لفظ میں، ارتقا پذیر ہے۔ تاہم، کچھ چیزیں ایسی ہیں جو ہم یقینی طور پر جانتے ہیں۔
سب سے پہلے، وہ کریپٹو کرنسی کو پیسے کے طور پر نہیں دیکھتے بلکہ ایک اثاثہ کے طور پر دیکھتے ہیں، جیسے کسی کمپنی میں شیئر خریدنا۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کی کریپٹو کرنسی کو بیچنے یا ضائع کرنے کے نتیجے میں کیپیٹل گینز کا واقعہ ہو گا، چاہے آپ اس کریپٹو کرنسی کو کچھ خریدنے کے لیے استعمال کر رہے ہوں۔ اسے دوسرے طریقے سے کہوں تو، اس کا مطلب ہے کہ ٹیکس کے قواعد جو حصص کی خرید و فروخت پر لاگو ہوتے ہیں وہ کرپٹو کرنسیوں کی خرید و فروخت پر بھی لاگو ہوتے ہیں۔
دوسرا، وہ تین مختلف قسم کے کرپٹو اثاثوں (ان کی ترجیحی اصطلاحات) کے درمیان فرق کرتے ہیں: ایکسچینج ٹوکن؛ یوٹیلیٹی ٹوکن؛ اور سیکورٹی ٹوکن۔ کریپٹو کرنسیوں کی اکثریت ایکسچینج ٹوکنز ہیں، جو ان کی قدر کے بدلے یا سرمایہ کاری کے طور پر رکھنے کی صلاحیت کا حوالہ دیتی ہے۔ یوٹیلیٹی ٹوکن وہ ہیں جو صرف مخصوص فریم ورک کے اندر استعمال کیے جا سکتے ہیں (یعنی فٹ بال کلب کی طرف سے جاری کردہ فین ٹوکن)، جبکہ سیکورٹی ٹوکن حقیقی دنیا کے اثاثوں یا قرضوں کی نمائندگی کرتے ہیں۔
HMRC تجویز کرتا ہے کہ ٹیکس کے نقطہ نظر سے تینوں کو یکساں طور پر سمجھا جائے گا، لیکن غیر امکانی صورت میں کہ آپ افادیت اور حفاظتی ٹوکن میں بڑے پیمانے پر کام کر رہے ہیں، آپ کو مخصوص رہنمائی کے لیے HMRC سے رابطہ کرنا پڑ سکتا ہے۔
آخر میں، آپ کو کسی بھی لین دین پر جو ٹیکس ادا کرنا پڑے گا اس کا انحصار دو چیزوں پر ہے: چاہے آپ سرمایہ کار ہوں یا تاجر؛ اور آیا لین دین کو کیپیٹل گین یا قابل تشخیص آمدنی سمجھا جاتا ہے۔
کیا میں ایک سرمایہ کار یا تاجر ہوں؟
سب سے پہلے آپ کو یہ جاننے کی ضرورت ہے کہ آیا آپ کو HMRC نے بطور سرمایہ کار یا تاجر کے طور پر درجہ بندی کیا ہے۔
انویسٹر
ایک سرمایہ کار وہ ہوتا ہے جو بنیادی طور پر کریپٹو کرنسیوں کو ذاتی سرمایہ کاری کے آلے کے طور پر خریدتا اور بیچتا ہے۔ اس صورت میں، آپ کی آمدنی بنیادی طور پر مختصر اور طویل مدتی سرمائے کے منافع کے ساتھ ساتھ اسٹیکنگ، فورک اور ایئر ڈراپس سے حاصل کی جائے گی۔
زیادہ تر لوگ جو cryptocurrencies کے ساتھ مشغول ہوں گے انہیں سرمایہ کار تصور کیا جائے گا اور، ایک عام اصول کے طور پر، ان کی cryptocurrency کے لین دین کیپٹل گینز ٹیکس (CGT) کے تابع ہوں گے۔
ٹریڈر
تاجر وہ ہوتا ہے جس کی بنیادی سرگرمی اور آمدنی کا ذریعہ cryptocurrency کی خرید و فروخت ہے۔ ہر ٹرانزیکشن کو کیپیٹل گین ایونٹ کے طور پر اندازہ لگانے کے بجائے، تاجر اپنے منافع کو ذاتی آمدنی کے طور پر سمجھتے ہیں۔
تاجر بننا محض کرپٹو کرنسی کی تجارت کا سوال نہیں ہے۔ آپ کو کافی تعدد، حجم اور نفاست کے ساتھ تجارت کرنے کی ضرورت ہے کہ آپ ایک فرد کا مالیاتی تجارتی آپریشن چلا رہے ہیں۔ HMRC اس حد کی اعلیٰ اور غیر معمولی نوعیت کی نشاندہی کرنے کے لیے تکلیف میں ہے – بنیادی طور پر، اگر آپ یہاں ٹیکس کے مشورے کے لیے آرہے ہیں تو شاید یہ آپ پر لاگو نہیں ہوتا ہے۔ آپ کرپٹو کرنسی ٹریڈر بننے کی ضروریات اور نتائج کے بارے میں مزید معلومات حاصل کر سکتے ہیں۔ یہاں.
کیپٹل گینز ٹیکس (CGT)
HMRC ڈیجیٹل کرنسی کو ایک اثاثے کے طور پر درجہ بندی کرتا ہے، جیسا کہ ایک گھر یا کمپنی میں حصہ، جس کا مطلب ہے کہ جب بھی آپ اپنا کرپٹو بیچتے، تجارت کرتے یا دیتے ہیں، آپ کو اپنے سرمائے کے منافع کا اندازہ لگانا پڑتا ہے۔ ہم ذیل میں مزید تفصیل سے تمام مختلف قسم کے کیپیٹل گین ایونٹس میں جاتے ہیں۔
نوٹ کریں کہ کیپیٹل گینز کا واقعہ صرف اس وقت ہوتا ہے جب آپ واقعی اپنے کرپٹو کے ساتھ کچھ کرتے ہیں۔ اگر آپ صرف خریدتے ہیں اور HODL کرتے ہیں، تو آپ کو اپنی کریپٹو کرنسی پر ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے، چاہے آپ کے پورٹ فولیو کی قدر میں نمایاں اضافہ (یا کمی) ہو جائے۔
دارالحکومت کے فوائد
اگر آپ کسی لین دین پر منافع کماتے ہیں، تو آپ کو اپنے کیپیٹل گین پر ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ مثال کے طور پر، اگر آپ £1 میں 7000 بٹ کوائن خریدتے ہیں (اسے آپ کی "لاگت کی بنیاد" کہا جاتا ہے) اور اسے چھ ماہ بعد £10,000 میں فروخت کرتے ہیں تو آپ نے £3000 کا سرمایہ حاصل کیا ہے اور آپ کو اس پر ٹیکس ادا کرنا پڑے گا۔ وہ رقم.
قابل اجازت اخراجات
آپ کی قابل اجازت قیمت کسی بھی دستیاب کٹوتیوں کو کم کر کے حاصل کردہ کریپٹوسیٹ کی قیمت ہے۔ ان میں ایکسچینج کی طرف سے چارج کی جانے والی لین دین کی فیس، بلاک چین پر لین دین کرنے کے لیے وصول کی جانے والی نیٹ ورک فیس اور فروخت سے متعلق کوئی بھی پیشہ ورانہ فیس شامل ہے (بنیادی طور پر اگر آپ اوور دی کاؤنٹر سیلز کر رہے ہیں)۔
لہذا، مندرجہ بالا مثال میں، اگر کسی ایکسچینج نے آپ کے بٹ کوائن کو فروخت کرنے کے لیے آپ سے £5 چارج کیا ہے، تو آپ کا سرمایہ فائدہ درحقیقت £2995 ہوگا۔
اپنے کرپٹو اثاثوں کو جمع کرنا
اگر آپ نے ایک اثاثہ متعدد بار خریدا ہے، تو آپ کو اوسط قیمت بنانے کے لیے اپنے حصول کی تمام لاگتیں ایک ساتھ جمع کرنے کی اجازت ہے۔
فرض کریں کہ آپ نے 2017 میں ایک بٹ کوائن £3000 میں خریدا اور پھر 2019 میں دوسرا بٹ کوائن £7000 میں خریدا۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ کے دو بٹ کوائن کی جمع لاگت کی بنیاد اب £5000 ہے۔ اگر آپ اپنے بٹ کوائن میں سے ایک کو £9,000 میں بیچتے ہیں، تو آپ کا کیپیٹل گین £4000 ہوگا۔
سرمائے کے نقصانات
اگر، دوسری طرف، آپ کی کریپٹو کرنسی کی قیمت اس وقت کم ہے جب آپ نے اسے خریدا تھا، تو آپ کو سرمایہ کا نقصان ہوا ہے۔ لہذا، اگر آپ ایک بٹ کوائن £7000 میں خریدتے ہیں اور پھر اسے چھ ماہ بعد £4000 میں فروخت کرتے ہیں، تو آپ نے £3000 کا سرمایہ نقصان اٹھایا ہے۔
سرمائے کے نقصانات کا استعمال اسی مالی سال میں یا بعد کے مالی سالوں میں کیپٹل گین کو پورا کرنے کے لیے کیا جا سکتا ہے۔ فرض کریں کہ آپ نے ایک تجارت پر £5000 کا سرمایہ حاصل کیا اور دوسری تجارت پر £3000 کا سرمایہ نقصان ہوا۔ اس صورت میں آپ کا مجموعی سرمایہ نفع £2000 ہے، کیونکہ آپ کا نقصان جزوی طور پر نفع کو پورا کرتا ہے۔
سرمائے کے نقصانات کو چار سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے، لیکن اگر آپ اگلے سال میں سرمایہ حاصل کرتے ہیں تو انہیں استعمال کرنا چاہیے۔ کام سے ہونے والی آمدنی کو پورا کرنے کے لیے سرمائے کے نقصانات کا استعمال نہیں کیا جا سکتا۔
نہ ہونے کے برابر قیمت کے دعوے
یہ کرپٹو ہے، اس لیے اس بات کا امکان کہ کسی وقت آپ نے ایک ٹوکن خریدا جس کی قیمت اب صفر ہے معقول حد تک زیادہ ہے۔
اس صورت میں آپ ایک بنا سکتے ہیں۔ غیر معمولی قیمت کا دعوی، جس کا مؤثر طریقے سے مطلب ہے کہ آپ اثاثہ کو صفر کی قیمت پر فروخت کرتے ہیں – چاہے آپ تکنیکی طور پر اس کے مالک ہوں۔ اس معاملے میں آپ کے سرمائے کا نقصان آپ کی جمع کردہ خریداری کی قیمت کا پورا حصہ ہے۔
یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ جب آپ نے اثاثے حاصل کیے تھے تو ان کی قدر نہ ہونے کے برابر نہیں ہو سکتی تھی، جب تک کہ آپ ان کی ملکیت رکھتے ہوں وہ نہ ہونے کے برابر ہو چکے ہوں گے۔
نقصان کا وقت اہم ہے کیونکہ انہیں پچھلے ٹیکس سال میں نہیں لے جایا جا سکتا۔ اس طرح، اگر ممکن ہو تو، جلد از جلد ایک نہ ہونے کے برابر ریلیف کا دعویٰ کیا جانا چاہیے۔ جب کوئی نقصان کرسٹلائز ہو جاتا ہے، تو اسے آگے بڑھایا جا سکتا ہے اور مستقبل کے سرمائے سے حاصل ہونے والے منافع کے خلاف سیٹ کیا جا سکتا ہے۔
اپنے سرمائے کے منافع کا حساب لگانا
جب آپ کے خالص سرمائے کے منافع کا حساب لگانے کی بات آتی ہے، تو HMRC مختلف قسم کے اثاثوں کے درمیان فرق نہیں کرتا، اس لیے آپ کرپٹو، حصص یا کوئی اور اثاثہ بیچ کر جو منافع کماتے ہیں وہ سب ایک ساتھ بنڈل ہوتے ہیں۔ (پراپرٹی کو الگ سے سمجھا جاتا ہے کیونکہ اس پر زیادہ ٹیکس لگایا جاتا ہے۔)
فارمولا سادہ ہے:
کل کیپٹل گینز
-
کل سرمائے کے نقصانات (بشمول پچھلے سال)
=
خالص کیپٹل گینز
خالص کیپٹل گینز کی مثال
سارہ نے Ethereum میں £5000 کی سرمایہ کاری کی ہے جس کی قیمت £150 ہے اور £5000 Basic Attention Token (BAT) میں 25p پر۔ تین ماہ بعد جب قیمت £200 تک پہنچ جاتی ہے اور £3,333 وصول کرتی ہے تو وہ اپنا نصف ایتھریم بیچ دیتی ہے۔ لین دین پر اس کا سرمایہ حاصل ہے:
£3333 - £2500 = £833
جب چھ ماہ بعد مارکیٹ میں کمی آتی ہے، سارہ اپنا باقی ایتھریم £120 میں £2000 میں فروخت کرتی ہے۔ اس کے ساتھ ساتھ وہ اپنا نصف BAT بھی 18p میں فروخت کرتی ہے، £1800 وصول کرتی ہے۔
£2000 - £2500 = - £500
£1800 - £2500 = - £700
اس کا مطلب ہے کہ مالی سال کے اختتام پر، سارہ کو £833 کیپٹل گین اور £1,200 کیپٹل نقصان ہے۔
£833 - £1200 = - £367
سارہ نے £367 کا خالص سرمایہ نقصان کیا ہے اور اسے کوئی کیپٹل گین ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑے گا۔ تاہم، اگلے سال مارکیٹ میں اضافہ ہوا اور سارہ کی بی اے ٹی کی قیمت اچانک 75 سینٹ ہو گئی۔ وہ اپنی باقی ماندہ چیزیں £7500 میں فروخت کرنے کا فیصلہ کرتی ہے۔
£7500 - £2500 = £5000
جب وہ سال کے لیے اپنے خالص سرمائے کے نفع کا حساب لگاتی ہے، تو وہ پچھلے سال سے اپنے نقصان کا بھی دعویٰ کرتی ہے۔
£5000 - £367 = £4633
میرے کیپیٹل گینز ٹیکس کی شرح کیا ہے؟
ٹیکس کی رقم جو آپ کو اپنے کیپیٹل گینز پر ادا کرنے کی ضرورت ہوگی اس کا تعین آپ کی مجموعی قابل ٹیکس آمدنی اور آپ کی جانب سے کیے گئے کیپیٹل گین دونوں سے ہوتا ہے۔
عام اصول کے طور پر، اگر مالی سال کے لیے آپ کی قابل ٹیکس آمدنی £12,500 سے کم ہے، تو آپ کو کوئی CGT ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
اگر آپ کی قابل ٹیکس آمدنی £12,500 اور £50,000 کے درمیان ہے، تو آپ اپنے کیپیٹل گینز پر 10% ادا کریں گے۔
اگر آپ کی قابل ٹیکس آمدنی £50,000 سے زیادہ ہے، تو آپ اپنے کیپیٹل گینز پر 20% ادا کریں گے۔
کم سے کم منافع الاؤنس
ہر فرد کم از کم الاؤنس کا حقدار ہے، جس کے نیچے آپ کو کوئی کیپیٹل گینز ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ 2022 تک، کم از کم الاؤنس £12,300 مقرر کیا گیا ہے۔ اگر اس سال کے لیے آپ کا خالص سرمایہ منافع اس سے کم ہے تو آپ کو کوئی CGT ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
HMRC ان جوڑوں کو اجازت دیتا ہے جو یا تو شادی شدہ ہوں یا سول پارٹنرشپ میں اپنا کم از کم الاؤنس جمع کر سکیں، یعنی اس کی بجائے آپ کی حد £24,600 ہے۔
آپ اپنا غیر استعمال شدہ کم از کم الاؤنس آئندہ سالوں تک نہیں لے جا سکتے۔
کیپٹل گینز مستثنیات
ایک ہی دن اور بستر اور ناشتے کے قواعد
ایک ہی دن اور بستر اور ناشتہ دونوں (یا 30 دن) کے اصول اس چیز کو روکنے کے لیے بنائے گئے ہیں جسے واش ٹریڈنگ کہا جاتا ہے - بنیادی طور پر، فوری تجارت حکمت عملی کے ساتھ سرمائے کے نقصان کو برداشت کرتی ہے۔
اگر آپ 24 گھنٹے کی مدت کے اندر ایک ہی کرپٹواسیٹ کو بیچتے اور خریدتے ہیں (یا خریدتے اور بیچتے ہیں)، تو تجارت کے لیے آپ کی قیمت کی بنیاد وہی قیمت ہوگی جو آپ نے اس دن کے لیے خریدی تھی یعنی یہ آپ کے مجموعی پول میں نہیں جاتی، لیکن بلکہ اس کا اپنا الگ تالاب بن جاتا ہے۔
بستر اور ناشتے کا اصول ایک جیسا ہے، لیکن 30 دن کی مدت میں لاگو ہوتا ہے۔
آئیے کہتے ہیں کہ چند سالوں کے دوران آپ نے کل £30 میں 12,000 ETH خریدے ہیں، جس سے آپ کو £400 فی ETH کی لاگت کی بنیاد ملتی ہے۔ آپ 7 جولائی کو £6000 میں دس ETH فروخت کرتے ہیں اور 2 اگست کو £2500 میں پانچ ETH خریدتے ہیں۔
اس صورت میں، آپ کی جولائی میں فروخت کردہ ETH کے لیے آپ کی لاگت کی بنیاد اس ETH کے حوالے سے طے کی جائے گی جو آپ نے اگست میں دوبارہ خریدی تھی یعنی ان پانچ ETH کی لاگت کی بنیاد £500 ہو گی، جبکہ باقی پانچ ETH کی لاگت کی بنیاد ہو گی۔ £400 باقی رہیں۔
یہ حسابات ظاہر ہے کہ بہت جلد پیچیدہ ہو سکتے ہیں، اسی لیے ہم ایک کرپٹو اکاؤنٹنگ ایپ استعمال کرنے کا مشورہ دیتے ہیں جیسے Koinly، CoinTracker یا CryptoTax Calculator اپنی کرپٹو ٹیکس کی ذمہ داریوں کو خود بخود ٹریک کرنے اور اس کا حساب لگانے میں آپ کی مدد کرتا ہے۔
عطیات
اگر آپ اپنی کریپٹو کرنسی کسی رجسٹرڈ خیراتی ادارے کو عطیہ کرتے ہیں، تو اسے کیپیٹل گین ایونٹ نہیں سمجھا جاتا ہے اور آپ اپنے ٹیکس ریٹرن پر کٹوتی کے طور پر رقم (کریپٹو کرنسی کے عطیہ کے وقت کے لیے مناسب قیمت کے طور پر شمار کیا جاتا ہے) کا دعوی کر سکتے ہیں۔
کھوئی ہوئی چابیاں۔
اگر آپ نے اپنی عوامی یا نجی چابیاں کھو کر اپنے سکوں تک رسائی کھو دی ہے، تو HMRC اسے کیپیٹل گین ایونٹ نہیں سمجھتا، کیونکہ اثاثے اب بھی تکنیکی طور پر تقسیم شدہ لیجر میں موجود ہیں، جس کا مطلب ہے کہ وہ آپ کے ہیں۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ چوری شدہ سککوں کو کیپیٹل نقصان کے طور پر دعوی نہیں کر سکتے۔
تاہم، اگر یہ دکھایا جا سکتا ہے تو پرائیویٹ کلید کو بازیافت کرنے یا متعلقہ بٹوے میں موجود کرپٹو اثاثوں تک رسائی کا کوئی امکان نہیں ہے، غیر معمولی قیمت کا دعوی بنایا جا سکتا ہے.
آپ سککوں کی قیمت کو سرمائے کے نقصان کے طور پر دعوی کرنے کے قابل ہو سکتے ہیں۔
تاہم، آپ کو یہ ثابت کرنے کے لیے تفصیلی ثبوت فراہم کرنے کی ضرورت ہو سکتی ہے کہ آپ سکے کے مالک ہیں، بشمول زیر بحث پرس سے اور اس سے شناخت سے منسلک لین دین اور استعمال اور ملکیت کے دیگر ثبوت۔
وسیع طور پر، یہ اسی یا مستقبل کے ٹیکس سالوں میں پیدا ہونے والے کیپیٹل گین کے خلاف سیٹ کیا جا سکتا ہے۔ جہاں کسی 'متصل شخص' کو تصرف سے پیدا ہونے والے نقصان کا ازالہ صرف اسی شخص کو کیے گئے تصرفات سے ہونے والے فوائد سے کیا جا سکتا ہے۔
نقصان کا حساب لگاتے وقت، آپ حصول کی لاگت اور اس لین دین سے وابستہ دیگر واقعاتی اخراجات کو بھی مدنظر رکھ سکتے ہیں، جیسے کہ لین دین کی فیس، اشتہاری لاگت، کسی معاہدے کی قرعہ اندازی کے لیے پیشہ ورانہ فیس اور نقصان کا حساب لگانے کے لیے تشخیص یا تقسیم کے اخراجات۔ .
اپنے آپ سے پوچھیں: کیا یہ انشورنس کمپنی کے ساتھ جمع ہوگا؟ اگر جواب نفی میں ہے، تو امکان ہے کہ HMRC بھی متاثر نہیں ہوگا۔
چوری/دھوکہ دہی
HMRC کرپٹو اثاثہ جات کو چوری یا دھوکہ دہی میں کھونے کو کیپیٹل گین ایونٹ نہیں سمجھتا، کیونکہ اثاثے اب بھی تکنیکی طور پر آپ کے ہیں۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ چوری شدہ سککوں کو کیپیٹل نقصان کے طور پر دعوی نہیں کر سکتے۔
تاہم HMRC قبول کر سکتا ہے۔ غیر معمولی قیمت کا دعوی جہاں ایک شخص ادائیگی کرتا ہے، پھر وصول کرتا ہے، کرپٹو اثاثے جو بعد میں بیکار ثابت ہوتے ہیں۔
جب کہ HMRC کی رہنمائی سے پتہ چلتا ہے کہ یہ ممکن ہو سکتا ہے، ایک متبادل دلیل یہ ہو سکتی ہے کہ حاصل کی جانی والی اثاثہ نہ ہونے کے برابر قیمت کا نہیں ہوا تھا بلکہ اس کی پہلے کبھی کوئی قدر نہیں تھی۔ اگر HMRC اس دلیل کو پیش کرتا ہے، تو کوئی نقصان نہیں ہوگا (درحقیقت، HMRC کے اپنے دستور العمل اس نکتے پر زور دیتے ہیں، یہاں تک کہ لفظ "بننا" کا بڑا حصہ بنتا ہے)۔
وہ لوگ جو کرپٹو اثاثے وصول نہیں کرتے جس کے لیے وہ ادائیگی کرتے ہیں وہ سرمائے کے نقصان کا دعویٰ نہیں کر سکتے۔
وہ لوگ جو کرپٹو اثاثوں کے لیے ادائیگی کرتے ہیں اور وصول کرتے ہیں، اگر وہ بیکار نکلے تو HMRC پر نہ ہونے کے برابر قیمت کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔
کرپٹو لین دین کے لیے ایک سرمایہ کار کا رہنما
cryptocurrency خریدنا
ریگولر کرنسی (یعنی پاؤنڈ) کے ساتھ کریپٹو کرنسی خریدنا کیپٹل گین ایونٹ نہیں ہے اور آپ کے ٹیکس ریٹرن پر اس کی اطلاع دینے کی ضرورت نہیں ہے۔
کریپٹو کرنسی کی فروخت/تجارت
ہر بار جب آپ کریپٹو کرنسی بیچتے، تجارت کرتے یا تبدیل کرتے ہیں – چاہے آپ ایک کرپٹو سے دوسرے کرپٹو میں جا رہے ہوں، فیاٹ کرنسی کے لیے اپنا کرپٹو بیچ رہے ہو – آپ کیپٹل گینز ایونٹ کو متحرک کرتے ہیں۔ سرمائے کے نفع یا نقصان کا تعین نئی کریپٹو کرنسی کی قیمت پاؤنڈز میں کر کے اور اس کا موازنہ پرانی کریپٹو کرنسی کی قدر سے کیا جاتا ہے جب آپ نے اسے پہلی بار حاصل کیا تھا۔
مثال کے طور پر
ڈوم £1 میں 12,000 بٹ کوائن خریدتا ہے۔ چھ ماہ بعد، وہ اس بٹ کوائن کو 40 ETH خریدنے کے لیے استعمال کرتا ہے جب ہر ایک کی قیمت £500 ہوتی ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ تجارت کے وقت اس کے بٹ کوائن کی موثر قیمت £20,000 ہے۔
£20,000 - £12,000 = £8,000
تجارت کے لیے ڈوم کا کیپیٹل گین £8,000 ہے اور اس رقم کو سال کے لیے اس کے خالص سرمائے کے منافع میں شامل کر دیا جائے گا۔
قابل فہم طور پر یہ سب بہت جلد پیچیدہ ہو سکتا ہے، یہی وجہ ہے کہ ہم ایک کرپٹو اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر استعمال کرنے کی تجویز کرتے ہیں جیسے Koinly، CoinTracker یا CryptoTax Calculator درست ریکارڈ رکھنے اور آپ کے لیے یہ حسابات کرنے کے لیے۔
خریداری کرنے کے لیے کریپٹو کرنسی کا استعمال
HMRC کرپٹو کی فروخت/تجارت اور سامان یا خدمات خریدنے کے لیے کرپٹو کے استعمال میں کوئی فرق نہیں کرتا ہے۔ لہذا، یہاں تک کہ اگر آپ کنسرٹ ٹکٹ کے لیے کریپٹو کو تبدیل کر رہے ہیں، تب بھی آپ کو اثاثہ کی قیمت کی بنیاد پر اپنے کیپیٹل گین کا حساب لگانا ہوگا جب اسے آپ کے قبضے سے باہر منتقل کیا گیا تھا۔
CoinJar کارڈ سے خریداری کرنا
CoinJar کارڈ ایک مکمل خصوصیات والا ماسٹر کارڈ ہے جو آپ کے کرپٹو کو خود بخود نقد میں تبدیل کر دیتا ہے جب آپ کوئی لین دین کرتے ہیں۔
دوسرے تمام لین دین کی طرح جس میں آپ کی کریپٹو کرنسی کو باقاعدہ کرنسی میں تبدیل کرنا شامل ہے، اس سے کیپٹل گین ایونٹ شروع ہوگا اور اسے HMRC کو رپورٹ کرنے کی ضرورت ہوگی۔ چاہے تجارت کے نتیجے میں کیپٹل نفع ہو یا نقصان اس بات کا تعین کرے گا کہ آیا آپ کو مالی سال کے لیے اپنے مجموعی سرمائے کے نفع میں رقم شامل کرنے یا گھٹانے کی ضرورت ہے۔
ظاہر ہے کہ یہ مثالی سے کم ہے اور ہم امید کرتے ہیں کہ اس قسم کے لین دین کے بارے میں رہنمائی تبدیل ہوتی جائے گی کیونکہ CoinJar Card جیسی مصنوعات زیادہ سے زیادہ عام ہوتی جاتی ہیں۔
اس دوران، CoinJar آپ کے کرپٹو ٹرانزیکشنز کے اکاؤنٹنٹ کے لیے تیار خلاصوں کے ساتھ آپ کے کیپیٹل گین کا ٹریک رکھنا آسان بناتا ہے۔ کلک کریں۔ یہاں مزید جاننے کے لیے.
Stablecoins
HMRC USDC جیسے سٹیبل کوائنز کو ہر دوسری کریپٹو کرنسی کی طرح ہی برتاؤ کرتا ہے، لہذا آپ کے بٹ کوائن کو USDC میں تبدیل کرنا اور اس کے برعکس ایک کیپٹل گینز ایونٹ تصور کیا جائے گا اور کسی بھی فائدہ یا نقصان کو آپ کے خالص سرمائے کے منافع میں شامل کرنے کی ضرورت ہوگی۔
مشتق تجارت
گزشتہ چند سالوں میں، کرپٹو ڈیریویٹیوز جیسے فیوچر، مارجن اور CFDs میں تجارت کرپٹو اکانومی کا ایک بڑا حصہ بن گیا ہے۔ اس کے باوجود، HMRC نے اس بارے میں کوئی واضح اصول جاری نہیں کیا ہے کہ مشتق تجارت سے ہونے والے فوائد اور نقصانات کا علاج کیسے کیا جائے۔
HMRC آپ کی تجارت کے بارے میں کم فکر مند ہے، اور اس میں زیادہ دلچسپی ہے کہ آپ اس کی تجارت کیسے کر رہے ہیں۔ شیئر ٹریڈنگ ٹیکس کے مضمرات انہی رہنما خطوط پر عمل کریں گے جو کہ یو کے میں کرنسی ٹریڈنگ ٹیکس کے طور پر، مثال کے طور پر۔
اگر آپ مسلسل اور زیادہ مقدار میں مشتق تجارت کر رہے ہیں تو یہ HMRC کو آپ کو ایک سرمایہ کار کے بجائے ایک پیشہ ور تاجر کے طور پر دیکھنے کی طرف مائل کر سکتا ہے۔
اگر آپ ایک تاجر کے طور پر علاج کیا جاتا ہے، پھر منافع تجارتی منافع میں شامل کیا جاتا ہے اور انکم ٹیکس قابل ادائیگی ہے۔ آپ اپنی باقاعدہ آمدنی کے خلاف مجموعی نقصان کا دعویٰ کر سکیں گے۔
یہ بات قابل غور ہے کہ اگر آپ نقصان سے نجات سے فائدہ اٹھانے کے لیے تاجر کی حیثیت کا دعویٰ کرتے ہیں، تو HMRC اکثر قریب سے جائزہ لیتا ہے۔ سرمایہ کار کی حیثیت کے اس قیاس فائدہ کی وجہ سے، آنے والے سالوں میں یو کے میں ڈے ٹریڈنگ ٹیکس کے قوانین مزید سخت ہو سکتے ہیں۔
اگر آپ کو ایک سرمایہ کار کے طور پر درجہ بند کیا گیا ہے اور آپ کو تجارتی مشتقات سے حاصل ہونے والے فوائد کی اطلاع دینے کی ضرورت ہے تو آپ کے پاس دو اختیارات ہیں: ان کو ایک باقاعدہ کیپیٹل گینز ایونٹ کے طور پر دیکھیں (حالانکہ زیادہ تر مشتق تجارتوں کی مختصر مدت کی نوعیت آپ کو زیادہ خطرہ بنا سکتی ہے۔ ایک ہی دن اور بستر اور ناشتے کا اصول); یا انہیں متفرق آمدنی سمجھیں اور انہیں سال کے لیے اپنی مجموعی قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کریں۔ نوٹ کریں کہ اگر آپ بعد کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ اپنی باقاعدہ آمدنی کے خلاف مجموعی نقصان کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔
محفوظ طریقہ یہ ہے کہ کسی بھی منافع کو کیپٹل گین کے طور پر سمجھا جائے۔
نوٹ کریں کہ فنانشل کنڈکٹ اتھارٹی (FCA) نے اپنے ارادے کا اعلان کیا ہے۔ تمام خوردہ مشتق تجارت پر پابندی لگائیں۔ برطانیہ میں 6 جنوری 2021 سے۔
ھدیہ اورھبہ
اپنی کریپٹو کرنسی کسی اور کو بطور تحفہ دینا is سرمایہ حاصل کرنے کا واقعہ۔ تحفہ دینے کے ساتھ وہی سلوک کیا جاتا ہے جیسا کہ آپ کی کریپٹو کرنسی کو مارکیٹ ریٹ پر بیچنا ہے اور آپ کو اپنے سال کے آخر کے حسابات میں کوئی بھی سرمایہ نفع یا نقصان شامل کرنا ہوگا۔
اگر آپ تحفہ وصول کنندہ ہیں، تو آپ کو صرف اس وقت کیپٹل گین ادا کرنا ہوں گے جب آپ تحفے میں دی گئی کریپٹو کرنسی کو ضائع کرتے ہیں۔ اس صورت میں، کسی بھی سرمائے کے نفع یا نقصان کا حساب لگاتے وقت اس تحفے کی مارکیٹ ویلیو کا استعمال کریں جس دن آپ نے اسے حاصل کیا تھا۔
سخت کانٹے ۔
سخت کانٹے اس وقت ہوتے ہیں جب بلاک چین ایک پروٹوکول سے دوسرے پروٹوکول میں منتقل ہوتا ہے۔ عام طور پر یہ کرنسی پر کسی اثر کے بغیر ہوتا ہے، لیکن بعض صورتوں میں یہ دو الگ الگ کرنسیوں کے ساتھ دو متوازی زنجیروں کی تخلیق کا باعث بنے گا۔ مثال کے طور پر، جب اگست 2017 میں بٹ کوائن کیش (BCH) کو بٹ کوائن سے الگ کر دیا گیا تو اس نے تقسیم کے وقت بٹ کوائن کے ہر حامل کو BCH کے مساوی نمبر دیا۔
اس طرح کے معاملات میں، HMRC کانٹے کے بعد والے دن دونوں اثاثوں کی قیمت کا استعمال کرتے ہوئے، اصل سکے اور نئے کانٹے کے درمیان جمع شدہ لاگت کی بنیاد کو تقسیم کرتا ہے۔
تو، فرض کریں کہ آپ کے پاس ایک بٹ کوائن تھا جس کی قیمت £1000 تھی جب Bitcoin Cash fork واقع ہوا۔ اگلے دن، BTC £3000 پر ٹریڈ کر رہا ہے اور BCH £300 پر ٹریڈ کر رہا ہے۔ £3300 کی مجموعی قیمت کے ساتھ، BTC لاگت کی بنیاد کا 90.9% لے گا (یعنی £909) اور باقی £91 BCH میں جائے گا۔
Airdrops
ایئر ڈراپس عام طور پر سکے یا ٹوکن کی مفت تقسیم ہوتے ہیں جو براہ راست آپ کے بٹوے پر بھیجے جاتے ہیں۔ ایئر ڈراپس کا استعمال عام طور پر ICO جاری کنندگان کے ذریعے کسی پروجیکٹ کے بارے میں آگاہی بڑھانے کے لیے، یا قائم کردہ پروجیکٹوں کے ذریعے ہولڈرز کو انعام دینے یا ٹوکن کی فراہمی بڑھانے کے لیے کیا جاتا ہے۔ ایئر ڈراپس اس لحاظ سے منفرد ہیں کہ وہ آپ کے علم یا رضامندی کے بغیر ہو سکتے ہیں – لیکن پھر بھی ان پر انکم اور کیپیٹل گین ٹیکس دونوں اثرات ہوتے ہیں۔
سب سے پہلے، انکم ٹیکس۔ ایک اصول کے طور پر، ایئر ڈراپس پر انکم ٹیکس نہیں ہوتا جب تک کہ آپ نے کام نہ کیا ہو یا انہیں وصول کرنے کے لیے کوئی خدمت انجام نہ دی ہو۔ اس صورت میں، ایئر گرائے جانے والے سکوں یا ٹوکن کی مالیاتی قدر کو ایئر ڈراپ کے وقت قابل تشخیص آمدنی سمجھا جاتا ہے۔ اس لیے، اگر آپ کو اپنے کیے ہوئے کام کے بدلے ایئر ڈراپ میں £200 مالیت کے ٹوکن بھیجے جاتے ہیں، تو آپ کو ٹیکس قابل آمدنی کے طور پر اس کی اطلاع دینی ہوگی۔
اگر آپ نے قابل ٹیکس آمدنی کے طور پر £200 کی اطلاع دی ہے اور بعد میں اپنے ایئر ڈراپ شدہ ٹوکنز کو فروخت، تجارت یا تبدیل کرتے ہیں، تو اسے ایک عام کیپیٹل گین ایونٹ کے طور پر سمجھا جاتا ہے، جس کی لاگت کی بنیاد ٹوکنز کی قیمت ہوتی ہے جب آپ نے انہیں پہلی بار وصول کیا تھا۔ اس کا مطلب ہے کہ اگر آپ بعد میں ان ٹوکنز کو £300 میں فروخت کرتے ہیں، تو آپ کو £100 کے کیپیٹل گین کی اطلاع دینی ہوگی۔
Like most people, if you you haven't done work or performed a service in order to receive airdrops, then it’s treated as a normal capital gains event, with the cost basis being £0. This means that if you later sell, trade or convert your airdropped tokens for £300, you need to report a capital gain of £300.
کانوں کی کھدائی
کریپٹو کرنسی مائننگ سے حاصل ہونے والی آمدنی کا ٹیکس ٹریٹمنٹ اس بات پر منحصر ہے کہ آیا آپ کان کنی ایک شوق کے طور پر کر رہے ہیں یا کاروبار۔ اس فرق کے لیے کوئی سخت اور تیز اصول نہیں ہیں، لیکن HMRC فرق کرتے وقت کان کنی کی سرگرمی کی تعدد، تنظیم اور تجارتی کاری کو دیکھے گا۔
اگر آپ ایک شوق کے طور پر سککوں کی کان کنی کر رہے ہیں، تو آپ کی کان کنی کے نتیجے میں آپ کو ملنے والے کسی بھی سکے کو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کر دیا جائے گا، اس وقت ان کی قیمت کا استعمال کرتے ہوئے جب آپ انہیں وصول کرتے ہیں (کوئی معقول کٹوتیوں کو کم کر کے)۔ اگر آپ بعد میں ان سکوں کو فروخت یا تجارت کرتے ہیں، تو آپ کو ان کی اصل قیمت کو لاگت کی بنیاد کے طور پر استعمال کرتے ہوئے اپنے سرمائے کے منافع کا حساب لگانا ہوگا۔ نوٹ کریں کہ، ایک شوق کے طور پر، آپ بجلی یا آلات کے لیے کوئی کٹوتی کا دعوی نہیں کر سکتے۔
اگر آپ ایک کاروبار کے طور پر کان کنی کر رہے ہیں، تو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کا اندازہ لگاتے وقت آپ کی کان کنی کی آمدنی کسی بھی تجارتی منافع میں شامل کر دی جائے گی۔ آپ کو کمائے گئے کسی بھی منافع پر نیشنل انشورنس کا حصہ بھی ادا کرنا ہوگا۔ مزید تفصیل کے لیے دیکھیں نیچے.
Staking
کرپٹو کرنسیوں کی ایک بڑھتی ہوئی تعداد ہولڈرز کو پیش کرتی ہے جسے اسٹیکنگ ریوارڈز کے نام سے جانا جاتا ہے۔ یہ انعامات ان کے پروف آف اسٹیک 'اتفاق رائے کے طریقہ کار' کا نتیجہ ہیں جس میں ان کریپٹو کرنسیوں کے حاملین لین دین کی توثیق کرتے ہیں اور اپنی کریپٹو کرنسی کو داؤ پر لگا کر نئے بلاکس بناتے ہیں۔ اگر آپ کے ہولڈنگ کو کسی بلاک کی توثیق کرنے کے لیے چنا گیا ہے، تو آپ کو نئے ٹوکنز کی شکل میں اسٹیکنگ انعام ملے گا۔
As a general rule, HMRC treats returns from staking as 'miscellaneous income'. This means that you need to report the value of the coins at the time you take control of them as income, as well as any capital gain or loss made when they’re later sold, traded or converted.
متفرق آمدنی کے لیے آپ کے پاس سالانہ £1,000 کا ٹیکس فری الاؤنس ہے، جسے سٹاکنگ سے حاصل ہونے والے منافع کو پورا کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔
Note that there are situations where staking income will be treated as a capital gain instead of as income. There are no hard and fast rules here (and even HMRC admits this is confusing), but if the returns are known in advance, it's probably income. If the returns are variable/speculative, it's probably a capital gain. Similarly, if returns are paid periodically it's likely income, whereas if it's returned as a lump sum at the end of the contract it's likely a capital gain.
In some cases, a staking contract may result in a change of 'beneficial ownership', essentially meaning that someone else controls your coins while they're being held in the contract. This will often result in a new token being provided to the staker. If this is the case, then the transition into and out of the staking contract will be considered a capital gains event and the cash value of the tokens at the point they're both deposited into and withdrawn from the contract will have to be reported.
یہی اصول کم عام، لیکن ملتے جلتے انعامی میکانزم پر بھی لاگو ہوں گے، یعنی تصدیق کرنے والوں، ایجنٹ نوڈس، گارڈین نوڈس، پریمیم اور پراکسی اسٹیکرز وغیرہ کے ذریعے پروف آف اتھارٹی یا پروف آف کریڈٹ میکانزم۔
مزید معلومات کے لئے، دیکھیں HMRC's guidance on the matter.
لون/لیکویڈیٹی پول اور دیگر ڈی ایف آئی آمدنی
جیسے جیسے DeFi کی مقبولیت میں اضافہ ہوتا جا رہا ہے، لوگوں کے لیے یہ تیزی سے عام ہوتا جا رہا ہے کہ وہ اپنی کرپٹو ہولڈنگز کو قرض کے طور پر پیش کر کے، انہیں بطور ضمانت استعمال کر کے یا انہیں لیکویڈیٹی پولز میں رکھ کر غیر فعال آمدنی حاصل کریں۔
HMRC considers each step in the collateralisation/liquidity pooling process (i.e. the transition from ETH to wETH and back) to be its own capital gains event. As a result, you'll have to report the cash value of the tokens at every step of the process.
There is an exception for some forms of exchange-based lending and liquidity pooling. The test is whether the "beneficial ownership" of the token has changed; in short, whether someone else controls your coins. If so, it will be considered a CGT event.
In addition, you’ll need to report the value of any tokens accrued in interest as straight income, as well as any capital gain or loss made when the tokens are later sold, traded or converted. This income will be treated as 'miscellaneous income'. You have an annual £1,000 tax-free allowance for miscellaneous income, which can be used to cover profits from DeFi interest.
Note that there are situations where staking income will be treated as a capital gain instead of as income. There are no hard and fast rules here (and even HMRC admits this is confusing), but if the returns are known in advance, it's probably income. If the returns are variable/speculative, it's probably a capital gain. Similarly, if returns are paid periodically it's likely income, whereas if it's returned as a lump sum at the end of the contract it's likely a capital gain.
DeFi پروڈکٹس کی انتہائی غیر مستحکم نوعیت کی وجہ سے، آپ کو کچھ قرضوں یا اثاثوں کے پولنگ کے معاہدوں میں غیر متوقع قیمتوں کی نقل و حرکت کی وجہ سے لیکویفائیڈ ہونے میں اپنی پوزیشن کا ایک بڑا خطرہ ہے۔ اس صورت میں، آپ کو کیپیٹل گین ایونٹ کی اطلاع دینے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ لین دین قرض لینے والے نے کیا ہے۔
مزید معلومات کے لئے، دیکھیں HMRC's guidance on the matter.
ICOs/IEOs
ابتدائی سکے کی پیشکش (ICOs) اور ابتدائی ایکسچینج آفرنگز (IEOs) افراد کو ایک موجودہ کریپٹو کرنسی جیسے بٹ کوائن یا ایتھرئم کو جمع کرکے کرپٹو کرنسی کے لیے ٹوکن یا سکے خریدنے کی اجازت دیتے ہیں جو ابھی موجود نہیں ہے۔
HMRC کی نظر میں یہ ایک باقاعدہ کرپٹو ٹو کرپٹو ٹرانزیکشن کے مترادف ہے، جس میں نئے ٹوکن/ سکے موصول ہونے کی تاریخ پر قابل ٹیکس واقعہ پیش آتا ہے۔ جب آپ نئے ٹوکن فروخت کرتے ہیں، تو لین دین کی لاگت کی بنیاد cryptocurrency کی قیمت ہوگی جسے آپ نے ابتدائی طور پر اس کے لیے ادا کیا تھا۔
مثال کے طور پر
فرض کریں کہ آپ £3000 مالیت کا Ethereum خریدتے ہیں۔ چھ ماہ بعد، آپ اس Ethereum کو استعمال کرتے ہیں، جس کی قیمت اب £4000 ہے، ایک نئے پروجیکٹ کے لیے ICO میں حصہ لینے کے لیے جسے Hammercoin (HMC) کہتے ہیں۔ اس کے نو ماہ بعد، Hammercoin آخر کار لانچ ہوتا ہے اور آپ کو 1 ملین HMC ٹوکن ملتے ہیں، ہر ایک کی قیمت 0.4 پنس ہے۔ ٹرانزیکشن پر آپ کا کیپیٹل گین £1000 ہے - چاہے ایتھریم کی قیمت آپ کے ابتدائی ڈپازٹ کے وقت اور اب کے درمیان بدل گئی ہو۔
کچھ مہینوں بعد آپ اپنے HMC ٹوکنز کو £2500 میں فروخت کرتے ہیں، جس سے £1500 کا نقصان ہوتا ہے اور اس کے نتیجے میں £500 کا مجموعی سرمایہ نقصان ہوتا ہے۔
بٹوے کے درمیان کرپٹو کو منتقل کرنا
اپنی ملکیت والے بٹوے کے درمیان کریپٹو کو منتقل کرنا - یا تو نجی طور پر یا ایکسچینج میں اکاؤنٹ ہولڈر کے طور پر - سرمایہ حاصل کرنے کا واقعہ نہیں ہے۔ تاہم، ان حرکات پر نظر رکھنا ضروری ہے کیونکہ خودکار کرپٹو ٹیکس سافٹ ویئر جیسے Koinly، CoinTracker یا CryptoTax Calculator ٹیکس کی درست رپورٹ پیش کرنے کے لیے آپ کی کریپٹو کرنسی کی منتقلی کی تاریخ کا مکمل ریکارڈ درکار ہے۔
مثال کے طور پر کہیں کہ آپ نے اپنے CoinJar والیٹ سے ایک بٹ کوائن ایک پرائیویٹ والیٹ میں اور پھر Binance پر ٹریڈنگ والیٹ میں بھیجا۔ اگر HMRC آپ کے پرائیویٹ بٹوے میں منتقلی کا حساب نہیں دے سکتا ہے، تو یہ بٹوے سے آنے اور جانے والے دونوں راستے کو قابل ٹیکس ایونٹ کے طور پر جانچے گا، جس کے نتیجے میں ممکنہ طور پر بہت بڑا ٹیکس بل ہو گا۔
پنشن کی شراکتیں۔
چونکہ HMRC cryptocurrency کو پیسے کی شکل نہیں سمجھتا، اس لیے آپ ٹیکس کٹوتی کے طور پر رجسٹرڈ پنشن اسکیم میں کرپٹو عطیات کا دعوی نہیں کر سکتے۔
کرپٹو کرنسی کے تاجروں اور کاروباروں کے لیے ٹیکس کیسے کام کرتا ہے؟
جیسا کہ اوپر ذکر کیا گیا ہے، HMRC کی طرف سے cryptocurrency کے ساتھ مشغول ہونے والے لوگوں کی اکثریت کو سرمایہ کار کے طور پر دیکھا جائے گا۔ تاہم، اگر آپ واضح طور پر کرپٹو پر مبنی کاروبار چلا رہے ہیں، جیسے کہ کان کنی کا فارم، یا سرمایہ کار کے بجائے ایک تاجر کے طور پر کام کر رہے ہیں، تو اصول مختلف ہیں۔
کیا میں تاجر ہوں؟
اس سوال کا جواب دینا اس سے کہیں زیادہ مشکل ہے جتنا کہ پہلے ظاہر ہو سکتا ہے، لیکن اس کا جواب تقریباً یقینی طور پر نہیں ہے۔ تجارت کی سادہ مقدار HMRC کی نظر میں آپ کو ایک تاجر بنانے کے لیے کافی نہیں ہے – آپ کو بھی کاروبار کی طرح کام کرنا چاہیے۔ اگرچہ اس بات کی کوئی قطعی تعریف نہیں ہے کہ تاجر کیا ہے، لیکن کچھ چیزیں جن کو تلاش کرنا ہے وہ یہ ہیں:
- اہم سرمایہ کاری۔
- طویل مدتی سرمایہ کاری کے برعکس، مختصر مدت کے منافع کی پیداوار پر توجہ۔
- زیادہ حجم، بار بار اور باقاعدہ لین دین جو روزانہ کی بنیاد پر ہوتا ہے۔
- مشتق آلات کا کثرت سے استعمال۔
- خرید و فروخت کا رویہ جو ایک فعال تجارتی حکمت عملی کی تجویز کرتا ہے، خاص طور پر خطرے کو کم کرنے کے حوالے سے۔
- اصل میں کاروبار کی طرح کام کرنا یعنی کاروبار کی رجسٹریشن، حکمت عملی کے دستاویزات، دفتر کی جگہ، کاروباری منصوبہ بندی، بجٹ، مستقل اثاثوں کا انتخاب اور کاروبار جیسا ریکارڈ رکھنا۔
اگر آپ مندرجہ بالا میں سے زیادہ تر یا سبھی کو مطمئن کرتے ہیں، تو ہو سکتا ہے آپ کرپٹو کرنسی ٹریڈر کے طور پر کام کر رہے ہوں۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آیا آپ بطور تاجر کام کر رہے ہیں یا نہیں، تو ہم آپ کو سختی سے مشورہ دیتے ہیں کہ آپ کرپٹو ٹیکس ماہر کی خدمات کو محفوظ کر لیں تاکہ اس پر کام کرنے میں مدد ملے۔
ایک تاجر/کریپٹو کرنسی کاروبار کے طور پر اپنے ٹیکس پر کام کرنا
اگر آپ ایک کرپٹو ٹریڈر ہیں، تو HMRC آپ کے ساتھ وہی سلوک کرے گا جو کسی دوسرے کرپٹو کرنسی کے کاروبار میں ہوتا ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ نہ صرف اپنے حاصلات پر انکم ٹیکس کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں، بلکہ ممکنہ طور پر کارپوریشن ٹیکس، سٹیمپ ڈیوٹی، VAT اور نیشنل انشورنس شراکت کے بھی ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔
مختصراً، چیزیں بہت زیادہ پیچیدہ ہو جاتی ہیں اور آپ کو اچھی طرح سے مشورہ دیا جائے گا کہ آپ اپنی واپسی کو نیویگیٹ کرنے میں مدد کے لیے کرپٹو ٹیکس ماہر کی خدمات کو محفوظ رکھیں۔
کیا میں تاجر اور سرمایہ کار دونوں ہو سکتا ہوں؟
مختصر جواب: ہاں۔ تاہم، اگر آپ ٹریڈنگ اور انویسٹنگ اکاؤنٹس دونوں رکھنا چاہتے ہیں، تو یہ یقینی بنانا ضروری ہے کہ وہ الگ الگ بٹوے میں موجود ہوں اور کم از کم کراس آلودگی کا تجربہ کریں یعنی ان کے درمیان سکے آگے پیچھے نہ بھیجیں۔
اس کا مطلب یہ بھی ہے کہ کرپٹو کرنسی کا تاجر اور اسٹاک مارکیٹ کا سرمایہ کار اور اس کے برعکس ہونا ممکن ہے۔
کرپٹو کرنسی تاجر ہونے کا کیا مطلب ہے؟
بنیادی طور پر، اگر آپ کرپٹو کرنسی کے تاجر کے طور پر کام کر رہے ہیں تو اس کا مطلب ہے کہ آپ پر بطور ٹیکس عائد کیا جائے گا۔ واحد تاجر. ہر تجارت کو کیپٹل گین ایونٹ کے طور پر جانچنے کے بجائے، فروخت کو تجارتی آمدنی کے طور پر دیکھا جاتا ہے، جبکہ خرید کو تجارتی خریداری سمجھا جاتا ہے۔ لہذا، ایک باقاعدہ کاروبار کی طرح، یہ آمدنی اور اخراجات کے بارے میں ہے.
سال کے آخر میں، آپ اپنی آمدنی اور اپنے اخراجات کا حساب لگائیں گے - بشمول سال کے آغاز اور آخر میں آپ کے پورٹ فولیو کی قیمت کے درمیان فرق - اور منافع تمام متعلقہ کاروباری ٹیکسوں کے تابع ہوگا۔ جو کچھ بھی بچا ہے اسے آپ کی مجموعی قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کر دیا جائے گا۔ تاہم، اگر آپ کو نقصان ہوتا ہے تو آپ اسے سال کے لیے اپنی دوسری آمدنی سے منہا کر سکتے ہیں۔
کرپٹو کرنسی تاجر ہونے کے فوائد
کرپٹو کرنسی کا تاجر ہونے کی وجہ سے آپ کو چھوٹے کاروباروں کے لیے دستیاب بہت سے ٹیکس فوائد تک رسائی حاصل ہوتی ہے۔ یہ شامل ہیں:
- چھوٹے کاروباری ٹیکس مراعات برطانیہ میں کچھ صنعتوں پر لاگو کریں، لیکن کرپٹو ٹریڈرز پر نہیں جب تک کہ ان کی مالیت £15k سے کم نہ ہو، ایسی صورت میں £12k سے شروع ہونے والا سلائیڈنگ اسکیل ہے، جہاں وہ کوئی کاروباری شرح ادا نہیں کریں گے۔ اگر وہ PAYE کے ذریعے لوگوں کو ملازم کرتے ہیں تو NI کے لیے £3k تک کا ریلیف بھی ہے۔
- کرپٹو ٹریڈر کے نقصان کے اصول اس کے ساتھ ساتھ لاگو کریں. میں نے اس کے بارے میں دستاویز میں لکھا ہے، لیکن برطانیہ میں تاجر اور سرمایہ کار کے درمیان کوئی فرق نہیں ہے۔
- اخراجات: تمام کاروباری اور کرپٹو سے متعلقہ اخراجات، جیسے ہارڈ ویئر، سافٹ ویئر، ٹریڈنگ فیس اور سبسکرپشنز کا دعویٰ کٹوتیوں کے طور پر کیا جا سکتا ہے۔ تاجر 1 جنوری 1 سے 2019 دسمبر 31 کے درمیان £2020 ملین تک رسائی حاصل کر سکتے ہیں (جس وقت اس کے لیے موجودہ منصوبہ یہ ہے کہ اسے واپس £200,000 تک گرا دیا جائے) چھوٹے کاروبار کے فوری اثاثوں کو رائٹ آف میں۔
ایک cryptocurrency تاجر ہونے کے منفی
- HMRC کی جانچ پڑتال کے امکانات میں اضافہ: کرپٹو ٹریڈرز کو پیشکش پر بہت سی ٹیکس رعایتوں کے پیش نظر، HMRC کے آپ کی سرگرمیوں میں گہری دلچسپی لینے کا امکان ہے۔
- اضافی ایڈمن: ایک تاجر کے طور پر، آپ ریکارڈ رکھنے اور تعمیل کے زیادہ پیچیدہ تقاضوں کے تابع ہیں، جس میں وقت اور پیسہ دونوں خرچ ہو سکتے ہیں۔ اس میں شامل ہو سکتے ہیں: تفصیلی تجارتی ریکارڈ؛ کام کے وقت کا ایک لاگ؛ واضح طور پر بیان کردہ حکمت عملی کے دستاویزات؛ تفصیلی تحقیقی نوٹ؛ اور درست کاروباری ریکارڈ۔
- ہمیشہ بدلتے ہوئے قوانین اور ضوابط پر نظر رکھنا: HMRC کی نظر میں کرپٹو ایک نئی صنعت ہے، جس کا مطلب ہے کہ تاجروں کو مسلسل بدلتے ہوئے قوانین کے ساتھ تازہ ترین رہنے کی ضرورت ہوگی۔
کیا مجھے ایک واحد تاجر کے طور پر سیٹ اپ کرنا ہوگا اور VAT کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا؟
اگر آپ ایک کریپٹو کرنسی تاجر کے طور پر درجہ بندی کر رہے ہیں اور ہر سال £1000 سے زیادہ تجارت کرتے ہیں تو آپ کو واحد تاجر قائم کرنا پڑے گا۔
VAT مقاصد کے لیے، بٹ کوائن اور اسی طرح کے کرپٹو اثاثوں کے ساتھ مندرجہ ذیل سلوک کیا جانا چاہیے:
- کان کنوں کو ان کی ایکسچینج ٹوکن کان کنی کی سرگرمیوں کے لیے موصول ہونے والے ایکسچینج ٹوکن عام طور پر اس بنیاد پر VAT کے دائرہ کار سے باہر ہوں گے کہ:
- سرگرمی VAT مقاصد کے لیے معاشی سرگرمی نہیں بنتی ہے کیونکہ فراہم کردہ خدمات اور کسی بھی غور و فکر کے درمیان ناکافی ربط ہے۔ اور
- کان کنی کی خدمت کے لیے کوئی گاہک نہیں ہے۔
- جب اشیا اور خدمات کے لیے ایکسچینج ٹوکن کا تبادلہ کیا جاتا ہے، تو ٹوکن کی سپلائی پر کوئی VAT واجب نہیں ہوگا
- چارجز (کسی بھی شکل میں) ایکسچینج ٹوکنز کی قیمت سے زیادہ اور اس سے زیادہ تبادلے کے ٹوکنز میں کسی بھی لین دین کا بندوبست کرنے کے لیے جو میں بیان کردہ شرائط کو پورا کرتے ہیں۔ VAT فنانس مینوئل (VATFIN7200)، ویلیو ایڈڈ ٹیکس ایکٹ 5 کے آئٹم 9، شیڈول 5، گروپ 1994 کے تحت VAT سے مستثنیٰ ہوگا۔
اوپر بیان کردہ VAT علاج عارضی طور پر زیر التواء ہیں مزید پیش رفت؛ خاص طور پر، ریگولیٹری اور EU VAT عہدوں کے سلسلے میں۔
کرپٹو کرنسی کان کنی بطور کاروبار
اگر آپ مائننگ کریپٹو سے آمدنی حاصل کر رہے ہیں، تو آپ کو پہلے یہ معلوم کرنا پڑے گا کہ آیا آپ کوئی کاروبار چلا رہے ہیں یا محض ایک شوق کے طور پر کان کنی کر رہے ہیں۔ جیسا کہ خود ٹریڈنگ کے ساتھ، یہاں کوئی سخت اور تیز قواعد نہیں ہیں، لیکن عام طور پر اگر آپ کاروبار جیسی سرگرمی کر رہے ہیں - یعنی کمپنی رجسٹر کرنا، کاروباری منصوبے بنانا، ایک فعال منافع بخش ماڈل کی پیروی کرنا، ایک ہی سرگرمی کو باقاعدگی سے کرنا، منصوبہ بند فیشن - پھر HMRC اسے ایک کاروبار کے طور پر دیکھے گا۔
کان کنی کے لیے، اس کا مطلب یہ ہے کہ کان کنی کی گئی تمام کریپٹو کرنسی کو GBP میں آمدنی کے طور پر اس وقت رپورٹ کیا جانا چاہیے جب اس کی کان کنی کی جائے۔ اس کرپٹو کو پھر کاروبار کے تجارتی اسٹاک میں شامل کیا جاتا ہے – اگر اسے بعد میں فروخت یا تجارت کیا جاتا ہے تو قابل اجازت قیمت وہ قیمت ہے جب یہ پہلی بار آپ کے قبضے میں آیا تھا۔ کرپٹو کو بیچنے، تجارت کرنے یا اسٹیک کرنے سے آپ کی کوئی بھی آمدنی بھی رپورٹ کی جانی چاہیے - اور نیشنل انشورنس اسکیم میں کیا گیا تعاون۔
ایک کاروبار کے طور پر آپ ہارڈ ویئر کی قدر میں کمی، سافٹ ویئر اور بجلی کے اخراجات جیسے اخراجات کا دعوی کرنے کے قابل ہیں۔
قرضے، سود، سٹیکنگ اور کرپٹو کرنسی سے متعلقہ کاروباری آمدنی کی دوسری شکلیں۔
ایک بنیادی اصول کے طور پر، اگر آپ اپنے کاروبار کے حصے کے طور پر کریپٹو کرنسی وصول کر رہے ہیں، بھیج رہے ہیں، خرید رہے ہیں، بیچ رہے ہیں یا دے رہے ہیں – بنیادی طور پر کریپٹو کرنسی میں پیش کردہ کوئی بھی آمدنی یا خرچ – تو آپ کو اپنی کارپوریٹ آمدنی کے حصے کے طور پر آمدنی کو شامل کرنے کی ضرورت ہوگی۔ . اس کا مطلب ہے کہ لین دین کے وقت برطانوی پاؤنڈ کے مساوی کی اطلاع دینا۔
تاہم، اس بات کا امکان ہے کہ ہر سرگرمی کی کاروباری نوعیت کا الگ سے جائزہ لیا جائے گا۔ لہذا، ہو سکتا ہے آپ کرپٹو کان کنی کا کاروبار چلا رہے ہوں، لیکن کرپٹو لونز پر بطور شوق یا سرمایہ کار سود لے رہے ہوں۔
ملازمین کو کریپٹو کرنسی میں ادائیگی کرنا
عام طور پر ملازمین کو کریپٹو کرنسی میں ادائیگی کرنے کے ساتھ عام تنخواہ یا اجرت جیسا ہی سلوک کیا جاتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کو اپنی تمام باقاعدہ PAYE ذمہ داریوں کو پورا کرنے کی ضرورت ہے جس کی بنیاد پر کرپٹو کی برطانوی پاؤنڈ قیمت کی بنیاد پر آپ انہیں ادائیگی کے دن ادا کر رہے ہیں۔
اگر آپ اپنی تنخواہ کرپٹو میں وصول کرتے ہیں، تو اسے عام طور پر باقاعدہ PAYE آمدنی سمجھا جاتا ہے اور اسے موصول ہونے والے دن GBP میں اس کی قیمت میں آپ کی قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کرنے کی ضرورت ہے۔ اگر آپ بعد میں کریپٹو کو فروخت یا تجارت کرتے ہیں، تو آپ کو اس کی اطلاع کیپیٹل گینز ایونٹ کے طور پر کرنی ہوگی۔
اپنے ٹیکس کی اطلاع دینا
برطانیہ کا ٹیکس سال اگلے سال 6 اپریل سے 5 اپریل تک چلتا ہے۔ جب آپ اپنا ٹیکس ریٹرن جمع کرتے ہیں، تو آپ کو ان دو تاریخوں کے درمیان ہونے والے تمام کرپٹو ٹرانزیکشنز کو شامل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
اگر آپ کاغذی واپسی درج کر رہے ہیں، تو اسے اسی سال 31 اکتوبر تک مکمل کرنا ضروری ہے۔ تاہم، اگر آپ اپنا ٹیکس ریٹرن آن لائن داخل کر رہے ہیں تو آپ کے پاس اگلے سال 31 جنوری تک کا وقت ہے۔
ان آخری تاریخوں کو پورا کرنا ضروری ہے، کیونکہ آپ کے ٹیکس جمع کرنے میں تاخیر HMRC سے جرمانے، فیس اور ممکنہ طور پر اضافی جانچ پڑتال کا باعث بن سکتی ہے۔
مجھے کون سے ریکارڈ رکھنے کی ضرورت ہے؟
چاہے آپ سرمایہ کار ہوں یا تاجر، یہ انتہائی اہم ہے کہ آپ اپنی تمام کریپٹو کرنسی لین دین کا واضح، جامع ریکارڈ رکھیں۔ ایک مناسب ریکارڈ میں شامل ہیں:
- ہر لین دین کی تاریخ
- لین دین کے وقت برطانوی پاؤنڈز میں کریپٹو کرنسی کی قدر
- لین دین کا مقصد (یعنی یہ تحفہ، عطیہ یا ذاتی استعمال کے لیے تھا؟)
- اس میں شامل دوسرے فریق کی تفصیلات (چاہے یہ صرف ان کا کرپٹو والیٹ ایڈریس ہی کیوں نہ ہو)
آپ کو درج ذیل کا ثبوت بھی رکھنا چاہیے:
- کریپٹو کرنسی کی خریداری یا منتقلی کی رسیدیں
- ملکیتی اثاثوں کا مجموعی مجموعہ
- تبادلہ ریکارڈ
- کسی بھی ایجنٹ، اکاؤنٹنٹ یا قانونی اخراجات کے لیے رسیدیں
- ڈیجیٹل بٹوے کے ریکارڈ اور چابیاں
- آپ کے ٹیکس کے معاملات کے انتظام سے وابستہ کوئی بھی سافٹ ویئر کی قیمت
میں ان تمام لین دین کے ریکارڈ کا انتظام کیسے کر سکتا ہوں؟
اگر آپ کسی بھی باقاعدگی کے ساتھ تجارت کرتے ہیں، تو ان ریکارڈوں کو برقرار رکھنا فوری طور پر مشکل بن سکتا ہے۔
خوش قسمتی سے، CoinJar اب اپنے صارفین کو جامع اور پڑھنے میں آسان ٹیکس بیانات پیش کرتا ہے۔ آپ کو بس یہ کرنے کی ضرورت ہے:
- کے ذریعے اپنے اکاؤنٹ میں لاگ ان کریں۔ coinjar.com
- ترتیبات اور پھر 'جنرل' پر کلک کریں۔
- 'رپورٹس اور بیانات' پر جائیں، اس کے بعد 'ٹرانزیکشن ہسٹری کے بیانات'۔
وہاں سے آپ اپنے اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹ کے ساتھ ساتھ اپنی خریداریوں اور فروخت کا ریکارڈ (شاید جسے آپ کا اکاؤنٹنٹ دیکھنا چاہتا ہے) اور ڈپازٹس اور نکلوانے کا ریکارڈ برآمد کر سکتے ہیں۔ بس منتخب کریں کہ آپ کن تاریخوں کو رپورٹ میں شامل کرنا چاہتے ہیں اور ہم اسے آپ کے ان باکس میں بھیج دیں گے۔
CryptoTaxCalculator، Koinly اور CoinTracker انضمام کے ذریعے اپنے ٹیکس ریٹرن کو خودکار بنائیں
جب کہ اب زیادہ تر معروف ایکسچینجز صارفین کو لین دین کے جامع ریکارڈز کو ڈاؤن لوڈ کرنے کی صلاحیت فراہم کرتے ہیں، انہیں ایک سنگل میں مرتب کرتے ہوئے، HMRC دوستانہ دستاویز اب بھی چیلنجز پیش کر سکتی ہے، خاص طور پر اگر آپ متعدد بٹوے اور کریپٹو کرنسیوں پر کام کر رہے ہیں۔
ہم ایک کرپٹو اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر جیسے استعمال کرنے کی تجویز کرتے ہیں۔ کرپٹو ٹیکس کیلکولیٹر، کوئینلی یا کوائن ٹریکر. یہ پروگرام آپ کو اپنے تمام لین دین کو حقیقی وقت میں ٹریک رکھنے کی اجازت دیتے ہیں، قطع نظر اس کے کہ وہ کہاں اور کب ہوتے ہیں۔ مالی سال کے اختتام پر وہ آپ کے لین دین کی تاریخ کو ایک دستاویز میں مرتب کریں گے جو برطانوی پاؤنڈز میں آپ کے سرمائے کے نفع اور نقصانات کا تعین کرتا ہے، جس سے آپ اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کا فوری اور آسانی سے اندازہ لگا سکتے ہیں اور ساتھ ہی ساتھ آپ کی مجموعی پورٹ فولیو کی کارکردگی کی بھی نگرانی کرتے ہیں۔
CoinJar اب مکمل، محفوظ ٹرانزیکشن انضمام پیش کرتا ہے۔ کرپٹو ٹیکس کیلکولیٹر، کوئینلی یا کوائن ٹریکر. اس کا مطلب یہ ہے کہ جب بھی آپ CoinJar پر کرپٹو کرنسی خریدیں، بیچیں یا تجارت کریں، تو لین دین براہ راست آپ کے CryptoTaxCalculator، Koinly یا CoinTracker پر بھیج دیا جائے گا، جو مالی سال کے اختتام کے لیے تیار ہے۔
ڈس کلیمر: CryptoTaxCalculator، Koinly اور CoinTracker CoinJar سروسز نہیں ہیں۔ اگر آپ یہ خدمات استعمال کرتے ہیں تو آپ ان مصنوعات کے لیے قابل اطلاق شرائط و ضوابط کے تابع ہوں گے، بشمول ایک علیحدہ رازداری کی پالیسی، جو CoinJar کی رازداری کی پالیسی سے مختلف ہو سکتی ہے۔ آپ کو CryptoTaxCalculator، Koinly اور CoinTracker کے لیے تمام قابل اطلاق شرائط کو استعمال کرنے سے پہلے پڑھنا اور سمجھنا چاہیے۔
تیسری پارٹی کی ویب سائٹس کے لنکس نئی براؤزر ونڈوز کھولیں گے۔ سوائے اس کے جہاں نوٹ کیا گیا ہو، CoinJar فریق ثالث کی ویب سائٹس پر موجود مواد کی کوئی ذمہ داری قبول نہیں کرتا ہے۔
CryptoTaxCalculator، Koinly اور CoinTracker کے لیے خصوصی پیشکش
کریپٹو ٹیکس کیلکولیٹر نئے صارفین کو دے رہا ہے۔ 20٪ ڈسکاؤنٹ کسی بھی وقت UKCOINJAR20 کوڈ کا استعمال کرتے ہوئے.
سکے ٹریکر نئے صارفین کو دے رہا ہے۔ 10٪ بند ان کے تمام منصوبے. یہاں کلک کریں شروع کرنے کے لئے.
اہم نئے اور موجودہ دونوں صارفین کو پیش کر رہا ہے۔ 20٪ بند تمام Koinly منصوبے چیک آؤٹ پر CJARUK2022 کوڈ استعمال کرنا. پیشکش 30 اپریل تک کارآمد ہے۔
اپنے کرپٹو ٹیکس کو کم سے کم کرنے کے لیے نکات
جب کہ ہم ٹیکس کی مکمل تعمیل میں پختہ یقین رکھتے ہیں، پھر بھی ایسی چیزیں ہیں جو آپ یہ یقینی بنانے کے لیے کر سکتے ہیں کہ آپ زیادہ ادائیگی نہیں کر رہے ہیں۔ یہ شامل ہیں:
- اپنے لین دین کو ٹریک کریں۔: آپ اپنے کرپٹو ٹرانزیکشنز کے حساب کتاب کے لیے جتنا زیادہ انتظار کریں گے اتنا ہی گڑبڑ ہونے والا ہے۔ کرپٹو اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر جیسے CoinTracker، Koinly یا CryptoTaxCalculator کا استعمال شروع کریں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ ٹیکس سیزن کے آنے کے لیے تیار ہیں۔
- اپنے جوڑے کا الاؤنس استعمال کریں۔: آپ اور آپ کے شریک حیات/ساتھی دونوں کے پاس ایک ہی £12,300 کم از کم الاؤنس ہے۔ اپنے اثاثوں کے کسی حصے کی ٹیکس فری ٹرانسفر ان کے نام کریں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ دونوں اپنے مکمل الاؤنس کا دعوی کر رہے ہیں۔
- کٹوتی دور: اگر آپ ایک تاجر ہیں یا ایک کرپٹو کاروبار چلا رہے ہیں، تو آپ اپنی باقاعدہ آمدنی پر اہم کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے اہل ہو سکتے ہیں۔
- سب کچھ ظاہر کریں۔: لوگ سوچتے ہیں کہ بٹ کوائن گمنام ہونے کی وجہ سے ان کے لین دین کو ٹریک نہیں کیا جا سکتا، لیکن حقیقت اس کے برعکس ہے - بلاک چین پر ہر چیز کو ٹریک کیا جا سکتا ہے اور Coinbase جیسے بڑے تبادلے ہیں۔ HMRC صارف کا ڈیٹا دینا. اگر HMRC کو لگتا ہے کہ آپ جان بوجھ کر اپنی کرپٹو ٹریڈنگ کو چھپا رہے ہیں، تو آپ سخت فیس اور جرمانے کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔
- کسی ماہر سے بات کریں: کرپٹو ٹیکسیشن مبہم اور تیزی سے تبدیل ہونے والا علاقہ ہے۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ آپ کہاں کھڑے ہیں یا آپ کی ذمہ داریاں کیا ہوسکتی ہیں، تو کسی ماہر سے بات کریں۔
حوالہ جات
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- کی صلاحیت
- ہمارے بارے میں
- مطلق
- تک رسائی حاصل
- تک رسائی حاصل
- اکاؤنٹ
- اکاؤنٹنگ
- درست
- حاصل
- حصول
- کے پار
- ایکٹ
- فعال
- سرگرمیوں
- سرگرمی
- شامل کیا
- اس کے علاوہ
- پتہ
- آگے بڑھانے کے
- فائدہ
- اشتہار.
- مشورہ
- کے خلاف
- Airdrop
- Airdrops
- تمام
- اجازت دے رہا ہے
- کی اجازت دیتا ہے
- متبادل
- اگرچہ
- ہمیشہ
- امریکہ
- رقم
- مقدار
- کا اعلان کیا ہے
- سالانہ
- ایک اور
- جواب
- اپلی کیشن
- ظاہر
- قابل اطلاق
- کا اطلاق کریں
- نقطہ نظر
- اپریل
- ارد گرد
- اثاثے
- اثاثے
- منسلک
- توجہ
- اگست
- اتھارٹی
- آٹومیٹڈ
- خود کار طریقے سے
- میشن
- دستیاب
- اوسط
- کے بارے میں شعور
- بنیادی توجہ ٹوکن
- بنیادی توجہ ٹوکن (بیٹ)
- بنیادی طور پر
- بنیاد
- بلے بازی
- BCH
- کیونکہ
- بن
- بننے
- اس سے پہلے
- شروع
- کیا جا رہا ہے
- نیچے
- فائدہ مند
- فائدہ
- فوائد
- کے درمیان
- بل
- بائنس
- بٹ کوائن
- بٹ کوائن کیش
- بکٹکو کیش (بی ایچ سی)
- بلاک
- blockchain
- جرات مندانہ
- برطانوی
- براؤزر
- BTC
- کاروبار
- کاروبار
- خرید
- خرید
- حساب
- حساب
- دارالحکومت
- لے جانے کے
- کیس
- مقدمات
- کیش
- کچھ
- چیلنجوں
- چیلنج
- تبدیل
- الزام عائد کیا
- چیریٹی
- میں سے انتخاب کریں
- منتخب کیا
- کا دعوی
- دعوے
- درجہ بندی
- قریب
- کلب
- کوڈ
- سکے
- Coinbase کے
- سکے
- آنے والے
- کامن
- کمپنی کے
- پیچیدہ
- تعمیل
- وسیع
- کمپیوٹنگ
- متعلقہ
- حالات
- سلوک
- چل رہا ہے
- منسلک
- اتفاق رائے
- رضامندی
- غور کریں
- غور
- سمجھتا ہے
- متواتر
- مسلسل
- قیام
- رابطہ کریں
- مواد
- کنٹریکٹ
- معاہدے
- کنٹرول
- کنٹرول
- کارپوریٹ
- کارپوریشن
- اسی کے مطابق
- اخراجات
- سکتا ہے
- جوڑے
- احاطہ
- تخلیق
- تخلیق
- مخلوق
- کرپٹو
- کرپٹو کان کنی
- کریپٹو ٹیکس
- crypto تاجروں
- کرپٹو ٹریڈنگ
- کرپٹو پرس
- کرپٹو کرنسیوں کی تجارت کرنا اب بھی ممکن ہے
- cryptocurrency
- کریپٹوکرانسی کان کنی
- کرنسیوں کے لئے منڈی کے اوقات کو واضح طور پر دیکھ پائیں گے۔
- کرنسی
- موجودہ
- گاہک
- کسٹم
- روزانہ
- تواریخ
- دن
- معاملہ
- ڈی ایف
- تاخیر
- انحصار کرتا ہے
- مشتق
- ڈیزائن
- کے باوجود
- تفصیل
- تفصیلی
- تفصیلات
- اس بات کا تعین
- رفت
- DID
- مختلف
- فرق
- مختلف
- فرق کرنا
- ڈیجیٹل
- ڈیجیٹل کرنسی
- براہ راست
- ہے
- تقسیم کئے
- تقسیم شدہ لیجر۔
- تقسیم
- دستاویزات
- عطیہ
- عطیہ
- عطیات
- ڈاؤن لوڈ، اتارنا
- چھوڑ
- ہر ایک
- کما
- کمانا
- آسانی سے
- اقتصادی
- معیشت کو
- اثر
- موثر
- مؤثر طریقے
- بجلی
- اہل
- ملازمین
- مشغول
- پوری
- کا سامان
- خاص طور پر
- بنیادی طور پر
- قائم
- وغیرہ
- ETH
- ethereum
- EU
- واقعہ
- واقعات
- سب کچھ
- تیار ہوتا ہے
- بالکل
- مثال کے طور پر
- اس کے علاوہ
- غیر معمولی
- ایکسچینج
- تبادلے
- موجودہ
- اخراجات
- تجربہ
- ماہر
- ماہرین
- آنکھ
- منصفانہ
- پرستار
- کھیت
- فیشن
- فاسٹ
- FCA
- فیس
- فئیےٹ
- فیاٹ کرنسی
- آخر
- کی مالی اعانت
- مالی
- فرم
- پہلا
- توجہ مرکوز
- پر عمل کریں
- کے بعد
- مندرجہ ذیل ہے
- فٹ بال کے
- کانٹا
- فارم
- فارم
- فارمولا
- آگے
- فریم ورک
- دھوکہ دہی
- مفت
- سے
- مکمل
- مزید
- مستقبل
- فیوچرز
- جنرل
- عام طور پر
- نسل
- تحفہ
- تحفہ
- دے
- جا
- سامان
- گروپ
- ولی
- رہنمائی
- ہدایات
- ہوا
- ہارڈ ویئر
- مدد
- یہاں
- ہائی
- اعلی
- انتہائی
- تاریخ
- Hodl
- پکڑو
- ہولڈر
- ہولڈرز
- انعقاد
- ہولڈنگز
- امید ہے کہ
- ہاؤس
- کس طرح
- کیسے
- تاہم
- HTTPS
- آئی سی او
- ICOs
- مثالی
- اثرات
- اہم
- واقعاتی
- شامل
- شامل ہیں
- سمیت
- انکم
- اضافہ
- دن بدن
- افراد
- صنعتوں
- صنعت
- معلومات
- مثال کے طور پر
- فوری
- انشورنس
- انضمام
- انضمام
- ارادہ
- دلچسپی
- دلچسپی
- سرمایہ کاری کی
- سرمایہ کاری
- سرمایہ کاری
- سرمایہ کاری
- سرمایہ کار
- سرمایہ
- ملوث
- IT
- خود
- جنوری
- جولائی
- رکھیں
- رکھتے ہوئے
- کلیدی
- چابیاں
- جان
- علم
- جانا جاتا ہے
- بڑے
- بڑے
- تازہ ترین
- آغاز
- قوانین
- قیادت
- لیجر
- قانونی
- قرض دینے
- امکان
- لمیٹڈ
- LINK
- لیکویڈیٹی
- قرض
- طویل مدتی
- دیکھو
- نقصانات
- بنا
- اہم
- اکثریت
- بنا
- بناتا ہے
- بنانا
- انتظام
- انتظام
- انداز
- دستی
- مارکیٹ
- بڑے پیمانے پر
- ماسٹر
- مطلب
- کا مطلب ہے کہ
- اس دوران
- ذکر کیا
- شاید
- دس لاکھ
- کھنیکون
- کم سے کم
- کانوں کی کھدائی
- ماڈل
- مالیاتی
- قیمت
- نگرانی
- ماہ
- زیادہ
- سب سے زیادہ
- ایک سے زیادہ
- قومی
- فطرت، قدرت
- تشریف لے جائیں
- ضروریات
- خالص
- نیٹ ورک
- اگلے
- نوڈس
- عام
- عام طور پر
- کا کہنا
- نوٹس
- تعداد
- فرائض
- پیش کرتے ہیں
- کی پیشکش
- پیشکشیں
- تجویز
- دفتر
- آفسیٹ
- آن لائن
- کھول
- کام
- آپریشن
- آپشنز کے بھی
- حکم
- اصل
- دیگر
- کاؤنٹر پر
- مجموعی طور پر
- خود
- ملکیت
- ملکیت
- ادا
- کاغذ.
- حصہ
- خاص طور پر
- شراکت داری
- پارٹی
- غیر فعال
- ادا
- پنشن
- لوگ
- کارکردگی
- مدت
- انسان
- ذاتی
- نقطہ نظر
- رکھ
- منصوبہ بنایا
- منصوبہ بندی
- کی منصوبہ بندی
- پوائنٹ
- پالیسی
- پول
- پول
- مقبولیت
- پورٹ فولیو
- پوزیشن
- ملکیت
- ممکن
- کو ترجیح دی
- پریمیم
- حال (-)
- خوبصورت
- پچھلا
- قیمت
- پرائمری
- کی رازداری
- رازداری کی پالیسی
- نجی
- ذاتی کلید
- نجی چابیاں
- آگے بڑھتا ہے
- عمل
- پیدا
- حاصل
- پیشہ ورانہ
- منافع
- منافع
- پروگرام
- منصوبے
- منصوبوں
- ثبوت
- ثبوت کے اسٹیک
- جائیداد
- پروٹوکول
- فراہم
- فراہم
- اننتم
- پراکسی
- عوامی
- خرید
- خریدا
- خریداریوں
- مقصد
- مقاصد
- سوال
- فوری
- جلدی سے
- قیمتیں
- RE
- تک پہنچنے
- حقیقی دنیا
- اصل وقت
- مناسب
- وصول
- موصول
- ریکارڈ
- ریکارڈ
- مراد
- رجسٹر
- رجسٹرڈ
- رجسٹریشن
- باقاعدہ
- ریگولیٹری
- متعلقہ
- ریلیف
- رہے
- باقی
- رپورٹ
- رپورٹیں
- کی نمائندگی
- ضروریات
- تحقیق
- ذمہ داری
- باقی
- نتیجے
- نتائج کی نمائش
- خوردہ
- واپسی
- واپسی
- آمدنی
- انعامات
- رسک
- رولس
- قوانین
- رن
- چل رہا ہے
- محفوظ
- تنخواہ
- فروخت
- فروخت
- اسی
- پیمانے
- سکیم
- محفوظ بنانے
- سیکورٹی
- سیکورٹی ٹوکن
- انتخاب
- فروخت
- فروخت
- سروس
- سروسز
- مقرر
- سیکنڈ اور
- حصص
- مختصر
- مختصر مدت کے
- دکھایا گیا
- اہم
- اسی طرح
- اسی طرح
- سادہ
- ایک
- چھ
- چھ ماہ
- بڑا
- چھوٹے
- چھوٹے کاروبار
- چھوٹے کاروباروں
- So
- سافٹ ویئر کی
- فروخت
- کچھ
- کسی
- کچھ
- خلا
- ماہر
- مخصوص
- تقسیم
- الگ ہوجاتا ہے
- Stablecoins
- Staking
- کھڑے ہیں
- شروع کریں
- شروع
- بیان
- بیانات
- درجہ
- رہنا
- ابھی تک
- اسٹاک
- اسٹاک مارکیٹ
- چوری
- حکمت عملی
- کشیدگی
- موضوع
- ممبرشپ
- بعد میں
- فراہمی
- لینے
- بات
- ٹیکس
- ٹیکسیشن
- ٹیکس
- اصطلاحات۔
- شرائط
- شرائط و ضوابط
- ٹیسٹ
- ۔
- چوری
- بات
- چیزیں
- تیسری پارٹی
- تین
- حد
- کے ذریعے
- ٹکٹ
- وقت
- اوقات
- مل کر
- ٹوکن
- ٹوکن
- کے آلے
- ٹریک
- تجارت
- تاجر
- تاجروں
- تجارت
- ٹریڈنگ
- ٹرانزیکشن
- معاملات
- منتقل
- منتقل
- منتقلی
- علاج
- علاج
- اقسام
- عام طور پر
- Uk
- کے تحت
- سمجھ
- منفرد
- USDC
- استعمال کی شرائط
- صارفین
- عام طور پر
- کی افادیت
- تشخیص
- قیمت
- لنک
- حجم
- انتظار
- بٹوے
- بٹوے
- ویب سائٹ
- کیا
- چاہے
- جبکہ
- ڈبلیو
- کھڑکیاں
- کے اندر
- بغیر
- کام
- مشقت
- کام کیا
- کام کر
- حل کرنا
- دنیا
- قابل
- گا
- سال
- سال
- اور
- صفر