IRS có đang đàn áp tiền điện tử không?

Vào tháng 2023 năm XNUMX, Tổng thống Biden đã đăng một dòng tweet nhắm vào các chính sách thuế có lợi cho 'nhà đầu tư tiền điện tử giàu có'.

Trong khi nhiều người trong hệ sinh thái tiền điện tử chỉ trích tuyên bố của Tổng thống Biden là gây hiểu lầm, thì dòng tweet này cho thấy một hiện tượng rộng lớn hơn: chính phủ liên bang trấn áp hành vi trốn thuế tiền điện tử.

Tiền điện tử không còn là một hệ sinh thái thích hợp dưới sự giám sát của các nhà lập pháp và cơ quan thuế. Tiền điện tử đang trở nên phổ biến hơn bao giờ hết — điều đó có nghĩa là IRS đang chú ý nhiều hơn đến các giao dịch tiền điện tử.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá những cách khác nhau mà gian lận thuế tiền điện tử đang ngày càng trở thành tâm điểm của các cơ quan quản lý — và cách các nhà đầu tư có thể chủ động khi báo cáo thuế và tránh rắc rối trong tương lai với IRS.

Hết 'vùng xám' chính sách thuế

Các giao dịch tiền điện tử thường nằm trong 'vùng xám' của mã số thuế. Do IRS chưa đưa ra hướng dẫn đầy đủ về các giao dịch NFT và DeFi, nhiều nhà đầu tư trong nhiều năm đã thực hiện các phương pháp báo cáo thuế tích cực để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của họ.

Gần đây, IRS đã thực hiện các bước để cung cấp hướng dẫn rõ ràng hơn cho các giao dịch này. Vào tháng 2023 năm XNUMX, IRS lần đầu tiên ban hành hướng dẫn cho NFT — nêu chi tiết các trường hợp khi NFT được coi là đồ sưu tầm và bị đánh thuế tương ứng.

Có khả năng sẽ có thêm hướng dẫn về tiền điện tử trong những tháng tới. Theo Julie Foerster, giám đốc tài sản kỹ thuật số của IRS, cơ quan này được thiết lập để thực hiện một kế hoạch hoạt động mới để xử lý tiền điện tử trong 12 tháng tới.

Ngoài ra, chính phủ liên bang đang tìm cách khắc phục 'lỗ hổng' đã có sẵn cho các nhà đầu tư tiền điện tử thông qua luật pháp. Các Gói ngân sách mới nhất của chính quyền Biden sẽ mở rộng quy tắc wash sale sang tiền điện tử — hạn chế khả năng yêu cầu bồi thường thiệt hại vốn của các nhà đầu tư tiền điện tử.

Cách IRS bẻ khóa các giao dịch giả ẩn danh

Ngoài việc xuất bản thêm hướng dẫn về tiền điện tử, IRS đã ngăn chặn gian lận thuế tiền điện tử diễn ra trên các sàn giao dịch và trên chuỗi khối.

Ngay từ năm 2016, IRS đã ban hành cho Coinbase Lệnh triệu tập John Doe - yêu cầu sàn giao dịch chuyển hồ sơ khách hàng cho chính phủ liên bang.

Các quy định về thuế đối với các sàn giao dịch tập trung sẽ chỉ được thắt chặt trong những năm tới. Đạo luật xây dựng lại tốt hơn năm 2021 yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử ban hành biểu mẫu 1099 bắt buộc báo cáo lãi và lỗ vốn cho cả khách hàng và IRS.

Tất nhiên, IRS không giới hạn trọng tâm của mình đối với các sàn giao dịch tập trung. Trong những năm gần đây, cơ quan thuế đã chú ý nhiều hơn đến gian lận thuế trên chuỗi.

Hiện tại, IRS làm việc với các nhà thầu như Chainalysis để phân tích chuỗi khối và khớp các ví 'ẩn danh' với các nhà đầu tư đã biết. Của nó đã được ước tính rằng những quan hệ đối tác này đã giúp IRS thu giữ hơn 10 tỷ đô la Bitcoin.

Ngoài ra, chính phủ liên bang đang thực hiện các bước tích cực để ngăn chặn các nhà đầu tư sử dụng tiền riêng tư có khả năng được sử dụng để trốn thuế. Vào năm 2022, Bộ Tài chính đã xử phạt Tornado Coin tập trung vào quyền riêng tư — khiến người Mỹ sử dụng nó là bất hợp pháp.

Tăng tài trợ cho IRS

Có khả năng IRS sẽ chỉ tập trung chú ý nhiều hơn vào ngành công nghiệp tiền điện tử trong những năm tới. Mặc dù IRS đã được gọi là một tổ chức 'thiếu vốn' trong những năm trước, nhưng điều này đang thay đổi khi cơ quan này gần đây đã nhận được khoản tài trợ đáng kể từ Chính quyền Biden. Đạo luật giảm lạm phát năm 2022 đã cho 80 tỷ đô la tài trợ mới cho tổ chức trong mười năm tới.

Mặc dù vẫn chưa biết cụ thể bao nhiêu khoản tài trợ này sẽ được dùng để chống lại gian lận thuế tiền điện tử, nhưng các ủy viên IRS đã chỉ ra tiền điện tử là yếu tố đóng góp chính cho khoảng cách thuế hàng năm của Mỹ. Do đó, thật hợp lý khi cho rằng việc tăng tài trợ cho IRS sẽ dẫn đến việc tăng cường giám sát các nhà đầu tư tiền điện tử.

Tôi nên thực hiện các bước nào để báo cáo chính xác các khoản thuế của mình?

Với sự chú ý ngày càng tăng đối với hệ sinh thái tiền điện tử, các nhà đầu tư nên chủ động trong việc báo cáo thu nhập và thu nhập từ vốn của họ. Dưới đây là một số bước bạn có thể thực hiện để đảm bảo rằng bạn luôn tuân thủ luật thuế.

1. Theo dõi các giao dịch của bạn: Để báo cáo chính xác các khoản lãi và lỗ vốn của bạn, điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn. Điều này bao gồm lịch sử đầy đủ về tất cả các giao dịch và chuyển khoản của bạn trên tất cả các ví và sàn giao dịch của bạn — bao gồm ngày giao dịch diễn ra và giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử của bạn khi nhận và xử lý.
2. Tìm đúng tài nguyên: Để đơn giản hóa quá trình báo cáo của bạn thuế tiền điện tử, điều quan trọng là phải tìm đúng công cụ. Phần mềm thuế tiền điện tử có thể tự động đồng bộ hóa với ví và sàn giao dịch của bạn — giúp bạn theo dõi lãi, lỗ và thu nhập của mình! Nếu cảm thấy không thoải mái khi tự báo cáo thuế, bạn có thể liên hệ với chuyên gia thuế có chuyên môn về tiền điện tử.
3. Nộp tờ khai thuế sửa đổi: Nếu bạn chưa báo cáo thuế tiền điện tử của mình trong những năm trước, bạn nên nộp tờ khai thuế đã sửa đổi. Bạn có ba năm kể từ ngày nộp đơn để sửa đổi tờ khai thuế của mình và đảm bảo rằng các giao dịch tiền điện tử trước đây của bạn được báo cáo chính xác. Hãy nhớ rằng, IRS thường khoan dung hơn đối với các nhà đầu tư có thiện chí nỗ lực báo cáo chính xác các khoản thuế của họ.

Hãy nhớ rằng, trốn thuế được coi là một trọng tội. Hình phạt tối đa cho tội trốn thuế ở Hoa Kỳ là 250,000 USD và tối đa XNUMX năm tù. Ngoài ra, không có giới hạn về thời gian mà IRS có thể kiểm tra bạn trong các trường hợp gian lận thuế hoàn toàn.

Trong kết luận

Tiền điện tử đã trở thành xu hướng chủ đạo — điều đó có nghĩa là IRS đang chú ý đến hệ sinh thái hơn bao giờ hết. Để tránh bị phạt dân sự và hình sự, các nhà đầu tư nên siêng năng báo cáo các khoản lãi, lỗ và thu nhập của mình cho IRS.