ورچوئل اثاثہ جات اور ورچوئل اثاثہ خدمات فراہم کرنے والے کیا ہیں، اور ہمیں فنانشل ایکشن ٹاسک فورس کے بارے میں جاننے کی ضرورت کیوں ہے؟ پلیٹو بلاکچین ڈیٹا انٹیلی جنس۔ عمودی تلاش۔ عی

ورچوئل اثاثہ جات اور ورچوئل اثاثہ خدمات فراہم کرنے والے کیا ہیں، اور ہمیں فنانشل ایکشن ٹاسک فورس کے بارے میں جاننے کی ضرورت کیوں ہے؟

ٹائم سٹیمپ: 4 مئی 2022 شام 1:56 بجے

FATF پس منظر

1989 میں قائم ہوئی، فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (FATF) ایک آزاد بین الحکومتی ادارہ ہے جو عالمی مالیاتی نظام کو منی لانڈرنگ، دہشت گردوں کی مالی معاونت اور بڑے پیمانے پر تباہی پھیلانے والے ہتھیاروں کے پھیلاؤ کی مالی معاونت کے خلاف پالیسیاں تیار اور فروغ دیتا ہے۔ FATF کی سفارشات کو عالمی انسداد منی لانڈرنگ (AML) اور انسداد دہشت گردی کی مالی معاونت (CFT) معیار کے طور پر تسلیم کیا جاتا ہے۔ ایف اے ٹی ایف نہ صرف سفارشات مرتب کرتا ہے بلکہ یہ ممالک کی کارکردگی کی بنیاد پر جائزہ بھی لیتا ہے۔

اکتوبر 2018 میں، FATF نے ورچوئل اثاثہ (VA) اور ورچوئل اثاثہ سروس فراہم کرنے والے کے لیے دو نئی تعریفیں شامل کیں۔VASP) اس کی لغت میں۔ 2019 میں، FATF نے اپنی VA رہنمائی جاری کی اور انڈسٹری کے تاثرات کی بنیاد پر اس رہنمائی کا جائزہ اور اپ ڈیٹ کرنا جاری رکھا۔ ہدایت آخری تھی۔ اکتوبر 2021 میں اپ ڈیٹ ہوا۔، اور اس کا مقصد قومی حکام، VASPs، مالیاتی اداروں اور مجازی اثاثہ کی سرگرمیوں میں شامل دیگر اداروں کو ان کی AML/CFT ذمہ داریوں کو سمجھنے میں مدد کرنا ہے اور وہ ان ضروریات کی مؤثر طریقے سے تعمیل کیسے کر سکتے ہیں۔

VA کی FATFs کی تعریف

ایک مجازی اثاثہ [VA] قدر کی ایک ڈیجیٹل نمائندگی ہے جو ڈیجیٹل طور پر تجارت، یا منتقلی، اور ادائیگی یا سرمایہ کاری کے مقاصد کے لیے استعمال کی جا سکتی ہے۔ ورچوئل اثاثوں میں فیاٹ کرنسیوں، سیکیورٹیز اور دیگر مالیاتی اثاثوں کی ڈیجیٹل نمائندگی شامل نہیں ہے جو پہلے ہی FATF کی سفارشات میں کہیں اور شامل ہیں۔ ماخذ: ایف اے ٹی ایف کی سفارشات کی لغت

تو… کیا ہوگا اور کیا VA نہیں ہوگا؟

کیا کیا VAs کی مثالیں کیا نہیں ہیں VAs کی مثالیں
  • بٹ کوائن، Ether، Doge، Litecoin، وغیرہ۔
  • Stablecoins کو یا تو ورچوئل اثاثہ سمجھا جائے گا یا اس کی صحیح نوعیت کے لحاظ سے روایتی مالیاتی اثاثہ۔
  • گیمنگ ٹوکن اور NFTs جب ڈیجیٹل کرنسی کو واپس فیاٹ کرنسی میں تبدیل کرکے "کیش آؤٹ" کیا جا سکتا ہے یا فیاٹ کرنسی کے متبادل کے طور پر کام کر سکتا ہے۔
  • سینٹرل بینک ڈیجیٹل کرنسی ("فیٹ کرنسی" کے طور پر خصوصیت)
  • NFTs جب مجموعہ کے طور پر استعمال ہوتا ہے۔
  • Venmo
  • پے پال

VASP کی FATFs کی تعریف؟

ورچوئل اثاثہ سروس فراہم کنندہ [VASP] سے مراد کوئی بھی قدرتی یا قانونی شخص ہے جو سفارشات کے تحت کہیں اور شامل نہیں ہے، اور بطور کاروبار کسی دوسرے قدرتی یا قانونی شخص کے لیے یا اس کی جانب سے درج ذیل میں سے ایک یا زیادہ سرگرمیاں یا کارروائیاں کرتا ہے:

  • ورچوئل اثاثوں اور فیاٹ کرنسیوں کے درمیان تبادلہ
  • مجازی اثاثوں کی ایک یا زیادہ اقسام کے درمیان تبادلہ
  • ورچوئل اثاثوں کی منتقلی (VA کو ایک ورچوئل اثاثہ ایڈریس یا اکاؤنٹ سے دوسرے میں منتقل کرتا ہے)؛
  • ورچوئل اثاثوں یا آلات کی حفاظت اور/یا ورچوئل اثاثوں پر کنٹرول کو چالو کرنے کا انتظام اور
  • جاری کنندہ کی پیشکش اور/یا ورچوئل اثاثہ کی فروخت سے متعلق مالیاتی خدمات میں شرکت اور فراہمی۔ ذریعہ: ایف اے ٹی ایف کی سفارشات کی لغت

تو… کیا ہوگا اور کیا نہیں ہوگا VASP؟

کاروبار یا خدمات جو کیا ایک VASP کاروبار یا خدمات جو نہیں ہیں ایک VASP
  • VA ایکسچینجز یا VA ٹرانسفر سروسز جو فیاٹ کرنسی اور/یا معاوضے کے لیے VA کی دوسری شکلوں کے لیے VA کے تبادلے میں سہولت فراہم کرتی ہیں (مثلاً، فیس، کمیشن، اسپریڈ، یا دیگر فائدے کے لیے)۔ یہ ماڈل عام طور پر ادائیگی کے طریقوں کی ایک وسیع رینج کو قبول کرتے ہیں، بشمول نقد، تاریں، کریڈٹ کارڈز، اور VAs۔ P2P ایکسچینجز پر مشتمل ہے۔
  • VA ایسکرو سروسز – جب سروس فراہم کرنے والے ادارے کے پاس فنڈز کی تحویل ہوتی ہے۔
  • بروکریج خدمات جو قدرتی یا قانونی شخص کے صارفین کی جانب سے VAs کے اجراء اور تجارت میں سہولت فراہم کرتی ہیں۔
  • آرڈر بک ایکسچینج سروسز، جو خریداروں اور بیچنے والوں کے لیے آرڈرز کو ایک ساتھ لاتی ہیں، ممکنہ طور پر ایک مماثل انجن کے استعمال کے ذریعے جو صارفین کے خرید و فروخت کے آرڈرز سے میل کھاتا ہے۔
  • اعلی درجے کی تجارتی خدمات، جو صارفین کو زیادہ نفیس تجارتی تکنیکوں تک رسائی کی اجازت دے سکتی ہیں، جیسے مارجن پر تجارت یا الگورتھم پر مبنی تجارت۔
  • Bitcoin ATMs/Kiosks جو فیاٹ کرنسی یا دیگر VAs کے لیے VAs کے تبادلے کی سہولت فراہم کرتے ہیں۔
  • ICOs (ابتدائی سکے کی پیشکش) جو عام طور پر ابتدائی حمایتیوں سے نئے منصوبوں کے لیے فنڈز اکٹھا کرنے کا ایک ذریعہ ہیں۔
  • مائننگ پول جو صرف پول ممبروں کو ورچوئل اثاثوں کی منتقلی کے علاوہ ان کے انتظام اور کرایہ پر لینے کی خدمات کو پول ممبروں کی جانب سے ورچوئل کرنسی والیٹس کی میزبانی کی خدمت کے ساتھ جوڑتے ہیں (یعنی FATF کی فہرست کے مطابق ورچوئل اثاثوں کی حفاظت)۔
  • Stablecoins: کسی بھی نام نہاد میں شامل اداروں کی ایک رینج stablecoin اسٹیبل کوائن کے ڈیزائن کے لحاظ سے انتظامات میں AML/CFT ذمہ داریاں ہوں گی۔ ایک مرکزی ڈویلپر یا گورننس باڈی جو اسٹیبل کوائن کے انتظام کو کنٹرول کرنے والے قواعد قائم کرتی ہے (یعنی اسٹیبل کوائن کے افعال کا تعین کرتا ہے، جو انتظامات تک رسائی حاصل کر سکتا ہے، چاہے/کس طرح سے AML/CFT حفاظتی اقدامات انتظام میں بنائے گئے ہوں، استحکام کے فنکشن کا انتظام کریں) VASP سمجھا جاتا ہے۔
  • ڈی ایف: A DeFi application (i.e. the software program) is not a VASP under the FATF standards. However, creators, owners and operators or some other persons who maintain control or sufficient influence in the DeFi arrangements, could fall under the FATF definition of a VASP.
  • NFTs جب ادائیگی یا سرمایہ کاری کے مقاصد کے لیے استعمال ہوتے ہیں۔
  • صارفین: ایک صارف جو کنورٹیبل ورچوئل کرنسی حاصل کرتا ہے اور اسے اصلی یا ورچوئل سامان یا خدمات خریدنے کے لیے استعمال کرتا ہے وہ VASP نہیں ہے، اس لیے وہ رجسٹریشن، رپورٹنگ، اور ریکارڈ کیپنگ کے ضوابط کے تابع نہیں ہے۔
  • پیئر ٹو پیئر (P2P) لین دین: جہاں VA کی منتقلی P2P کی بنیاد پر ہوتی ہے، وہاں منی لانڈرنگ کے خطرات کو روکنے یا کم کرنے میں کوئی ذمہ دار ادارہ شامل نہیں ہے۔
  • انفرادی کان کن، اگر وہ اپنے اکاؤنٹ کے لیے کان کنی کر رہے ہیں۔
  • مائننگ پول آپریٹرز، اگر وہ صرف ورچوئل اثاثے پول کے ممبران یا کنٹریکٹ خریداروں کو منتقل کر رہے ہیں تاکہ کمائی گئی رقم کو تیسرے فریق میں تقسیم کیا جا سکے، کیونکہ یہ ٹرانسفر خدمات کی فراہمی کے لیے لازمی ہیں۔
  • بک ایکسچینج سروسز/پلیٹ فارمز آرڈر کریں جو صرف VAs کے خریداروں اور بیچنے والوں کو ایک دوسرے کو تلاش کرنے کی اجازت دیتے ہیں اور VASP کی تعریف میں کوئی بھی خدمات انجام نہیں دیتے ہیں۔
  • وہ فرم جو کسی دوسرے ادارے کو یہ سروس پیش کرنے کی اجازت دینے کے لیے محض ذیلی انفراسٹرکچر فراہم کرتی ہیں، جیسے کلاؤڈ ڈیٹا اسٹوریج فراہم کرنے والے، دستخطوں کی درستگی کی تصدیق کے لیے ذمہ دار انٹیگریٹی سروس فراہم کرنے والے، سافٹ ویئر ڈویلپرز، سافٹ ویئر پروگرامز (یعنی DApps)، ایک DeFi ایپلیکیشن (سافٹ ویئر پروگرام) ) یا غیر میزبانی والے بٹوے فراہم کرنے والے (صرف سافٹ ویئر اور/یا ہارڈویئر والیٹس تیار کرنا/بیچنا)، عام طور پر VASP کی تعریف کو پورا نہیں کریں گے۔

VASP کی صحیح تعریف کرنا کیوں ضروری ہے؟

ایک بار جب کسی ہستی کو VASP کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے، اس طرح FATF معیارات کے دائرہ کار میں آتا ہے، یہ وسیع پیمانے پر ریگولیٹری تقاضوں کو متحرک کرتا ہے:

  • کم از کم اس دائرہ اختیار میں جہاں وہ بنائے گئے ہیں لائسنس یافتہ یا رجسٹرڈ ہونا ضروری ہے۔ کچھ دائرہ اختیار میں مقامی سطحوں پر اضافی تقاضے ہوتے ہیں۔
  • ممالک سے اس بات کو یقینی بنانے کا تقاضا کرتا ہے کہ VASPs AML/CFT روک تھام کے پروگرام (پروگراموں) کی ترقی، تشخیص اور تخفیف کریں تاکہ صارف کی شناخت کی شناخت اور تصدیق کی جا سکے، پالیسیاں، طریقہ کار، ریکارڈ کی حفاظت، تربیت، رپورٹنگ، اندرونی کنٹرول، تعمیل افسران اور آزادانہ جائزہ لیا جا سکے۔
  • "ٹریول رول" (تجویز 16) کو متعارف کرایا گیا ہے۔ اس کے لیے ریگولیٹڈ اداروں کی ضرورت ہوتی ہے کہ وہ گاہک کی مستعدی سے کام لیں (سفارش 10) اور اس بات کو یقینی بنائیں کہ EUR 1,000 "سفر" سے زیادہ کے لین دین کے لیے فریقین کے بارے میں کچھ معلومات وصول کرنے والے ادارے کے ساتھ لین دین بشمول: (i) موجد کا نام، پتہ یا قومی شناخت، (ii) فائدہ اٹھانے والے کا نام؛ اور (iii) ہر ایک کے لیے ایک اکاؤنٹ نمبر، جہاں ٹرانزیکشن پر کارروائی کے لیے استعمال کیا جاتا ہے، یا ایک منفرد ٹرانزیکشن ریفرنس نمبر۔ سفری اصول دو واجب الادا اداروں کے درمیان VA کی منتقلی پر لاگو ہونا چاہئے (مثال کے طور پر، دو VASPs یا ایک VASP اور ایک روایتی مالیاتی ادارے)، لیکن یہ ضروری نہیں کہ VASP اور ایک کے درمیان لین دین پر لاگو ہو۔ غیر میزبان پرس (ایک کرپٹو والیٹ جو فریق ثالث کے مالیاتی ادارے یا دوسرے ریگولیٹڈ ادارے کے پاس نہیں ہے یا اس کا انتظام نہیں ہے)؛
  • بینک سیکریسی ایکٹ یا دوسرے ضابطے کے تحت مشکوک لین دین کی اطلاع دیں۔

اختتامی طور پر، FATF تجویز کرتا ہے کہ VA سرگرمیوں کا تجزیہ فراہم کردہ خدمات کی بنیاد پر کیا جائے بجائے اس کے کہ آیا وہ تعریفوں کے مخصوص الفاظ کے مطابق ہیں۔ رہنمائی نوٹ کرتی ہے "ممالک کو اپنی تعریف کا اطلاق اس نام یا اصطلاحات کی بنیاد پر نہیں کرنا چاہئے جسے ادارہ خود کو بیان کرنے کے لیے اپناتا ہے یا اس ٹیکنالوجی کو جو وہ اپنی سرگرمیوں کے لیے استعمال کرتا ہے۔ FATF معیارات میں ذمہ داریاں کسی ادارے کے آپریشنل ماڈل، تکنیکی آلات، لیجر ڈیزائن یا کسی دوسری آپریٹنگ خصوصیت کی پرواہ کیے بغیر پیش کی جانے والی بنیادی مالیاتی خدمات سے ہوتی ہیں۔

FATF نے اکتوبر 2021 کی تازہ ترین رہنمائی: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Updated-Guidance-VA-VASP.pdf

FATF معیارات اور طریقہ کار کے لیے FATF کی آسان گائیڈ: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/bulletin/FATF-Booklet_VA.pdf

متعلقہ CipherTrace بلاگ پوسٹ (08 جنوری 2021): https://ciphertrace.com/what-exactly-is-a-
ورچوئل-اثاثہ-سروس-فراہم کرنے والا-vasp/

ٹائم اسٹیمپ:

سے زیادہ Ciphertrace