Đối chiếu ngân hàng là quá trình đối chiếu sổ cái tiền mặt của công ty với các báo cáo ngân hàng. Mục tiêu là để xem xét kỹ lưỡng từng giao dịch và xác định bất kỳ lỗi hoặc gian lận tiềm ẩn nào.
Hai sổ cái thường không khớp nhau do các yếu tố như phí ngân hàng, tiền lãi, séc chưa thanh toán và tiền gửi đang chuyển. Những khác biệt này phải được tính đến trong báo cáo đối chiếu ngân hàng để thể hiện chính xác tình hình tài chính hiện tại.
Trong blog này, chúng tôi sẽ trình bày một số ví dụ thực tế về báo cáo đối chiếu ngân hàng và giúp giải quyết các vấn đề chính gặp phải trong quá trình đối chiếu ngân hàng.
Tuyên bố hòa giải ngân hàng là gì?
Báo cáo đối chiếu ngân hàng là một tài liệu tài chính so sánh sổ quỹ tiền mặt của công ty với báo cáo ngân hàng để đảm bảo tính chính xác và nhất quán trong hồ sơ tài chính. Quá trình này giúp công ty giám sát và cập nhật quỹ của mình, giải quyết mọi khác biệt có thể phát sinh. Nếu xác định được những điểm không nhất quán thì chúng phải được khắc phục hoặc giải thích một cách thích hợp.
Quá trình đối chiếu ngân hàng điều tra kỹ lưỡng nguyên nhân của sự khác biệt giữa hai tài khoản. Một số lý do góp phần vào sự khác biệt như vậy:
- Phí ngân hàng – Tài khoản ngân hàng có thể phải chịu phí thấu chi, phí duy trì tài khoản hoặc các hình phạt khác có thể chưa được ghi trong sổ quỹ tiền mặt của công ty. Ngoài ra, bất kỳ khoản lãi suất nào phát sinh trên số dư ngân hàng đều phải được hạch toán vào sổ quỹ tiền mặt.
- Séc chưa thanh toán – Séc phát hành cho nhà cung cấp có thể không được nộp nhưng được ghi vào sổ cái. Sự chậm trễ xử lý của ngân hàng cũng có thể dẫn đến việc séc không được phản ánh trong bảng sao kê cho đến cuối kỳ ghi chép.
- Trì hoãn thanh toán: Các khoản thanh toán được thực hiện qua ACH hoặc Chuyển khoản có thể mất tới vài ngày trước khi đến ngân hàng. Điều này có thể dẫn đến giao dịch bị thiếu trong báo cáo.
- Lỗi kế toán/ngân hàng: Ngân hàng hoặc kế toán công ty có thể đã mắc sai sót trong việc hạch toán một giao dịch. Các ví dụ phổ biến - là các khoản thanh toán bị bỏ lỡ, thanh toán gấp đôi hoặc hoàn lại tiền.
Các ví dụ phổ biến về báo cáo đối chiếu ngân hàng
Bây giờ, hãy xem các ví dụ về báo cáo đối chiếu ngân hàng thực tế và loại vấn đề bạn có thể gặp phải:
Phí ngân hàng
Số dư ngân hàng của XYZ Corp vào ngày 31 tháng 2023 năm 10,000 là 10,300 USD, trong khi số dư sổ quỹ là XNUMX USD. Sự khác biệt được quy cho các khoản phí ngân hàng cụ thể. Hãy kiểm tra các giao dịch:
- Bị phạt 200 USD do séc bị trả lại, được ghi trong bảng sao kê ngân hàng nhưng không có trong sổ quỹ tiền mặt.
- 300 USD được tính là phí bảo trì ngân hàng hàng năm, được ghi trong bảng sao kê ngân hàng nhưng không có trong sổ quỹ tiền mặt.
- Cổ tức 100 USD đã được giải ngân từ danh mục đầu tư chứng khoán, được ghi trong báo cáo ngân hàng nhưng không có trong sổ quỹ tiền mặt.
- Khoản thanh toán lãi hàng quý là 100 USD của ngân hàng, được ghi trong báo cáo ngân hàng nhưng không có trong sổ quỹ tiền mặt.
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$10,000 |
|
Thêm: Phạt đền |
$200 |
|
Phí bảo trì |
$300 |
$500 |
Ít hơn: Lãi suất ngân hàng |
$100 |
|
Cổ tức |
$100 |
$200 |
Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt |
$10,300 |
Séc chưa thanh toán – Số dư ngân hàng > Số dư sổ quỹ
XYZ Corp có số dư ngân hàng là 10,000 USD vào ngày 31 tháng 2023 năm 9,000, trong khi số dư sổ quỹ là XNUMX USD. Số dư sổ quỹ thấp hơn được cho là do séc chưa thanh toán. Hãy kiểm tra các giao dịch:
- Hai tấm séc có tổng trị giá 1,400 USD đã được phát hành nhưng vẫn chưa được xử lý. Giao dịch này được ghi vào sổ quỹ tiền mặt nhưng không được ghi vào số dư ngân hàng.
- Một khoản thanh toán gửi đến trị giá 400 USD từ một khách hàng đã được thực hiện nhưng vẫn chưa được ngân hàng thanh toán. Giao dịch này được ghi vào sổ quỹ tiền mặt nhưng không được ghi vào số dư ngân hàng.
- Khoản thanh toán lãi hàng quý 100 USD của ngân hàng được ghi trong báo cáo ngân hàng nhưng không được ghi vào sổ quỹ tiền mặt.
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$10,000 |
|
Thêm: Séc được gửi |
$500 |
$500 |
Ít hơn: Séc chưa thanh toán |
$1,400 |
|
Lãi suất ngân hàng |
$100 |
$1,500 |
Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt |
$9,000 |
Trì hoãn thanh toán – Số dư sổ quỹ > Số dư ngân hàng
XYZ Corp có số dư ngân hàng là 20,000 USD tính đến ngày 31 tháng 2023 năm 18,000. Tuy nhiên, số dư trong sổ quỹ là 3 USD, phản ánh số dư cao hơn do sự chậm trễ của ngân hàng trong đó một số giao dịch nhất định không được ghi nhận trước ngày khóa sổ. Các giao dịch này được ghi nhận vào ngày 2024 tháng XNUMX năm XNUMX. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết:
- Hai tờ séc có tổng trị giá 4,000 USD đã được phát hành nhưng vẫn chưa được xử lý. Những khoản này được đánh dấu trong sổ quỹ tiền mặt nhưng không được phản ánh trong số dư ngân hàng.
- Khoản thanh toán gửi đến trị giá 2,000 USD thông qua ACH đã được xử lý bốn ngày sau khi nó được thực hiện. Mặc dù nó được đánh dấu vào ngày 31 tháng 4 trong sổ quỹ tiền mặt nhưng nó lại xuất hiện trong bảng sao kê ngân hàng vào ngày XNUMX tháng XNUMX.
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$18,000 |
|
Địa chỉ: Séc chưa thanh toán |
$4,000 |
$4,000 |
Ít hơn: Thanh toán trong nước |
$2,000 |
$2,000 |
Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt |
$20,000 |
Lỗi kế toán
XYZ Corp có số dư ngân hàng là 20,000 USD tính đến ngày 31 tháng 2023 năm 15,000. Tuy nhiên, số dư sổ quỹ là XNUMX USD. Qua điều tra, phát hiện sai sót trong việc ghi chép các khoản thanh toán của kế toán. Hãy kiểm tra các giao dịch:
- Một tấm séc trị giá 2,000 đô la đã được phát hành nhưng không bao giờ được ghi vào sổ quỹ tiền mặt.
- Khoản thanh toán 500 USD của nhà cung cấp đã bị ghi nhầm hai lần vào các ngày riêng biệt mặc dù chỉ được xử lý một lần.
- Một khoản thanh toán gửi đến trị giá 500 USD đã bị nhập sai thành 5,000 USD.
- Giao dịch trị giá 1,000 USD không thể được xử lý và sau đó đã được hoàn lại.
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$15,000 |
|
Địa chỉ: Thanh toán trong nước không chính xác |
$4,500 |
|
Kiểm tra bị thiếu |
$2,000 |
$6,500 |
Ít hơn: Trả gấp đôi |
$500 |
|
Hoàn trả |
$1,000 |
$1,500 |
Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt |
$20,000 |
Lỗi ngân hàng
XYZ Corp có số dư ngân hàng là 10,000 USD tính đến ngày 31 tháng 2023 năm 12,000. Tuy nhiên, số dư sổ quỹ là XNUMX USD. Số dư ngân hàng thấp hơn do một số lỗi liên quan đến ngân hàng:
- Khoản thanh toán 1000 USD của khách hàng không được phản ánh do khách hàng đã nhầm lẫn với số tài khoản.
- Giao dịch Ngân hàng không thành công và khoản tiền hoàn lại 1000 USD chưa được xử lý.
- Báo cáo của Ngân hàng hiển thị lỗi trong đó giao dịch gửi đến $1000 được tính là $3000.
- Ngân hàng đã đánh mất hoặc thất lạc tấm séc trị giá 2000 đô la của bạn.
Lỗi ngân hàng có thể được tranh chấp với ngân hàng và được giải quyết. Việc đối chiếu ngân hàng là rất quan trọng trong việc phát hiện kịp thời những sai sót đó trong thời gian tranh chấp!
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
---|---|---|
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$10,000 |
|
Địa chỉ: Thanh toán sai tài khoản |
$1,000 |
|
Hoàn trả |
$1,000 |
|
Séc bị mất |
$2,000 |
$4,000 |
Ít hơn: Lỗi số tiền |
$2,000 |
$2,000 |
Số dư theo Sổ quỹ tiền mặt |
$12,000 |
Định dạng thay thế đối chiếu ngân hàng
Trong phương pháp trên, chúng tôi đã hạch toán nhiều giao dịch khác nhau tạo ra sự khác biệt giữa sổ quỹ tiền mặt và số dư ngân hàng. Ngoài ra, các công ty “điều chỉnh” sổ cái để lập báo cáo ngân hàng. Trong phương pháp này:
Bước 1: Điều chỉnh số dư ngân hàng
Báo cáo ngân hàng phải được điều chỉnh bằng cách thêm các khoản tiền gửi đang chờ xử lý (tiền gửi đang chuyển) và khấu trừ các séc gửi đi đang chờ xử lý (séc chưa thanh toán). Logic ở đây là:
Số dư ngân hàng + Tiền gửi đang chuyển - Séc chưa thanh toán = Số dư ngân hàng đã điều chỉnh
Bước 2: Điều chỉnh sổ quỹ
Số dư sổ quỹ cần điều chỉnh đối với phí dịch vụ ngân hàng, lãi tích lũy và séc bị từ chối (Séc NSF). Logic ở đây là:
Số dư sổ quỹ + Lãi - Phí ngân hàng - Séc bị từ chối = Sổ quỹ tiền mặt đã điều chỉnh
Ống nano Cuộc tuyên bố về sự hòa giải ngân hàng Ngày 31 tháng 2023 năm XNUMX |
||
Các phần |
Số tiền riêng lẻ |
Tổng cộng |
Số dư theo sao kê ngân hàng |
$10,000 |
|
Địa chỉ: Tiền gửi quá cảnh |
$2,000 |
|
Ít hơn: Séc chưa thanh toán |
$1,000 |
$1,000 |
Số dư tiền mặt đã điều chỉnh |
$11,000 |
|
Số dư theo sổ tiết kiệm |
$12,000 |
|
Địa chỉ: Tiền lãi ngân hàng kiếm được |
$100 |
|
Ít hơn: Phạt ngân hàng |
$1,100 |
$1,000 |
Số dư sổ tiết kiệm đã điều chỉnh |
$11,000 |
Làm thế nào để hợp lý hóa việc đối chiếu ngân hàng?
Đối chiếu ngân hàng là một quá trình tẻ nhạt với nhiều bước thủ công. Một cách tiếp cận hiệu quả hơn là áp dụng phần mềm đối chiếu ngân hàng, giúp giảm các lỗi thủ công và tăng cường tiết kiệm tổ chức cũng như thời gian thông qua tự động hóa.
Các công cụ đối chiếu ngân hàng chủ yếu sử dụng hai phương pháp đối chiếu: Đánh giá tài liệu và Đánh giá phân tích. Trong Đánh giá tài liệu, phần mềm hỗ trợ OCR trích xuất dữ liệu thích hợp từ tài liệu và trình bày dữ liệu đó ở định dạng được yêu cầu. Các công cụ tự động hóa như Nanonets tiến thêm một bước nữa, cho phép người dùng xác định các quy tắc để phát hiện sự bất thường, trùng lặp và không khớp. Nếu phần mềm có thể xác định được sự khác biệt, nó sẽ đơn giản hóa đáng kể quá trình đối chiếu tới hơn 90%.
Tự động hóa quy trình xử lý thế chấp, bảo lãnh phát hành, phát hiện gian lận, đối chiếu ngân hàng hoặc quy trình kế toán của bạn với quy trình làm việc tùy chỉnh sẵn sàng sử dụng.
Nanonets đơn giản hóa và hợp lý hóa quy trình đối chiếu tài khoản bằng giải pháp tự động hóa quy trình làm việc được hỗ trợ bởi AI. Công cụ này tự động hóa nhiều bước khác nhau, giảm thiểu nỗ lực thủ công và tăng hiệu quả lên gấp 10 lần.
Nếu Nanonets phù hợp với yêu cầu kinh doanh của bạn, vui lòng yêu cầu báo giá tùy chỉnh phù hợp với nhu cầu cụ thể của bạn.
- Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
- PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
- Trung tâmESG. Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
- PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
- nguồn: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- : có
- :là
- :không phải
- :Ở đâu
- $1000
- $ LÊN
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31st
- 400
- a
- ở trên
- Tài khoản
- chiếm
- Kế toán
- Trợ Lý Giám Đốc
- chính xác
- chính xác
- đau
- thêm
- giải quyết
- Điều chỉnh
- Điều chỉnh
- nhận nuôi
- Sau
- Hỗ trợ AI
- Căn chỉnh
- Ngoài ra
- thay thế
- Mặc dù
- số lượng
- an
- phân tích
- và
- hàng năm
- bất thường
- bất kì
- xuất hiện
- phương pháp tiếp cận
- thích hợp
- LÀ
- nảy sinh
- AS
- xin
- At
- tự động hóa
- Tự động hóa
- Cân đối
- Ngân hàng
- Tài khoản ngân hàng
- Ngân hàng
- BE
- được
- trước
- được
- giữa
- Blog
- cuốn sách
- thúc đẩy
- bị trả lại
- kinh doanh
- nhưng
- by
- CAN
- tiền mặt
- nguyên nhân
- nhất định
- phí
- tải
- kiểm tra
- Séc
- khách hàng
- Chung
- Các công ty
- công ty
- Của công ty
- Góp phần
- Corp
- có thể
- tạo ra
- Current
- khách hàng
- tùy chỉnh
- dữ liệu
- Ngày
- Ngày
- Ngày
- Tháng mười hai
- Tháng mười hai
- định nghĩa
- sự chậm trễ
- nạp tiền
- tiền gửi
- Mặc dù
- chi tiết
- Phát hiện
- khám phá
- Tranh chấp
- tài liệu
- tài liệu
- dont
- tăng gấp đôi
- hai
- bản sao
- suốt trong
- mỗi
- hiệu quả
- hiệu quả
- nỗ lực
- cho phép
- cuối
- Nâng cao
- đảm bảo
- vào
- lôi
- lỗi
- kiểm tra
- ví dụ
- Giải thích
- khám phá
- Chất chiết xuất
- Đối mặt
- phải đối mặt
- yếu tố
- các yếu tố
- thất bại
- cảm thấy
- Lệ Phí
- vài
- tài chính
- Trong
- định dạng
- 4
- gian lận
- phát hiện gian lận
- Miễn phí
- từ
- quỹ
- xa hơn
- nói chung
- Có
- giúp đỡ
- giúp
- tại đây
- cao hơn
- đánh
- Độ đáng tin của
- Hướng dẫn
- Tuy nhiên
- HTTPS
- xác định
- xác định
- if
- in
- bao gồm
- mâu thuẫn
- phát sinh
- khởi xướng
- quan tâm
- điều tra
- điều tra
- Ban hành
- các vấn đề
- IT
- ITS
- Tháng một
- Ledger
- sổ cái
- cho phép
- Lượt thích
- logic
- Xem
- thua
- thấp hơn
- thực hiện
- bảo trì
- chính
- nhãn hiệu
- đánh dấu
- Trận đấu
- phù hợp
- Có thể..
- phương pháp
- phương pháp
- Might
- giảm thiểu
- đặt sai chỗ
- nhỡ
- mất tích
- sai lầm
- Màn Hình
- chi tiết
- hiệu quả hơn
- Thế chấp
- phải
- nhu cầu
- không bao giờ
- NSF
- con số
- Mục tiêu
- of
- on
- hàng loạt
- có thể
- or
- cơ quan
- Nền tảng khác
- nổi bật
- kết thúc
- thanh toán
- thanh toán
- cấp phát chính
- mỗi
- thời gian
- plato
- Thông tin dữ liệu Plato
- PlatoDữ liệu
- danh mục đầu tư
- vị trí
- tiềm năng
- Chuẩn bị
- trình bày
- quà
- chủ yếu
- vấn đề
- quá trình
- Xử lý
- Quy trình
- xử lý
- tam cá nguyệt
- trích dẫn
- lý do
- hòa giải
- ghi lại
- ghi âm
- hồ sơ
- cải chính
- làm giảm
- phản ánh
- phản ánh
- Hoàn tiền
- Hoàn lại tiền
- Phế phẩm..
- đại diện
- cần phải
- Yêu cầu
- quyết định
- kết quả
- xem xét
- quy tắc
- s
- Tiết kiệm
- riêng biệt
- dịch vụ
- một số
- Chương trình
- đáng kể
- đơn giản hóa
- Phần mềm
- giải pháp
- động SOLVE
- một số
- riêng
- Tuyên bố
- báo cáo
- Bước
- Các bước
- cổ phần
- hợp lý hóa
- sắp xếp hợp lý
- trình
- Sau đó
- như vậy
- phù hợp
- Hãy
- việc này
- Sản phẩm
- Kia là
- họ
- điều này
- triệt để
- Thông qua
- để
- thời gian
- hợp thời
- đến
- công cụ
- công cụ
- tổng cộng
- giao dịch
- Giao dịch
- quá cảnh
- Hai lần
- hai
- kiểu
- bảo lãnh phát hành
- Cập nhật
- trên
- Người sử dụng
- khác nhau
- nhà cung cấp
- nhà cung cấp
- quan trọng
- là
- we
- là
- trong khi
- cái nào
- trong khi
- sẽ
- Dây điện
- với
- ở trong
- quy trình làm việc
- Sai
- nhưng
- Bạn
- trên màn hình
- zephyrnet