Nếu bạn đã tham gia vào bất kỳ loại giao dịch tiền điện tử nào trong năm ngoái, rất có thể bạn sẽ phải báo cáo điều đó trong tờ khai thuế của mình. Các giao dịch bao gồm, nhưng không giới hạn ở, mua, bán, giao dịch, khai thác, đặt cược, cho và / hoặc nhận tiền điện tử và điều này áp dụng cho dù giao dịch xảy ra ở Vương quốc Anh, Hoa Kỳ hay thậm chí là một trong nhiều công ty liên kết của quốc gia này Thiên đường thuế. Xin chào Bermuda! Về cơ bản, nếu bạn đã từng sử dụng tiền điện tử, Doanh thu & Hải quan của Nữ hoàng (HMRC) muốn biết về nó.
Nhưng trên thực tế, việc tính thuế tiền điện tử của bạn có thể phức tạp và có rất nhiều khía cạnh khác nhau mà bạn cần xem xét khi chuẩn bị tờ khai thuế của mình. Tuy nhiên, với việc HMRC giữ chân các nhà đầu tư tiền điện tử ở Vương quốc Anh vuông vức trong ánh đèn sân khấu, điều quan trọng hơn bao giờ hết là bạn biết mình đang làm gì và làm thế nào để báo cáo nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác.
Để giúp bạn trên con đường của mình, chúng tôi đã biên soạn một hướng dẫn toàn diện về các quy tắc hiện hành xung quanh tiền điện tử và thuế ở Vương quốc Anh. Mặc dù hướng dẫn này dựa trên thông tin mới nhất từ HMRC, chúng tôi không phải là chuyên gia về thuế và thông tin bạn tìm thấy bên dưới không nên được coi là thay thế cho lời khuyên chuyên nghiệp. Nếu bạn cần hướng dẫn cụ thể hơn, hãy truy cập Hướng dẫn về tiền điện tử của HMRC hoặc liên hệ trực tiếp với họ qua số 0300 200 3300.
- HMRC xem tiền điện tử như thế nào?
- Tôi là nhà đầu tư hay thương nhân?
- Thuế Lợi tức Vốn (CGT)
- Tính lãi vốn của bạn
- Thuế suất thuế thu nhập vốn của tôi là bao nhiêu?
- Phụ cấp tăng tối thiểu
- Ngoại lệ về lãi vốn
- Hướng dẫn của nhà đầu tư về giao dịch tiền điện tử
- Mua tiền điện tử
- Bán / giao dịch tiền điện tử
- Sử dụng tiền điện tử để mua hàng
- Mua hàng bằng thẻ CoinJar
- Stablecoins
- Giao dịch phái sinh
- Quà tặng
- Dĩa cứng
- Airdrops
- Khai thác mỏ
- Cố định
- Các khoản cho vay / nhóm thanh khoản và thu nhập DeFi khác
- ICO / IEO
- Di chuyển tiền điện tử giữa các ví
- Đóng góp lương hưu
- Thuế hoạt động như thế nào đối với các nhà kinh doanh và kinh doanh tiền điện tử?
- Tôi có phải là thương nhân không?
- Tính thuế của bạn với tư cách là một nhà kinh doanh / kinh doanh tiền điện tử
- Tôi có thể vừa là nhà kinh doanh vừa là nhà đầu tư không?
- Trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử có nghĩa là gì?
- Tôi có phải thiết lập với tư cách là thương nhân duy nhất và đăng ký VAT không?
- Khai thác tiền điện tử như một doanh nghiệp
- Các khoản cho vay, lãi suất, đặt cược và các hình thức thu nhập kinh doanh khác liên quan đến tiền điện tử
- Trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử
- Báo cáo thuế của bạn
- Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử của bạn
- dự án
HMRC xem tiền điện tử như thế nào?
Nói cách khác, quan điểm của HMRC về tiền điện tử đang phát triển. Tuy nhiên, có một vài điều chúng ta biết chắc chắn.
Đầu tiên, họ không coi tiền điện tử là tiền mà là tài sản, giống như mua cổ phần trong một công ty. Điều này có nghĩa là việc bán hoặc thanh lý tiền điện tử của bạn sẽ dẫn đến sự kiện tăng vốn, ngay cả khi bạn đang sử dụng tiền điện tử đó để mua thứ gì đó. Nói cách khác, điều này có nghĩa là các quy tắc thuế áp dụng cho việc mua và bán cổ phần cũng áp dụng cho việc mua và bán tiền điện tử.
Thứ hai, họ phân biệt giữa ba loại tiền điện tử khác nhau (thuật ngữ ưa thích của họ): mã thông báo trao đổi; mã thông báo tiện ích; và mã thông báo bảo mật. Phần lớn các loại tiền điện tử là các token trao đổi, đề cập đến khả năng được trao đổi thành giá trị hoặc được giữ dưới dạng đầu tư. Mã thông báo tiện ích là những mã chỉ có thể được sử dụng trong một số khuôn khổ nhất định (tức là mã thông báo của người hâm mộ do một câu lạc bộ bóng đá phát hành), trong khi mã thông báo bảo mật đại diện cho tài sản hoặc nợ trong thế giới thực.
HMRC gợi ý rằng cả ba sẽ được xem xét tương tự từ góc độ thuế, nhưng trong trường hợp không chắc rằng bạn đang kinh doanh rộng rãi các mã thông báo tiện ích và bảo mật, bạn có thể phải liên hệ với HMRC để được hướng dẫn cụ thể.
Cuối cùng, khoản thuế mà bạn sẽ phải trả cho bất kỳ giao dịch nhất định nào phụ thuộc vào hai điều: cho dù bạn là nhà đầu tư hay nhà kinh doanh; và liệu giao dịch được coi là thu nhập từ vốn hay thu nhập chịu thuế.
Tôi là nhà đầu tư hay thương nhân?
Điều đầu tiên bạn cần làm là tìm hiểu xem bạn được HMRC phân loại là nhà đầu tư hay nhà giao dịch.
Nhà đầu tư
Nhà đầu tư là người chủ yếu mua và bán tiền điện tử như một công cụ đầu tư cá nhân. Trong trường hợp này, thu nhập của bạn sẽ chủ yếu đến từ thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn, cũng như đặt cược, fork và airdrop.
Hầu hết những người tham gia vào tiền điện tử sẽ được coi là nhà đầu tư và theo nguyên tắc chung, các giao dịch tiền điện tử của họ sẽ phải chịu Thuế lãi vốn (CGT).
thương gia
Nhà giao dịch là người có hoạt động và nguồn thu nhập chính là mua và bán tiền điện tử. Thay vì đánh giá mỗi giao dịch như một sự kiện tăng vốn, thay vào đó, các nhà giao dịch coi lợi nhuận của họ là thu nhập cá nhân.
Trở thành một nhà giao dịch không chỉ đơn giản là một câu hỏi về giao dịch tiền điện tử. Bạn cần giao dịch với đủ tần suất, khối lượng và mức độ tinh vi mà bạn đang điều hành hoạt động giao dịch tài chính một người. HMRC đang rất nỗ lực để chỉ ra bản chất cao và đặc biệt của ngưỡng này - về cơ bản, nếu bạn đến đây để được tư vấn về thuế, nó có thể không áp dụng cho bạn. Bạn có thể tìm thêm thông tin về các yêu cầu và hậu quả của việc trở thành nhà giao dịch tiền điện tử tại đây.
Thuế Lợi tức Vốn (CGT)
HMRC phân loại tiền kỹ thuật số như một loại tài sản, giống như một ngôi nhà hoặc cổ phần trong một công ty, có nghĩa là bạn cần đánh giá lợi nhuận vốn của mình mỗi khi bạn bán, giao dịch hoặc cho đi tiền điện tử của mình. Chúng ta cùng tìm hiểu chi tiết hơn về tất cả các loại sự kiện tăng vốn khác nhau dưới đây.
Lưu ý rằng sự kiện tăng vốn chỉ xảy ra khi bạn thực sự làm điều gì đó với tiền điện tử của mình. Nếu bạn chỉ mua và HODL, thì bạn không cần phải trả thuế cho tiền điện tử của mình, ngay cả khi giá trị danh mục đầu tư của bạn tăng (hoặc giảm) đáng kể.
Lợi nhuận
Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ một giao dịch, thì bạn sẽ cần phải trả thuế cho khoản lãi vốn của mình. Ví dụ: nếu bạn mua 1 bitcoin với giá £ 7000 (đây được gọi là “cơ sở chi phí” của bạn) và bán nó sáu tháng sau với giá £ 10,000 thì bạn đã thu được khoản vốn là £ 3000 và sẽ cần phải trả thuế số tiền đó.
Chi phí cho phép
Chi phí cho phép của bạn là chi phí của mật mã bạn có được trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ nào có sẵn. Chúng bao gồm phí giao dịch được tính bởi một sàn giao dịch, phí mạng được tính để đưa giao dịch lên blockchain và bất kỳ khoản phí chuyên môn nào liên quan đến việc bán hàng (chủ yếu có liên quan nếu bạn đang tiến hành bán hàng không cần kê đơn).
Vì vậy, trong ví dụ trên, nếu một sàn giao dịch tính phí bạn £ 5 để bán bitcoin của bạn, thì tiền vốn của bạn thực sự sẽ là £ 2995.
Tổng hợp các tập tin tiền điện tử của bạn
Nếu bạn đã mua một tài sản nhiều lần, bạn được phép gộp tất cả các chi phí mua lại với nhau để tạo ra một mức giá trung bình.
Giả sử bạn mua một bitcoin vào năm 2017 với giá £ 3000 và sau đó mua một bitcoin khác vào năm 2019 với giá £ 7000. Điều này có nghĩa là cơ sở chi phí gộp của hai bitcoin của bạn hiện là £ 5000. Nếu sau đó bạn bán một trong số bitcoin của mình với giá 9,000 bảng Anh, thì khoản thu nhập vốn của bạn sẽ là 4000 bảng Anh.
Lỗ vốn
Mặt khác, nếu tiền điện tử của bạn có giá trị thấp hơn khi bạn bán nó so với khi bạn mua nó, thì bạn đã lỗ vốn. Vì vậy, nếu bạn mua một bitcoin với giá £ 7000 và sau đó bán nó sáu tháng sau với giá £ 4000, bạn đã lỗ 3000 bảng.
Lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn trong cùng năm tài chính hoặc trong các năm tài chính tiếp theo. Giả sử bạn kiếm được £ 5000 vốn trên một giao dịch và lỗ vốn là £ 3000 trong một giao dịch khác. Trong trường hợp này, tổng lợi nhuận vốn của bạn là 2000 bảng Anh, vì khoản lỗ của bạn bù đắp một phần khoản lãi.
Khoản lỗ vốn có thể được chuyển tiếp lên đến bốn năm, nhưng chúng phải được sử dụng nếu bạn thu được lợi nhuận vốn trong một năm tiếp theo. Khoản lỗ vốn không thể được sử dụng để bù đắp thu nhập của bạn từ công việc.
Tuyên bố giá trị không đáng kể
Đây là tiền điện tử, vì vậy khả năng một lúc nào đó bạn mua một mã thông báo có giá trị hiện tại bằng XNUMX là khá cao.
Trong trường hợp này, bạn có thể tạo yêu cầu giá trị không đáng kể, điều này có nghĩa là bạn bán tài sản với giá bằng không - ngay cả khi về mặt kỹ thuật, bạn vẫn sở hữu nó. Khoản lỗ vốn của bạn trong trường hợp này là toàn bộ giá mua gộp của bạn.
Điều quan trọng cần lưu ý là tài sản không thể có giá trị không đáng kể khi bạn mua chúng, chúng phải có giá trị không đáng kể trong khi bạn đã sở hữu chúng.
Thời điểm lỗ là yếu tố then chốt vì chúng không thể được chuyển sang năm tính thuế trước. Do đó, nếu có thể, yêu cầu bồi thường giá trị không đáng kể phải được thực hiện càng sớm càng tốt. Khi một khoản lỗ đã được kết tinh, nó có thể được chuyển tiếp và bù đắp vào lãi vốn trong tương lai.
Tính toán lãi vốn của bạn
Khi nói đến việc tính toán lợi nhuận vốn ròng của bạn, HMRC không phân biệt giữa các loại tài sản khác nhau, vì vậy lợi nhuận bạn kiếm được từ việc bán tiền điện tử, cổ phiếu hoặc bất kỳ tài sản nào khác đều được gộp lại với nhau. (Bất động sản được xem xét riêng biệt vì nó bị đánh thuế ở mức cao hơn.)
Công thức rất đơn giản:
Tổng thu nhập vốn
–
Tổng lỗ vốn (bao gồm các năm trước)
=
Lãi vốn ròng
Ví dụ về lãi vốn ròng
Sarah đã đầu tư £ 5000 vào Ethereum với giá tổng hợp là £ 150 và £ 5000 vào Mã thông báo chú ý cơ bản (BAT) ở 25p. Ba tháng sau, cô ấy bán một nửa số Ethereum của mình khi giá đạt 200 bảng và nhận được 3,333 bảng. Thu nhập vốn của cô ấy trong giao dịch là:
£ 3333 - £ 2500 = £ 833
Khi thị trường tăng sáu tháng sau, Sarah bán phần còn lại của Ethereum với giá £ 120 với giá £ 2000. Đồng thời, cô ấy cũng bán một nửa BAT của mình với giá 18p, nhận được 1800 bảng.
£ 2000 - £ 2500 = - £ 500
£ 1800 - £ 2500 = - £ 700
Điều này có nghĩa là vào cuối năm tài chính, Sarah lãi 833 bảng Anh và lỗ vốn 1,200 bảng.
£ 833 - £ 1200 = - £ 367
Sarah đã lỗ vốn ròng là 367 bảng Anh và sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào. Tuy nhiên, năm sau, thị trường tăng vọt và đồng BAT của Sarah đột nhiên trị giá 75 xu mỗi chiếc. Cô quyết định bán phần còn lại của mình với giá 7500 bảng Anh.
£ 7500 - £ 2500 = £ 5000
Khi cô ấy tính toán khoản lãi vốn ròng của mình trong năm, cô ấy cũng tuyên bố rằng mình đã lỗ so với năm trước.
£ 5000 - £ 367 = £ 4633
Thuế suất thuế thu nhập vốn của tôi là bao nhiêu?
Số thuế bạn sẽ phải trả cho khoản thu nhập từ vốn của mình được xác định bởi cả thu nhập chịu thuế tổng thể và số tiền lãi vốn bạn đã thực hiện.
Theo nguyên tắc chung, nếu thu nhập chịu thuế của bạn trong năm tài chính dưới 12,500 bảng Anh, bạn không phải trả bất kỳ CGT nào.
Nếu thu nhập chịu thuế của bạn từ 12,500 đến 50,000 bảng Anh, bạn sẽ phải trả 10% trên lợi nhuận vốn của mình.
Nếu thu nhập chịu thuế của bạn trên 50,000 bảng Anh, bạn sẽ phải trả 20% trên khoản lãi vốn của mình.
Phụ cấp tăng tối thiểu
Mỗi người được hưởng một khoản trợ cấp tối thiểu, dưới mức đó bạn không cần phải trả bất kỳ khoản Thuế Lợi tức Vốn đầu tư nào. Tính đến năm 2022, mức trợ cấp tối thiểu đã được đặt ở mức 12,300 bảng Anh. Nếu lợi tức vốn ròng của bạn trong năm nay thấp hơn mức bạn không phải trả bất kỳ CGT nào.
HMRC cho phép các cặp vợ chồng đã kết hôn hoặc có quan hệ đối tác dân sự gộp số tiền trợ cấp tối thiểu của họ, nghĩa là ngưỡng của bạn là 24,600 bảng Anh.
Bạn không thể mang khoản trợ cấp tối thiểu chưa sử dụng của mình cho những năm sau này.
Ngoại lệ về lãi vốn
Các quy tắc trong cùng một ngày và đi ngủ
Cả quy tắc cùng ngày và nghỉ ngơi (hoặc 30 ngày) đều được thiết kế để ngăn chặn những gì được gọi là giao dịch rửa - về cơ bản, các giao dịch nhanh chóng để chịu lỗ vốn về mặt chiến thuật.
Nếu bạn bán và mua (hoặc mua và bán) cùng một loại tiền điện tử trong khoảng thời gian 24 giờ, thì cơ sở chi phí của bạn cho giao dịch sẽ là giá bạn mua chúng cho ngày đó, tức là nó không đi vào tổng thể của bạn, nhưng thay vào đó trở thành hồ bơi riêng, riêng biệt của nó.
Quy tắc ngủ và nghỉ là giống nhau, nhưng áp dụng trong khoảng thời gian 30 ngày.
Giả sử trong một vài năm, bạn đã mua 30 ETH với tổng số tiền là 12,000 bảng Anh, cho bạn cơ sở chi phí là 400 bảng Anh cho mỗi ETH. Bạn bán 7 ETH vào ngày 6000 tháng 2 với giá £ 2500 và mua năm ETH vào ngày XNUMX tháng XNUMX với giá £ XNUMX.
Trong trường hợp này, cơ sở chi phí của bạn cho ETH bạn đã bán vào tháng 500 sẽ được tính theo số ETH bạn đã mua lại vào tháng 400, tức là cơ sở chi phí cho năm ETH đó sẽ là £ XNUMX, trong khi cơ sở chi phí cho năm ETH còn lại sẽ còn XNUMX bảng.
Các phép tính này rõ ràng có thể rất phức tạp rất nhanh, đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng một ứng dụng kế toán tiền điện tử như Koinly, CoinTracker hoặc CryptoTaxCalculator giúp bạn tự động theo dõi và tính toán các nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình.
Đóng góp
Nếu bạn quyên góp tiền điện tử của mình cho một tổ chức từ thiện đã đăng ký, thì đó không được coi là một sự kiện tăng vốn và bạn có thể yêu cầu số tiền (được tính là giá hợp lý cho tiền điện tử tại thời điểm quyên góp) như một khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn.
Mất chìa khóa
Nếu bạn mất quyền truy cập vào đồng tiền của mình do mất khóa công khai hoặc khóa riêng, HMRC không coi đây là một sự kiện tăng vốn, vì về mặt kỹ thuật, tài sản vẫn tồn tại trong sổ cái phân tán, có nghĩa là chúng thuộc về bạn. Điều này có nghĩa là bạn không thể yêu cầu các đồng tiền bị đánh cắp như một khoản lỗ vốn.
Tuy nhiên, nếu nó có thể được hiển thị thì không có triển vọng khôi phục khóa cá nhân hoặc truy cập vào các tập tin tiền điện tử được giữ trong ví tương ứng, a yêu cầu giá trị không đáng kể có thể thực hiện được.
Bạn có thể yêu cầu giá trị của đồng xu là một khoản lỗ vốn.
Tuy nhiên, bạn có thể cần cung cấp bằng chứng chi tiết chứng minh rằng bạn sở hữu số tiền này, bao gồm các giao dịch được liên kết danh tính đến và đi từ ví được đề cập cũng như bằng chứng sử dụng và sở hữu khác.
Nói chung, điều này có thể được bù đắp với lãi vốn phát sinh trong cùng một năm tính thuế hoặc trong tương lai. Trong trường hợp khoản lỗ phát sinh từ việc thanh lý cho một 'người được kết nối' thì khoản lỗ đó chỉ có thể được bù đắp bằng khoản lãi phát sinh từ việc thanh lý cho chính người đó.
Khi tính toán khoản lỗ, bạn có thể tính đến chi phí mua lại và các chi phí phát sinh khác liên quan đến giao dịch đó, chẳng hạn như phí giao dịch, chi phí quảng cáo, phí chuyên môn để ký kết hợp đồng và chi phí định giá hoặc phân bổ để tính toán khoản lỗ .
Hãy tự hỏi bản thân: liệu điều này có vượt qua được với một công ty bảo hiểm không? Nếu câu trả lời là không, thì có khả năng HMRC cũng sẽ không ấn tượng.
Trộm cắp / gian lận
HMRC không coi việc mất tiền điện tử do trộm cắp hoặc gian lận là một sự kiện tăng vốn, vì về mặt kỹ thuật, tài sản vẫn thuộc về bạn. Điều này có nghĩa là bạn không thể đòi số tiền bị đánh cắp là lỗ vốn.
HMRC tuy nhiên có thể chấp nhận một yêu cầu giá trị không đáng kể nơi mà một người trả tiền, sau đó nhận được, các loại tiền điện tử mà sau đó hóa ra là vô giá trị.
Mặc dù hướng dẫn của HMRC cho thấy điều này có thể thực hiện được, nhưng một lập luận thay thế có thể là tài sản được mua không có giá trị nhỏ mà thay vào đó là không bao giờ có bất kỳ giá trị nào ngay từ đầu. Nếu HMRC đưa ra lập luận này, thì sẽ không có tổn thất nào (thực sự, hướng dẫn sử dụng của HMRC nhấn mạnh điểm này, đi xa đến mức viết hoa từ “trở thành”).
Những người không nhận được tiền điện tử mà họ trả tiền có thể không bị lỗ vốn.
Những người trả tiền và nhận tiền điện tử có thể yêu cầu HMRC có giá trị không đáng kể nếu chúng trở nên vô giá trị.
Hướng dẫn của nhà đầu tư về giao dịch tiền điện tử
Mua tiền điện tử
Mua tiền điện tử bằng tiền tệ thông thường (tức là đồng bảng Anh) không phải là một sự kiện tăng vốn và không phải báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.
Bán / giao dịch tiền điện tử
Mỗi khi bạn bán, giao dịch hoặc chuyển đổi tiền điện tử - cho dù bạn đang chuyển từ tiền điện tử này sang tiền điện tử khác, bán tiền điện tử của mình để lấy tiền tệ fiat - bạn sẽ kích hoạt sự kiện tăng vốn. Lãi hoặc lỗ vốn được xác định bằng cách tính ra giá trị bằng pound của tiền điện tử mới và so sánh với giá trị của tiền điện tử cũ khi bạn mua nó lần đầu tiên.
Ví dụ
Dom mua 1 bitcoin với giá 12,000 bảng Anh. Sáu tháng sau, anh ta sử dụng số bitcoin đó để mua 40 ETH khi giá trị của chúng là 500 bảng Anh mỗi đồng. Điều này có nghĩa là giá trị thực của bitcoin của anh ấy tại thời điểm giao dịch là 20,000 bảng Anh.
£ 20,000 - £ 12,000 = £ 8,000
Thu nhập vốn của Dom cho giao dịch là £ 8,000 và số tiền này sẽ được thêm vào lãi vốn ròng của anh ấy trong năm.
Có thể hiểu rằng tất cả điều này có thể trở nên khá phức tạp nhanh chóng, đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng một phần mềm kế toán tiền điện tử như Koinly, CoinTracker hoặc CryptoTaxCalculator để lưu giữ hồ sơ chính xác và thực hiện các phép tính này cho bạn.
Sử dụng tiền điện tử để mua hàng
HMRC không phân biệt bất kỳ sự phân biệt nào giữa việc bán / giao dịch tiền điện tử và sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ. Vì vậy, ngay cả khi bạn đang đổi tiền điện tử để lấy vé xem buổi hòa nhạc, bạn vẫn cần phải tính toán lợi nhuận vốn của mình dựa trên giá của tài sản tại thời điểm nó được chuyển ra khỏi quyền sở hữu của bạn.
Mua hàng bằng thẻ CoinJar
Thẻ CoinJar là một thẻ Mastercard đầy đủ tính năng tự động chuyển đổi tiền điện tử của bạn thành tiền mặt khi bạn thực hiện giao dịch.
Như với tất cả các giao dịch khác liên quan đến việc chuyển đổi tiền điện tử của bạn thành tiền tệ thông thường, điều này sẽ kích hoạt sự kiện tăng vốn và sẽ cần được báo cáo cho HMRC. Việc giao dịch dẫn đến lãi hay lỗ vốn sẽ quyết định xem bạn cần cộng hay trừ số tiền từ tổng thu nhập vốn của mình trong năm tài chính.
Điều này rõ ràng là ít lý tưởng hơn và chúng tôi hy vọng rằng hướng dẫn xung quanh loại giao dịch này sẽ thay đổi khi các sản phẩm như Thẻ CoinJar ngày càng trở nên phổ biến hơn.
Trong khi đó, CoinJar giúp bạn dễ dàng theo dõi các khoản thu nhập vốn của mình với các bản tóm tắt sẵn sàng cho kế toán về các giao dịch tiền điện tử của bạn. Nhấp chuột tại đây để tìm hiểu thêm.
Stablecoins
HMRC đối xử với các stablecoin như USDC giống hệt như mọi loại tiền điện tử khác, vì vậy việc chuyển đổi bitcoin của bạn sang USDC và ngược lại sẽ được coi là một sự kiện tăng vốn và bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào sẽ cần được thêm vào lãi vốn ròng của bạn.
Giao dịch phái sinh
Trong vài năm qua, giao dịch các dẫn xuất tiền điện tử như hợp đồng tương lai, ký quỹ và CFD đã trở thành một phần quan trọng của nền kinh tế tiền điện tử. Mặc dù vậy, HMRC vẫn chưa đưa ra bất kỳ quy tắc rõ ràng nào về cách xử lý lãi và lỗ từ giao dịch phái sinh.
HMRC ít quan tâm đến những gì bạn đang giao dịch và quan tâm nhiều hơn đến cách bạn giao dịch nó. Ví dụ: thuế giao dịch cổ phiếu sẽ tuân theo các nguyên tắc tương tự như thuế giao dịch tiền tệ ở Anh.
Nếu bạn đang giao dịch các sản phẩm phái sinh một cách nhất quán và với khối lượng lớn, điều đó có thể khiến HMRC có xu hướng xem bạn là một nhà giao dịch chuyên nghiệp hơn là một nhà đầu tư.
Nếu bạn là được đối xử như một thương nhân, sau đó lợi nhuận thu được được cộng vào lợi nhuận kinh doanh và phải nộp thuế thu nhập. Bạn sẽ có thể yêu cầu một khoản lỗ tổng thể so với thu nhập thường xuyên của bạn.
Cần lưu ý rằng nếu bạn yêu cầu trạng thái nhà giao dịch được hưởng lợi từ việc giảm lỗ, HMRC thường xem xét kỹ hơn. Do lợi thế được cho là của vị thế nhà đầu tư, các quy định về thuế giao dịch trong ngày ở Anh có thể sẽ được khắc phục trong những năm tới.
Nếu bạn được phân loại là nhà đầu tư và cần báo cáo lợi nhuận từ giao dịch phái sinh, bạn có hai lựa chọn: coi chúng như một sự kiện tăng vốn thường xuyên (mặc dù bản chất ngắn hạn của hầu hết các giao dịch phái sinh có thể khiến bạn dễ bị cùng một ngày và quy tắc ngủ nghỉ); hoặc coi chúng là thu nhập khác và thêm chúng vào thu nhập chịu thuế tổng thể của bạn trong năm. Lưu ý rằng nếu bạn chọn cái sau, bạn có thể yêu cầu một khoản lỗ tổng thể so với thu nhập thường xuyên của mình.
Cách tiếp cận an toàn là coi bất kỳ khoản lợi nhuận nào là lãi vốn.
Lưu ý rằng Cơ quan quản lý tài chính (FCA) đã thông báo ý định cấm tất cả các giao dịch phái sinh bán lẻ tại Vương quốc Anh từ ngày 6 tháng 2021 năm XNUMX.
Quà tặng
Tặng tiền điện tử của bạn cho người khác như một món quà is một sự kiện tăng vốn. Tặng quà được coi giống như bán tiền điện tử của bạn theo tỷ giá thị trường và bạn phải bao gồm mọi khoản lãi hoặc lỗ vốn trong tính toán cuối năm của mình.
Nếu bạn là người nhận quà tặng, bạn chỉ phải trả lãi vốn khi bạn xử lý tiền điện tử được tặng. Trong trường hợp này, hãy sử dụng giá trị thị trường của món quà vào ngày bạn nhận được nó khi tính toán bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ vốn nào.
Dĩa cứng
Hard fork xảy ra khi một blockchain chuyển đổi từ giao thức này sang giao thức khác. Thông thường điều này xảy ra mà không có bất kỳ ảnh hưởng nào đến bản thân tiền tệ, nhưng trong một số trường hợp nhất định, nó sẽ dẫn đến việc tạo ra hai chuỗi song song với hai loại tiền tệ riêng biệt. Ví dụ: khi Bitcoin Cash (BCH) được tách ra từ chính bitcoin vào tháng 2017 năm XNUMX, nó đã cung cấp cho mọi người nắm giữ bitcoin tại thời điểm phân tách một số lượng BCH tương đương.
Trong những trường hợp như vậy, HMRC chia cơ sở chi phí gộp của đồng tiền gốc giữa nó và đợt fork mới, sử dụng giá của hai tài sản vào ngày sau đợt fork.
Vì vậy, giả sử bạn sở hữu một bitcoin với cơ sở chi phí là £ 1000 khi Bitcoin Cash fork xảy ra. Ngày hôm sau, BTC đang giao dịch ở mức £ 3000 và BCH được giao dịch ở mức £ 300. Với mức giá tổng thể là 3300 bảng Anh, BTC sẽ chiếm 90.9% cơ sở chi phí (tức là 909 bảng Anh) và 91 bảng còn lại sẽ chuyển cho BCH.
Airdrops
Airdrop là phân phối miễn phí thông thường của tiền xu hoặc mã thông báo được gửi trực tiếp đến ví của bạn. Airdrop thường được các tổ chức phát hành ICO sử dụng để nâng cao nhận thức về một dự án hoặc bởi các dự án đã thành lập để thưởng cho người nắm giữ hoặc tăng nguồn cung cấp mã thông báo. Airdrop đặc biệt ở chỗ chúng có thể xảy ra mà bạn không biết hoặc không có sự đồng ý của bạn - nhưng chúng vẫn có tác động đến thuế thu nhập và lãi vốn.
Thứ nhất, thuế thu nhập. Theo quy định, airdrop không phải chịu thuế thu nhập trừ khi bạn đã hoàn thành công việc hoặc thực hiện một dịch vụ để nhận được chúng. Trong trường hợp này, giá trị tiền tệ của tiền hoặc mã thông báo được airdrop được coi là thu nhập có thể đánh giá tại thời điểm airdrop. Vì vậy, nếu bạn được gửi số token trị giá £ 200 trong một đợt airdrop như một phần thưởng cho việc bạn đã làm, bạn cần phải báo cáo đó là thu nhập chịu thuế.
Nếu bạn đã báo cáo £ 200 là thu nhập chịu thuế và sau đó bán, giao dịch hoặc chuyển đổi mã thông báo được airdrop của mình, thì đó được coi là một sự kiện tăng vốn bình thường, với cơ sở chi phí là giá trị của mã thông báo khi bạn nhận được chúng lần đầu tiên. Điều này có nghĩa là nếu sau này bạn bán những mã thông báo đó với giá £ 300, bạn cần báo cáo khoản lãi vốn là £ 100.
Giống như hầu hết mọi người, nếu bạn chưa hoàn thành công việc hoặc thực hiện một dịch vụ nào đó để nhận được airdrop, thì đó được coi là một sự kiện tăng vốn bình thường, với cơ sở chi phí là £ 0. Điều này có nghĩa là nếu sau này bạn bán, giao dịch hoặc chuyển đổi mã thông báo được airdrop của mình với giá 300 bảng Anh, bạn cần báo cáo khoản lãi vốn là 300 bảng Anh.
Khai thác mỏ
Việc xử lý thuế đối với tiền thu được từ khai thác tiền điện tử tùy thuộc vào việc bạn khai thác như một sở thích hay một công việc kinh doanh. Không có quy tắc cứng và nhanh cho sự phân biệt này, nhưng HMRC sẽ xem xét tần suất, tổ chức và thương mại hóa hoạt động khai thác khi phân biệt.
Nếu bạn đang khai thác tiền như một sở thích, thì bất kỳ đồng tiền nào bạn nhận được do quá trình khai thác của bạn sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn, sử dụng giá trị của chúng tại thời điểm bạn nhận được (trừ đi mọi khoản khấu trừ hợp lý). Nếu sau đó bạn bán hoặc giao dịch những đồng tiền đó, bạn sẽ phải tính toán lãi vốn của mình bằng cách sử dụng giá trị ban đầu của chúng làm cơ sở chi phí. Lưu ý rằng, là một người có sở thích, bạn không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ nào cho điện hoặc thiết bị.
Nếu bạn đang khai thác với tư cách là một doanh nghiệp, thì thu nhập khai thác của bạn sẽ được cộng vào bất kỳ lợi nhuận giao dịch nào khi đánh giá thu nhập chịu thuế của bạn. Bạn cũng sẽ phải trả các khoản đóng góp Bảo hiểm Quốc gia trên bất kỳ khoản lợi nhuận nào được thực hiện. Để biết thêm chi tiết, hãy xem phía dưới.
Cố định
Một số lượng ngày càng lớn các loại tiền điện tử cung cấp cho người nắm giữ những gì được gọi là phần thưởng đặt cược. Những phần thưởng này là kết quả của 'cơ chế đồng thuận Proof-of-Stake', trong đó những người nắm giữ các loại tiền điện tử này xác thực các giao dịch và tạo các khối mới bằng cách đặt tiền điện tử của họ. Nếu việc nắm giữ của bạn được chọn để xác thực một khối, bạn sẽ nhận được phần thưởng đặt cược ở dạng mã thông báo mới.
Theo nguyên tắc chung, HMRC coi lợi nhuận từ việc đặt cược là 'thu nhập linh tinh'. Điều này có nghĩa là bạn cần báo cáo giá trị của tiền xu tại thời điểm bạn kiểm soát chúng dưới dạng thu nhập, cũng như bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ vốn nào được thực hiện khi chúng được bán, giao dịch hoặc chuyển đổi sau đó.
Bạn có khoản trợ cấp miễn thuế 1,000 bảng Anh hàng năm cho thu nhập khác, có thể được sử dụng để trang trải lợi nhuận từ việc đặt cược.
Lưu ý rằng có những tình huống mà thu nhập đặt cược sẽ được coi là lãi vốn thay vì là thu nhập. Không có quy tắc cứng và nhanh ở đây (và thậm chí HMRC thừa nhận điều này là khó hiểu), nhưng nếu lợi nhuận được biết trước, đó có thể là thu nhập. Nếu lợi nhuận là thay đổi / đầu cơ, đó có thể là một khoản lãi vốn. Tương tự, nếu lợi nhuận được trả theo định kỳ thì đó có thể là thu nhập, trong khi nếu nó được trả lại một lần khi kết thúc hợp đồng thì đó có thể là lợi nhuận vốn.
Trong một số trường hợp, hợp đồng đặt cược có thể dẫn đến thay đổi 'quyền sở hữu có lợi', về cơ bản có nghĩa là người khác kiểm soát tiền của bạn trong khi họ đang được giữ trong hợp đồng. Điều này thường sẽ dẫn đến việc cung cấp mã thông báo mới cho người phân phối. Nếu đúng như vậy, thì việc chuyển đổi vào và ra khỏi hợp đồng đặt cược sẽ được coi là một sự kiện tăng vốn và giá trị tiền mặt của các mã thông báo tại thời điểm cả hai đều được gửi vào và rút khỏi hợp đồng sẽ phải được báo cáo.
Các quy tắc tương tự cũng sẽ áp dụng cho các cơ chế thưởng ít phổ biến hơn nhưng tương tự như cơ chế Proof-of-Authority hoặc Proof-of-Credit bởi trình xác thực, nút đại lý, nút giám hộ, người tạo phí bảo hiểm và proxy, v.v.
Để biết thêm thông tin, xem Hướng dẫn của HMRC về vấn đề này.
Các khoản cho vay / nhóm thanh khoản và thu nhập DeFi khác
Khi sự phổ biến của DeFi tăng lên, việc mọi người kiếm thu nhập thụ động từ việc nắm giữ tiền điện tử của họ ngày càng trở nên phổ biến bằng cách cung cấp chúng dưới dạng các khoản vay, sử dụng chúng làm tài sản thế chấp hoặc đặt chúng vào các nhóm thanh khoản.
HMRC coi mỗi bước trong quy trình tổng hợp tài sản thế chấp / thanh khoản (tức là quá trình chuyển đổi từ ETH sang wETH và ngược lại) là sự kiện tăng vốn của riêng mình. Do đó, bạn sẽ phải báo cáo giá trị tiền mặt của các mã thông báo ở mỗi bước của quy trình.
Có một ngoại lệ đối với một số hình thức cho vay dựa trên trao đổi và gộp thanh khoản. Kiểm tra là liệu "quyền sở hữu có lợi" của mã thông báo có thay đổi hay không; trong ngắn hạn, liệu người khác có kiểm soát tiền của bạn hay không. Nếu vậy, nó sẽ được coi là một sự kiện CGT.
Ngoài ra, bạn sẽ cần báo cáo giá trị của bất kỳ mã thông báo nào được tích lũy theo lãi suất dưới dạng thu nhập trực tiếp, cũng như bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ vốn nào được thực hiện khi các mã thông báo sau đó được bán, giao dịch hoặc chuyển đổi. Thu nhập này sẽ được coi là 'thu nhập linh tinh'. Bạn có khoản trợ cấp miễn thuế 1,000 bảng Anh hàng năm cho thu nhập linh tinh, có thể được sử dụng để trang trải lợi nhuận từ lãi suất DeFi.
Lưu ý rằng có những tình huống mà thu nhập đặt cược sẽ được coi là lãi vốn thay vì là thu nhập. Không có quy tắc cứng và nhanh ở đây (và thậm chí HMRC thừa nhận điều này là khó hiểu), nhưng nếu lợi nhuận được biết trước, đó có thể là thu nhập. Nếu lợi nhuận là thay đổi / đầu cơ, đó có thể là một khoản lãi vốn. Tương tự, nếu lợi nhuận được trả theo định kỳ thì đó có thể là thu nhập, trong khi nếu nó được trả lại một lần khi kết thúc hợp đồng thì đó có thể là lợi nhuận vốn.
Do tính chất dễ bay hơi của các sản phẩm DeFi, bạn có nguy cơ khá lớn là vị thế của mình trong một số hợp đồng cho vay hoặc gộp tài sản sẽ bị thanh lý do biến động giá không lường trước được. Trong trường hợp này, bạn không phải báo cáo sự kiện tăng vốn vì giao dịch đã được thực hiện bởi người đi vay.
Để biết thêm thông tin, xem Hướng dẫn của HMRC về vấn đề này.
ICO / IEO
Cung cấp tiền xu ban đầu (ICO) và Cung cấp trao đổi ban đầu (IEO) cho phép các cá nhân mua mã thông báo hoặc tiền xu cho một loại tiền điện tử chưa tồn tại, bằng cách gửi tiền điện tử hiện có như bitcoin hoặc Ethereum.
Theo HMRC, điều này tương đương với một giao dịch tiền điện tử thông thường, với sự kiện chịu thuế xảy ra vào ngày nhận được mã thông báo / đồng tiền mới. Khi bạn bán mã thông báo mới, cơ sở chi phí cho giao dịch sẽ là giá trị của tiền điện tử mà bạn đã trả ban đầu cho nó.
Ví dụ
Giả sử bạn mua Ethereum trị giá £ 3000. Sáu tháng sau, bạn sử dụng Ethereum đó, hiện trị giá £ 4000, để tham gia vào một ICO cho một dự án mới có tên là Hammercoin (HMC). Chín tháng sau đó, Hammercoin cuối cùng cũng ra mắt và bạn nhận được 1 triệu mã thông báo HMC, với giá trị 0.4 pence mỗi mã. Tiền vốn của bạn thu được từ giao dịch là £ 1000 - ngay cả khi giá Ethereum đã thay đổi giữa thời điểm gửi tiền ban đầu của bạn và bây giờ.
Một vài tháng sau, bạn bán mã thông báo HMC của mình với giá £ 2500, chịu khoản lỗ £ 1500 và dẫn đến khoản lỗ vốn tổng thể là £ 500.
Di chuyển tiền điện tử giữa các ví
Di chuyển tiền điện tử giữa các ví bạn sở hữu - tư nhân hoặc với tư cách là chủ tài khoản trên sàn giao dịch - không phải là một sự kiện tăng vốn. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải theo dõi những chuyển động này vì phần mềm thuế tiền điện tử tự động như Koinly, CoinTracker hoặc CryptoTaxCalculator cần có hồ sơ đầy đủ về lịch sử chuyển tiền điện tử của bạn để tạo báo cáo thuế chính xác.
Ví dụ: giả sử bạn đã gửi một bitcoin từ ví CoinJar của mình đến một ví cá nhân và sau đó chuyển sang ví giao dịch trên Binance. Nếu HMRC không thể giải thích cho việc chuyển đến ví cá nhân của bạn, nó sẽ đánh giá việc chuyển cả đến và đi từ ví là một sự kiện chịu thuế, có khả năng dẫn đến hóa đơn thuế lớn hơn nhiều.
Đóng góp lương hưu
Vì HMRC không coi tiền điện tử là một dạng tiền nên bạn không thể yêu cầu đóng góp tiền điện tử cho chương trình hưu trí đã đăng ký như một khoản khấu trừ thuế.
Thuế hoạt động như thế nào đối với các nhà kinh doanh và kinh doanh tiền điện tử?
Như đã đề cập ở trên, phần lớn những người tham gia vào tiền điện tử sẽ được HMRC coi là nhà đầu tư. Tuy nhiên, nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp theo định hướng tiền điện tử rõ ràng, chẳng hạn như trang trại khai thác hoặc đang hoạt động với tư cách là một nhà kinh doanh thay vì một nhà đầu tư, thì các quy tắc sẽ khác.
Tôi có phải là thương nhân không?
Câu hỏi này khó trả lời hơn so với lần đầu xuất hiện, nhưng câu trả lời gần như chắc chắn là không. Số lượng giao dịch đơn giản không đủ để khiến bạn trở thành nhà giao dịch trong mắt HMRC - bạn cũng phải hoạt động theo cách thức kinh doanh. Mặc dù không có định nghĩa tuyệt đối về những gì tạo nên một nhà giao dịch, nhưng một số điều cần tìm là:
- Vốn đầu tư đáng kể.
- Tập trung vào việc tạo ra lợi nhuận ngắn hạn, trái ngược với đầu tư dài hạn.
- Các giao dịch có khối lượng lớn, lặp đi lặp lại và thường xuyên diễn ra hàng ngày.
- Việc sử dụng thường xuyên các công cụ phái sinh.
- Hành vi mua và bán cho thấy một chiến lược giao dịch tích cực, đặc biệt là liên quan đến việc giảm thiểu rủi ro.
- Trên thực tế hoạt động theo cách thức kinh doanh tức là đăng ký kinh doanh, tài liệu chiến lược, không gian văn phòng, lập kế hoạch kinh doanh, lập ngân sách, lựa chọn tài sản nhất quán và lưu trữ hồ sơ giống như doanh nghiệp.
Nếu bạn đáp ứng hầu hết hoặc tất cả những điều trên, thì bạn có thể đang hoạt động như một nhà giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn không chắc mình có đang hoạt động với tư cách là một nhà giao dịch hay không, chúng tôi thực sự khuyên bạn nên đảm bảo các dịch vụ của chuyên gia thuế tiền điện tử để giúp giải quyết vấn đề này.
Tính thuế của bạn với tư cách là một nhà kinh doanh / kinh doanh tiền điện tử
Nếu bạn là một nhà kinh doanh tiền điện tử, HMRC sẽ đối xử với bạn giống như bất kỳ doanh nghiệp kinh doanh tiền điện tử nào khác. Điều này có nghĩa là bạn có thể không chỉ phải chịu thuế thu nhập đối với số tiền kiếm được của mình mà còn có thể phải chịu các khoản đóng góp về Thuế công ty, Thuế tem, VAT và Bảo hiểm quốc gia.
Tóm lại, mọi thứ trở nên phức tạp hơn rất nhiều và bạn được khuyên nên đảm bảo các dịch vụ của một chuyên gia thuế tiền điện tử để giúp bạn điều hướng lợi nhuận của mình.
Tôi có thể vừa là nhà kinh doanh vừa là nhà đầu tư không?
Câu trả lời ngắn gọn: có. Tuy nhiên, nếu bạn muốn giữ cả tài khoản giao dịch và đầu tư, điều quan trọng là phải đảm bảo rằng chúng tồn tại trong các ví riêng biệt và ít bị nhiễm chéo, tức là không tiếp tục gửi tiền qua lại giữa chúng.
Điều này cũng có nghĩa là bạn có thể trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử và một nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán và ngược lại.
Trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử có nghĩa là gì?
Về cơ bản, nếu bạn đang hoạt động như một nhà giao dịch tiền điện tử, điều đó có nghĩa là bạn sẽ bị đánh thuế như một công ty tư nhân. Thay vì đánh giá mỗi giao dịch như một sự kiện tăng vốn, bán được coi là thu nhập giao dịch, trong khi mua được coi là giao dịch mua. Vì vậy, giống như một công việc kinh doanh thông thường, đó là tất cả về thu nhập và chi phí.
Vào cuối năm, bạn sẽ kiểm đếm thu nhập và chi phí của mình - bao gồm cả sự chênh lệch giữa giá trị danh mục đầu tư của bạn vào đầu năm và cuối năm - và lợi nhuận sẽ phải chịu tất cả các loại thuế kinh doanh liên quan. Bất cứ điều gì còn lại sẽ được thêm vào thu nhập chịu thuế tổng thể của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn thua lỗ, bạn có thể khấu trừ khoản đó vào thu nhập khác của mình trong năm.
Lợi ích của việc trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử
Là một nhà giao dịch tiền điện tử cho phép bạn tiếp cận với nhiều lợi ích về thuế có sẵn cho các doanh nghiệp nhỏ. Bao gồm các:
- Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ áp dụng cho các ngành nhất định ở Vương quốc Anh, nhưng không áp dụng cho các nhà giao dịch tiền điện tử trừ khi chúng có giá trị dưới 15 nghìn bảng Anh, trong trường hợp đó sẽ có quy mô trượt bắt đầu từ 12 nghìn bảng Anh, nơi họ sẽ không phải trả mức phí kinh doanh. Nếu họ làm việc cho nhân viên thông qua PAYE, NI sẽ được giảm giá lên đến £ 3k.
- Quy tắc thua lỗ của nhà giao dịch tiền điện tử cũng áp dụng. Tôi đã viết về điều này trong tài liệu, nhưng không có sự khác biệt giữa nhà giao dịch và nhà đầu tư ở Anh
- Chi phí: tất cả các chi phí liên quan đến kinh doanh và tiền điện tử, chẳng hạn như phần cứng, phần mềm, phí giao dịch và đăng ký có thể được coi là khoản khấu trừ. Các nhà giao dịch cũng có thể truy cập lên đến 1 triệu bảng Anh từ ngày 1 tháng 2019 năm 31 đến ngày 2020 tháng 200,000 năm XNUMX (tại thời điểm đó, kế hoạch hiện tại là giảm trở lại XNUMX bảng Anh) trong việc xóa sổ tài sản tức thì của doanh nghiệp nhỏ.
Tiêu cực để trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử
- Tăng khả năng HMRC giám sát: với nhiều ưu đãi về thuế được cung cấp cho các nhà giao dịch tiền điện tử, HMRC có thể sẽ quan tâm sâu sắc đến các hoạt động của bạn.
- Quản trị viên bổ sung: Là một nhà giao dịch, bạn phải tuân thủ các yêu cầu tuân thủ và lưu trữ hồ sơ phức tạp hơn, có thể tốn kém cả thời gian và tiền bạc. Điều này có thể bao gồm: hồ sơ giao dịch chi tiết; nhật ký thời gian làm việc; tài liệu chiến lược xác định rõ ràng; ghi chú nghiên cứu chi tiết; và hồ sơ kinh doanh chính xác.
- Theo dõi luật và quy định luôn thay đổi: Tiền điện tử là một ngành công nghiệp mới trong mắt HMRC, có nghĩa là các nhà giao dịch sẽ cần phải cập nhật các quy tắc liên tục thay đổi.
Tôi có phải thiết lập với tư cách là thương nhân duy nhất và đăng ký VAT không?
Nếu bạn được phân loại là một nhà giao dịch tiền điện tử và giao dịch trên 1000 bảng mỗi năm thì bạn sẽ phải thiết lập một nhà giao dịch duy nhất.
Vì mục đích VAT, bitcoin và các loại tiền điện tử tương tự phải được xử lý như sau:
- trao đổi mã thông báo mà người khai thác nhận được cho các hoạt động khai thác mã thông báo trao đổi của họ nói chung sẽ nằm ngoài phạm vi của VAT trên cơ sở:
- hoạt động này không cấu thành một hoạt động kinh tế vì mục đích VAT vì không có đủ mối liên hệ giữa bất kỳ dịch vụ nào được cung cấp và bất kỳ sự cân nhắc nào; và
- không có khách hàng cho dịch vụ khai thác
- khi mã thông báo trao đổi được trao đổi để lấy hàng hóa và dịch vụ, sẽ không có thuế GTGT đối với việc cung cấp mã thông báo đó
- các khoản phí (dưới bất kỳ hình thức nào) được thực hiện vượt và cao hơn giá trị của mã thông báo trao đổi để sắp xếp bất kỳ giao dịch nào bằng mã thông báo trao đổi đáp ứng các điều kiện được nêu trong Sổ tay tài chính VAT (VATFIN7200), sẽ được miễn thuế VAT theo Mục 5, Biểu số 9, Nhóm 5 của Đạo luật thuế giá trị gia tăng 1994.
Các biện pháp xử lý VAT được nêu ở trên là tạm thời chờ phát triển thêm; đặc biệt, đối với các vị trí quản lý và thuế GTGT của EU.
Khai thác tiền điện tử như một doanh nghiệp
Nếu bạn đã kiếm được thu nhập từ việc khai thác tiền điện tử, thì trước tiên bạn sẽ phải xác định xem bạn đang điều hành một doanh nghiệp hay đơn giản là khai thác như một sở thích. Giống như tự giao dịch, không có quy tắc cứng và nhanh ở đây, nhưng nhìn chung nếu bạn đang tiến hành hoạt động giống như kinh doanh - tức là đăng ký công ty, tạo kế hoạch kinh doanh, theo đuổi mô hình lợi nhuận tích cực, tiến hành cùng một hoạt động thường xuyên, thời trang có kế hoạch - thì HMRC có thể coi đó là một ngành kinh doanh.
Đối với khai thác, điều này có nghĩa là tất cả tiền điện tử được khai thác phải được báo cáo là thu nhập bằng GBP tại thời điểm khai thác. Sau đó, tiền điện tử này được thêm vào cổ phiếu giao dịch của doanh nghiệp - nếu sau đó nó được bán hoặc giao dịch, chi phí cho phép là giá trị khi nó lần đầu tiên thuộc sở hữu của bạn. Bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được từ việc bán, giao dịch hoặc đặt cược tiền điện tử cũng phải được báo cáo - và đóng góp cho chương trình Bảo hiểm Quốc gia.
Là một doanh nghiệp, bạn có thể yêu cầu các chi phí như khấu hao phần cứng, phần mềm và chi phí điện.
Các khoản cho vay, lãi suất, đặt cược và các hình thức thu nhập kinh doanh khác liên quan đến tiền điện tử
Theo quy tắc cơ bản, nếu bạn đang nhận, gửi, mua, bán hoặc cho đi tiền điện tử như một phần hoạt động kinh doanh của mình - về cơ bản là bất kỳ thu nhập hoặc chi phí nào được hiển thị bằng tiền điện tử - thì bạn sẽ cần bao gồm số tiền thu được như một phần thu nhập doanh nghiệp của mình . Điều này có nghĩa là báo cáo tương đương với bảng Anh của giao dịch tại thời điểm nó xảy ra.
Tuy nhiên, nhiều khả năng bản chất giống như kinh doanh của từng hoạt động sẽ được đánh giá riêng biệt. Vì vậy, bạn có thể đang điều hành một doanh nghiệp khai thác tiền điện tử, nhưng nhận lãi từ các khoản vay tiền điện tử như một người có sở thích hoặc nhà đầu tư.
Trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử
Nói chung việc trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử được đối xử giống như tiền lương hoặc tiền công bình thường. Điều này có nghĩa là bạn cần phải đáp ứng tất cả các nghĩa vụ PAYE thông thường của mình dựa trên giá trị bảng Anh của tiền điện tử mà bạn đang thanh toán cho họ vào ngày nó được thanh toán.
Nếu bạn nhận lương của mình bằng tiền điện tử, nó thường được coi là thu nhập PAYE thông thường và cần được thêm vào thu nhập chịu thuế của bạn theo giá trị của nó bằng GBP vào ngày nhận được. Nếu sau đó bạn bán hoặc giao dịch tiền điện tử, bạn sẽ cần phải báo cáo nó như một sự kiện tăng vốn.
Báo cáo thuế của bạn
Năm tính thuế của Vương quốc Anh bắt đầu từ ngày 6 tháng 5 đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm sau. Khi nộp tờ khai thuế, bạn cần phải bao gồm tất cả các giao dịch tiền điện tử đã xảy ra giữa hai ngày này.
Nếu bạn nộp tờ khai bằng giấy, nó phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 31 cùng năm. Tuy nhiên, nếu bạn nộp tờ khai thuế trực tuyến, bạn có thể có cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX của năm sau.
Điều quan trọng là phải đáp ứng các thời hạn này, vì việc chậm nộp thuế có thể dẫn đến các khoản phạt, phí và thậm chí có khả năng bị HMRC giám sát thêm.
Tôi cần lưu giữ những hồ sơ gì?
Cho dù bạn là nhà đầu tư hay nhà giao dịch, điều tối quan trọng là bạn phải lưu giữ hồ sơ rõ ràng, toàn diện về tất cả các giao dịch tiền điện tử của mình. Một hồ sơ thích hợp bao gồm:
- Ngày của mỗi giao dịch
- Giá trị của tiền điện tử tính bằng bảng Anh tại thời điểm giao dịch
- Mục đích của giao dịch (nghĩa là đó là một món quà, một khoản quyên góp hay cho mục đích sử dụng cá nhân?)
- Các chi tiết của bên kia có liên quan (ngay cả khi đó chỉ là địa chỉ ví tiền điện tử của họ)
Bạn cũng nên giữ bằng chứng về những điều sau:
- Biên nhận mua hoặc chuyển tiền điện tử
- Tích lũy tổng tài sản sở hữu
- Trao đổi hồ sơ
- Hóa đơn cho bất kỳ đại lý, kế toán hoặc chi phí pháp lý nào
- Hồ sơ và khóa ví kỹ thuật số
- Bất kỳ chi phí phần mềm nào liên quan đến việc quản lý các vấn đề thuế của bạn
Làm cách nào để quản lý tất cả các bản ghi giao dịch này?
Nếu bạn giao dịch với bất kỳ mức độ thường xuyên nào, việc lưu giữ những hồ sơ này có thể nhanh chóng trở nên khó khăn.
May mắn thay, CoinJar hiện cung cấp báo cáo thuế toàn diện và dễ đọc cho người dùng. Tất cả những gì bạn cần làm là:
- Đăng nhập vào tài khoản của bạn thông qua coinjar.com
- Nhấp vào Cài đặt và sau đó nhấp vào 'Chung'
- Chuyển đến 'Báo cáo & bản sao kê', tiếp theo là 'Bản sao kê lịch sử giao dịch'.
Từ đó, bạn có thể xuất bảng sao kê tài khoản của mình, cũng như hồ sơ về các Giao dịch mua & Bán hàng của bạn (có thể là tài khoản mà kế toán của bạn muốn xem) và Gửi & Rút tiền. Đơn giản chỉ cần chọn ngày bạn muốn báo cáo bao gồm và chúng tôi sẽ gửi nó đến hộp thư đến của bạn.
Tự động hóa tờ khai thuế của bạn thông qua tích hợp CryptoTaxCalculator, Koinly và CoinTracker
Mặc dù hầu hết các sàn giao dịch có uy tín hiện cung cấp cho người dùng khả năng tải xuống các bản ghi giao dịch toàn diện, biên dịch chúng thành một tài liệu duy nhất, thân thiện với HMRC vẫn có thể đưa ra những thách thức, đặc biệt nếu bạn đang hoạt động trên một số ví và tiền điện tử.
Chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng một phần mềm kế toán tiền điện tử như CryptoTaxCalculator, Koinly hoặc CoinTracker. Các chương trình này cho phép bạn theo dõi tất cả các giao dịch của mình trong thời gian thực, bất kể chúng diễn ra ở đâu và khi nào. Vào cuối năm tài chính, họ sẽ biên soạn lịch sử giao dịch của bạn thành một tài liệu duy nhất đưa ra các khoản lãi và lỗ vốn của bạn bằng bảng Anh, cho phép bạn nhanh chóng và dễ dàng đánh giá nghĩa vụ thuế đồng thời theo dõi hiệu suất danh mục đầu tư tổng thể của bạn.
CoinJar hiện cung cấp tích hợp giao dịch an toàn, đầy đủ với CryptoTaxCalculator, Koinly hoặc CoinTracker. Điều này có nghĩa là bất cứ khi nào bạn mua, bán hoặc giao dịch tiền điện tử trên CoinJar, giao dịch sẽ được chuyển trực tiếp đến CryptoTaxCalculator, Koinly hoặc CoinTracker của bạn, sẵn sàng cho cuối năm tài chính.
Disclaimer: CryptoTaxCalculator, Koinly và CoinTracker không phải là dịch vụ của CoinJar. Nếu bạn sử dụng các dịch vụ này, bạn sẽ phải tuân theo các điều khoản và điều kiện sử dụng áp dụng cho các sản phẩm này, bao gồm chính sách bảo mật riêng biệt, có thể khác với chính sách bảo mật của CoinJar. Bạn nên đọc và hiểu tất cả các điều khoản áp dụng cho CryptoTaxCalculator, Koinly và CoinTracker trước khi sử dụng chúng.
Liên kết đến các trang web của bên thứ ba sẽ mở ra các cửa sổ trình duyệt mới. Trừ khi được lưu ý, CoinJar không chịu trách nhiệm về nội dung trên các trang web của bên thứ ba.
Ưu đãi đặc biệt cho CryptoTaxCalculator, Koinly và CoinTracker
Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử đang mang đến cho người dùng mới một giảm giá 20% bất cứ lúc nào sử dụng mã UKCOINJAR20.
CoinTracker đang cung cấp cho người dùng mới 10% off tất cả các kế hoạch của họ. Bấm vào đây để bắt đầu.
Vô dụng đang cung cấp cho cả người dùng mới và người dùng hiện tại 20% off tất cả các kế hoạch của Koinly sử dụng mã CJARUK2022 khi thanh toán. Ưu đãi có giá trị đến ngày 30/XNUMX.
Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử của bạn
Mặc dù chúng tôi tin tưởng chắc chắn vào việc tuân thủ đầy đủ thuế, nhưng vẫn có những điều bạn có thể làm để đảm bảo rằng mình không trả quá nhiều. Bao gồm các:
- Theo dõi các giao dịch của bạn: bạn càng đợi lâu để tính toán cho các giao dịch tiền điện tử của mình thì nó sẽ càng lộn xộn hơn. Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán tiền điện tử như CoinTracker, Koinly hoặc CryptoTaxCalculator để đảm bảo bạn đã sẵn sàng bắt đầu vào thời điểm mùa thuế bắt đầu.
- Sử dụng tiền trợ cấp của vợ chồng bạn: cả bạn và vợ / chồng / bạn đời của bạn có cùng mức trợ cấp tối thiểu £ 12,300. Thực hiện việc chuyển nhượng miễn thuế một phần tài sản của bạn sang tên của họ để đảm bảo cả hai đều đang nhận toàn bộ tiền trợ cấp của mình.
- Khấu trừ: nếu bạn là một thương nhân hoặc đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử, bạn có thể đủ điều kiện yêu cầu các khoản khấu trừ đáng kể trên thu nhập thường xuyên của mình.
- Tiết lộ mọi thứ: mọi người nghĩ rằng vì bitcoin ẩn danh nên không thể theo dõi các giao dịch của họ, nhưng thực tế thì ngược lại - trên blockchain mọi thứ đều có thể được theo dõi và các sàn giao dịch lớn như Coinbase thì cung cấp dữ liệu người dùng HMRC. Nếu HMRC cảm thấy bạn đang cố tình che giấu giao dịch tiền điện tử của mình, bạn có thể phải chịu các khoản phí và hình phạt nghiêm trọng.
- Nói chuyện với một chuyên gia: việc đánh thuế tiền điện tử là lãnh thổ khó hiểu và thay đổi nhanh chóng. Nếu bạn không chắc mình đang đứng ở đâu hoặc nghĩa vụ của bạn có thể là gì, hãy nói chuyện với một chuyên gia.
dự án
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- có khả năng
- Giới thiệu
- Tuyệt đối
- truy cập
- truy cập
- Tài khoản
- Kế toán
- chính xác
- mua lại
- mua lại
- ngang qua
- Hành động
- hoạt động
- hoạt động
- hoạt động
- thêm
- Ngoài ra
- địa chỉ
- tiến
- Lợi thế
- Quảng cáo
- tư vấn
- chống lại
- thả dù
- Airdrops
- Tất cả
- Cho phép
- cho phép
- thay thế
- Mặc dù
- luôn luôn
- Mỹ
- số lượng
- số lượng
- công bố
- hàng năm
- Một
- trả lời
- ứng dụng
- xuất hiện
- áp dụng
- Đăng Nhập
- phương pháp tiếp cận
- Tháng Tư
- xung quanh
- tài sản
- Tài sản
- liên kết
- sự chú ý
- Tháng Tám
- ủy quyền
- Tự động
- tự động
- Tự động hóa
- có sẵn
- Trung bình cộng
- nhận thức
- Chú ý Cơ bản Token
- Chú ý Cơ bản Token (BAT)
- Về cơ bản
- cơ sở
- Bát
- BCH
- bởi vì
- trở nên
- trở thành
- trước
- Bắt đầu
- được
- phía dưới
- mang lại lợi ích
- hưởng lợi
- Lợi ích
- giữa
- Hóa đơn
- nhị phân
- Bitcoin
- Tiền mặt Bitcoin
- Bitcoin Cash (BCH)
- Chặn
- blockchain
- đậm
- Anh
- trình duyệt
- BTC
- kinh doanh
- các doanh nghiệp
- mua
- Mua
- tính
- tính
- vốn
- mang
- trường hợp
- trường hợp
- tiền mặt
- nhất định
- thách thức
- thách thức
- thay đổi
- tính phí
- Từ thiện
- Chọn
- lựa chọn
- xin
- tuyên bố
- phân loại
- gần gũi hơn
- câu lạc bộ
- mã
- Coin
- coinbase
- Tiền cắc
- đến
- Chung
- công ty
- phức tạp
- tuân thủ
- toàn diện
- Tính
- quan tâm
- điều kiện
- Tiến hành
- Tiến hành
- kết nối
- Sự đồng thuận
- đồng ý
- Hãy xem xét
- xem xét
- xem xét
- thích hợp
- liên tục
- tạo
- liên lạc
- nội dung
- hợp đồng
- hợp đồng
- điều khiển
- điều khiển
- Doanh nghiệp
- TẬP ĐOÀN
- Tương ứng
- Chi phí
- có thể
- Couple
- che
- tạo
- Tạo
- tạo
- Crypto
- khai thác crypto
- Thuế tiền điện tử
- người giao dịch tiền điện tử
- giao dịch crypto
- Ví tiền điện tử
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Khai thác tiền mã hoá
- Loại tiền tệ
- Tiền tệ
- Current
- khách hàng
- hải quan
- tiền thưởng
- Ngày
- ngày
- xử lý
- Defi
- sự chậm trễ
- phụ thuộc
- Derivatives
- thiết kế
- Mặc dù
- chi tiết
- chi tiết
- chi tiết
- Xác định
- phát triển
- ĐÃ LÀM
- khác nhau
- sự khác biệt
- khác nhau
- phân biệt
- kỹ thuật số
- tiền tệ kỹ thuật số
- trực tiếp
- có
- phân phối
- Sổ cái phân phối
- phân phối
- tài liệu
- tặng
- tặng
- đóng góp
- tải về
- Rơi
- mỗi
- kiếm được
- kiếm
- dễ dàng
- Kinh tế
- nền kinh tế
- hiệu lực
- Hiệu quả
- hiệu quả
- điện
- đủ điều kiện
- nhân viên
- thuê
- toàn bộ
- Trang thiết bị
- đặc biệt
- chủ yếu
- thành lập
- vv
- ETH
- ethereum
- EU
- Sự kiện
- sự kiện
- tất cả mọi thứ
- phát triển
- chính xác
- ví dụ
- Trừ
- đặc biệt
- Sàn giao dịch
- Trao đổi
- hiện tại
- chi phí
- kinh nghiệm
- chuyên gia
- các chuyên gia
- mắt
- công bằng
- fan hâm mộ
- trang trại
- Thời trang
- NHANH
- FCA
- Lệ Phí
- sự đồng ý
- Đơn vị tiền tệ Fiat
- Cuối cùng
- tài chính
- tài chính
- Công ty
- Tên
- Tập trung
- theo
- tiếp theo
- sau
- Bóng đá
- ngã ba
- hình thức
- các hình thức
- công thức
- Forward
- khung
- gian lận
- Miễn phí
- từ
- Full
- xa hơn
- tương lai
- Futures
- Tổng Quát
- nói chung
- thế hệ
- quà tặng
- quà tặng
- Cho
- đi
- hàng hóa
- Nhóm
- người giám hộ
- hướng dẫn
- hướng dẫn
- đã xảy ra
- phần cứng
- giúp đỡ
- tại đây
- Cao
- cao hơn
- cao
- lịch sử
- HODL
- tổ chức
- chủ
- người
- tổ chức
- Holdings
- mong
- House
- Độ đáng tin của
- Hướng dẫn
- Tuy nhiên
- HTTPS
- ICO
- ICO
- lý tưởng
- hàm ý
- quan trọng
- ngẫu nhiên
- bao gồm
- bao gồm
- Bao gồm
- lợi tức
- Tăng lên
- lên
- các cá nhân
- các ngành công nghiệp
- ngành công nghiệp
- thông tin
- ví dụ
- ngay lập tức
- bảo hiểm
- hội nhập
- tích hợp
- Ý định
- quan tâm
- quan tâm
- vốn đầu tư
- đầu tư
- đầu tư
- Đầu Tư
- nhà đầu tư
- Các nhà đầu tư
- tham gia
- IT
- chính nó
- Tháng một
- Tháng Bảy
- Giữ
- giữ
- Key
- phím
- Biết
- kiến thức
- nổi tiếng
- lớn
- lớn hơn
- mới nhất
- ra mắt
- Luật
- dẫn
- Ledger
- Hợp pháp
- cho vay
- Có khả năng
- Hạn chế
- LINK
- Thanh khoản
- Các khoản cho vay
- lâu
- Xem
- thiệt hại
- thực hiện
- chính
- Đa số
- làm cho
- LÀM CHO
- Làm
- quản lý
- quản lý
- cách thức
- nhãn hiệu
- thị trường
- lớn
- thẻ masterCard
- có nghĩa là
- có nghĩa
- trong khi đó
- đề cập
- Might
- triệu
- Thợ mỏ
- tối thiểu
- Khai thác mỏ
- kiểu mẫu
- Tiền tệ
- tiền
- giám sát
- tháng
- chi tiết
- hầu hết
- nhiều
- quốc dân
- Thiên nhiên
- Điều hướng
- nhu cầu
- net
- mạng
- tiếp theo
- các nút
- bình thường
- Thông thường
- lưu ý
- Chú ý
- con số
- nghĩa vụ
- cung cấp
- cung cấp
- Cung cấp
- Cung cấp
- Office
- bù đắp
- Trực tuyến
- mở
- hoạt động
- hoạt động
- Các lựa chọn
- gọi món
- nguyên
- Nền tảng khác
- over-the-counter
- tổng thể
- riêng
- sở hữu
- quyền sở hữu
- thanh toán
- Giấy
- một phần
- riêng
- Công ty
- bên
- thụ động
- Trả
- lương hưu
- người
- hiệu suất
- thời gian
- người
- riêng
- quan điểm
- đặt
- kế hoạch
- lập kế hoạch
- kế hoạch
- Điểm
- điều luật
- hồ bơi
- Hồ bơi
- phổ biến
- danh mục đầu tư
- vị trí
- chiếm hữu
- có thể
- ưa thích
- cao cấp
- trình bày
- khá
- trước
- giá
- chính
- riêng tư
- Chính sách bảo mật
- riêng
- Key Private
- Khóa riêng
- tiền thu được
- quá trình
- sản xuất
- Sản phẩm
- chuyên nghiệp
- Lợi nhuận
- lợi nhuận
- Khóa Học
- dự án
- dự án
- bằng chứng
- Bằng chứng cổ phần
- tài sản
- giao thức
- cho
- cung cấp
- tạm
- Proxy
- công khai
- mua
- đã mua
- mua hàng
- mục đích
- mục đích
- câu hỏi
- Nhanh chóng
- Mau
- Giá
- RE
- đạt
- thế giới thực
- thời gian thực
- hợp lý
- nhận
- nhận
- ghi
- hồ sơ
- đề cập
- ghi danh
- đăng ký
- Đăng Ký
- đều đặn
- nhà quản lý
- có liên quan
- cứu trợ
- vẫn
- còn lại
- báo cáo
- Báo cáo
- đại diện
- Yêu cầu
- nghiên cứu
- trách nhiệm
- REST của
- kết quả
- Kết quả
- bán lẻ
- trở lại
- Trả về
- doanh thu
- Thưởng
- Nguy cơ
- dạng cuộn
- quy tắc
- chạy
- chạy
- an toàn
- tiền lương
- bán
- bán hàng
- tương tự
- Quy mô
- Đề án
- an toàn
- an ninh
- Mã bảo mật
- lựa chọn
- bán
- Bán
- dịch vụ
- DỊCH VỤ
- định
- Chia sẻ
- cổ phiếu
- ngắn
- thời gian ngắn
- thể hiện
- có ý nghĩa
- tương tự
- Tương tự
- Đơn giản
- duy nhất
- Six
- Sáu tháng
- khá lớn
- nhỏ
- doanh nghiệp nhỏ
- Tiểu thương
- So
- Phần mềm
- bán
- một số
- Một người nào đó
- một cái gì đó
- Không gian
- chuyên gia
- riêng
- chia
- Tách
- Stablecoins
- Cố định
- đứng
- Bắt đầu
- bắt đầu
- Tuyên bố
- báo cáo
- Trạng thái
- ở lại
- Vẫn còn
- cổ phần
- thị trường chứng khoán
- ăn cắp
- Chiến lược
- căng thẳng
- Tiêu đề
- đăng ký
- Sau đó
- cung cấp
- dùng
- Thảo luận
- thuế
- thuế
- Thuế
- thuật ngữ
- về
- điều khoản và điều kiện
- thử nghiệm
- Sản phẩm
- trộm cắp
- điều
- điều
- của bên thứ ba
- số ba
- ngưỡng
- Thông qua
- vé
- thời gian
- thời gian
- bên nhau
- mã thông báo
- Tokens
- công cụ
- theo dõi
- thương mại
- thương gia
- Thương nhân
- ngành nghề
- Giao dịch
- giao dịch
- Giao dịch
- chuyển
- chuyển
- quá trình chuyển đổi
- điều trị
- điều trị
- loại
- thường
- Uk
- Dưới
- hiểu
- độc đáo
- USDC
- sử dụng
- Người sử dụng
- thường
- tiện ích
- Định giá
- giá trị
- Xem
- khối lượng
- chờ đợi
- ví
- Ví
- trang web
- Điều gì
- liệu
- trong khi
- CHÚNG TÔI LÀ
- cửa sổ
- ở trong
- không có
- Công việc
- tập thể dục
- làm việc
- đang làm việc
- tập thể dục
- thế giới
- giá trị
- sẽ
- năm
- năm
- trên màn hình
- không