Thời điểm kết thúc năm tính thuế đang đến rất nhanh và đồng hồ đang điểm để những người nắm giữ tiền điện tử báo cáo các giao dịch của họ cho Sở Thuế vụ (IRS).
Trong nỗ lực ngăn chặn trốn thuế tiền điện tử, IRS sửa đổi thuật ngữ của nó trong năm nay từ “tiền ảo” đến “tài sản kỹ thuật số.” Thay đổi mới bao gồm tất cả các hành động liên quan đến chuyển đổi cryptocurrencies, stablecoinsvà mã .
Ngày 18 tháng 2023 năm 2022 là hạn chót để kê khai hoạt động tiền điện tử năm 2022 của bạn trong tờ khai thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ năm 2022. Năm tính thuế 1 bao gồm mọi hoạt động từ ngày 2022 tháng 31 năm 2022 đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX.
Nộp hồ sơ muộn, không nộp thuế còn nợ và trốn thuế tiền điện tử đều mang lại hình phạt từ phạt tiền đến phạt tù. Chúng tôi sẽ bao gồm những dưới đây.
Khung thuế năm 2022
Khung thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ năm 2022*1
Thuế suất | Độc thân | Chủ hộ | Kết hôn nộp hồ sơ chung | Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng |
10% | $ 0 $ 10,275 | $ 0 $ 14,650 | $ 0 $ 20,550 | $ 0 $ 10,275 |
12% | $ 10,276 $ 41,775 | $ 14,651 $ 55,900 | $ 20,551 $ 83,550 | $ 10,276 $ 41,775 |
22% | $ 41,776 $ 89,075 | $ 55,901 $ 89,050 | $ 83,551 $ 178,150 | $ 41,776 $ 89,075 |
24% | $ 89,076 $ 170,050 | $ 89,051 $ 170,050 | $ 178,151 $ 340,100 | $ 89,076 $ 170,050 |
32% | $ 170,051 $ 215,950 | $ 170,051 $ 215,950 | $ 340,101 $ 431,900 | $ 170,051 $ 215,950 |
35% | $ 215,951 $ 539,900 | $ 215,951 $ 539,900 | $ 431,901 $ 647,850 | $ 215,951 $ 323,925 |
37% | $ 539,901 trở lên | $ 539,901 trở lên | $ 647,851 trở lên | $ 323,926 trở lên |
*Nguồn: Sở Thuế Vụ
1 Các khung thuế đối với thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ áp dụng cho các khoản lãi vốn ngắn hạn
2022 Tỷ lệ tăng vốn dài hạn*
Thuế suất | Độc thân | Chủ hộ | Kết hôn nộp hồ sơ chung | Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng |
0% | Lên đến $ 41,675 | Lên đến $ 55,800 | Lên đến $ 83,350 | Lên đến $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Trên $ 459,750 | Trên $ 488,500 | Trên $ 517,200 | Trên $ 258,600 |
*Nguồn: Sở Thuế Vụ
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Hoa Kỳ?
Vì mục đích thuế, IRS coi tài sản kỹ thuật số là tài sản, không phải tiền tệ.
Nói chung, điều này có nghĩa là hầu hết các hoạt động liên quan đến tiền điện tử sẽ phải chịu thuế lãi vốn. Tuy nhiên, có một số trường hợp IRS xem tiền điện tử kiếm được từ các hành động cụ thể là thu nhập bình thường.
Tại đây, IRS phân biệt giữa lợi nhuận kiếm được khi xử lý hoặc bán tiền điện tử và lợi nhuận kiếm được từ các hoạt động khác (ví dụ: đặt cược hoặc airdrop).
Không có ngưỡng tối thiểu liên quan đến báo cáo thuế tiền điện tử. Giao dịch bất kỳ số tiền nào, thậm chí chỉ bằng tiền điện tử trị giá 100 đô la, vẫn cần được báo cáo cho IRS.
Trước khi chúng tôi đi sâu vào các sự kiện tiền điện tử chịu thuế, hãy xem xét những hoạt động liên quan đến tiền điện tử mà bạn có thể thực hiện miễn thuế.
Hành động tiền điện tử miễn thuế
Các hành động sau đây không phải là sự kiện chịu thuế theo hướng dẫn mới nhất do IRS cung cấp:
- Mua tiền điện tử (bao gồm cả NFT) bằng tiền tệ fiat
- Chuyển tài sản kỹ thuật số (bao gồm cả NFT) từ một trong các ví tiền điện tử của bạn sang một ví tiền điện tử khác mà bạn sở hữu
- đúc NFT
- Tặng tiền điện tử (tùy thuộc vào mỗi người giới hạn quà tặng: $16,000 cho hồ sơ năm 2022 và $17,000 cho hồ sơ năm 2023).
- Gửi tiền điện tử làm tài sản thế chấp cho Defi các khoản vay
- Quyên góp tiền điện tử cho các hoạt động từ thiện (tùy thuộc vào tiêu chuẩn được ghi chú bên dưới)
- Khóa tài sản kỹ thuật số trong một cổ phần hợp đồng thông minh (điều này không bao gồm bất kỳ phần thưởng nào kiếm được thông qua đặt cược)
Điều quan trọng cần nhấn mạnh ở đây là việc mua tiền điện tử bằng cách sử dụng một loại tiền điện tử khác là một sự kiện chịu thuế. IRS coi hành động này là xử lý mà chúng ta sẽ khám phá bên dưới.
Ngoài ra, các khoản quyên góp tiền điện tử từ thiện có thể được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, một cái mới bản ghi nhớ IRS bắt buộc bất kỳ ai yêu cầu khấu trừ thuế trên 5,000 đô la phải được thẩm định đủ điều kiện trước.
Hành động chịu thuế lãi vốn
Các hành động sau đây là các sự kiện chịu thuế theo hướng dẫn mới nhất do IRS cung cấp:
- Giao dịch bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào để lấy một tài sản kỹ thuật số khác (điều này bao gồm stablecoin và NFT)
- Bán tài sản kỹ thuật số để lấy tiền tệ fiat (bao gồm các mặt hàng hoặc tài sản metaverse)
- Bán hoặc sử dụng tài sản kỹ thuật số để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ
Theo cách xử lý thuế này, bạn chỉ nợ thuế nếu bạn đã bán hoặc xử lý một tài sản kỹ thuật số để kiếm lợi nhuận. Số tiền bạn nợ dựa trên sự khác biệt giữa giá bạn đã trả cho nội dung (được gọi là "cơ sở chi phí") và giá bán nội dung đó.
Có hai mức thuế suất lãi vốn khác nhau đối với tài sản kỹ thuật số:
- Lãi vốn ngắn hạn
- Lãi vốn dài hạn
Bạn phải trả khoản nào tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ mỗi khoản đầu tư.
Tiền lãi từ việc xử lý bất kỳ khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số nào được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn phải chịu thuế lãi vốn ngắn hạn. Lợi nhuận từ việc xử lý những người nắm giữ trong hơn một năm phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.
IRS đánh thuế lãi vốn ngắn hạn ở mức tương tự như khung thuế thu nhập của bạn. xem biểu đồ khung thuế ở trên cho các số liệu mới nhất.
IRS đánh thuế lãi vốn dài hạn ở mức thấp hơn, khuyến khích các nhà đầu tư tiền điện tử HODL tài sản.
Bạn thường sẽ lãi và lỗ “ròng”; tức là bạn sẽ áp dụng lỗ vốn dài hạn cho lãi vốn dài hạn và lỗ vốn ngắn hạn cho lãi vốn ngắn hạn. Nếu có những khoản lỗ quá mức trong một danh mục, bạn có thể bù trừ những khoản này so với lợi nhuận của một trong hai loại.
Hành động thuế thu nhập
Các hành động sau đây cũng là các sự kiện chịu thuế theo hướng dẫn mới nhất do IRS cung cấp:
Bất kỳ lợi nhuận nào kiếm được từ bất kỳ hành động nào ở trên đều được coi là thu nhập bình thường và bị đánh thuế giống như lãi vốn ngắn hạn. Xem bảng khung thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ ở trên để biết các khung thuế thu nhập liên bang mới nhất.
Đặt cược với Kraken
IRS vẫn chưa ban hành hướng dẫn rõ ràng về cách thức (nhân vật) và thời điểm (thời điểm) phần thưởng đặt cược nên bị đánh thuế. Tuy nhiên, một số học viên coi phần thưởng là thu nhập bình thường và nói rằng chúng hiện đang phải chịu thuế.
Các học viên khác có thể không đồng ý với vị trí này. Vui lòng tham khảo ý kiến cố vấn thuế của bạn để được hướng dẫn thêm.
Khách hàng Hoa Kỳ đã nhận được hơn 600 đô la phần thưởng đặt cược vào năm 2022 sẽ nhận được Mẫu IRS 1099-MISC từ Kraken. Kraken cũng sẽ gửi biểu mẫu này tới IRS. Biểu mẫu này giúp tính toán số tiền bao gồm trong tờ khai thuế Hoa Kỳ của bạn.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về Mẫu IRS 1099-MISC tại đây và Câu hỏi thường gặp về biểu mẫu thuế Kraken tại đây.
Báo cáo Mẫu IRS 1099-B và 1099-DA
Mẫu 1099-B báo cáo tiền thu được từ việc bán cổ phiếu và các công cụ tài chính khác. Mẫu 1099-B cũng có thể báo cáo các chi tiết khác của việc bán hàng, chẳng hạn như cơ sở và hơn thế nữa. Người nộp thuế ở Hoa Kỳ sử dụng biểu mẫu này để tính lãi hoặc lỗ của họ từ việc bán các công cụ đó. Kraken hiện không phát hành Biểu mẫu 1099-B.
Đạo luật Việc làm Đầu tư và Cơ sở hạ tầng, được ký vào ngày 15 tháng 2021 năm 1099, yêu cầu các “nhà môi giới” tiền điện tử, như Kraken, báo cáo hoạt động của khách hàng cho IRS bằng Biểu mẫu XNUMX-DA mới.
IRS, thông qua thông báo 2023-2, đã hoãn yêu cầu báo cáo các giao dịch tài sản kỹ thuật số trên Biểu mẫu 1099-DA cho năm tính thuế 2023. Do đó, Kraken hiện không gửi Biểu mẫu 1099-DA cho IRS, chúng tôi cũng không cấp Biểu mẫu 1099-DA cho khách hàng. Thay vào đó, chúng tôi cung cấp cho bạn khả năng tải xuống lịch sử tài khoản của bạn, như được mô tả bên dưới. Các quy định về thuế sắp tới của Hoa Kỳ sẽ yêu cầu báo cáo về việc bán hoặc chuyển tiền điện tử trong những năm tới. Chúng tôi mong đợi những quy định mới này sớm.
Vui lòng kiểm tra Phần thuế trong Trung tâm hỗ trợ của chúng tôi đi về phía trước để cập nhật.
Cách tính và nộp thuế tiền điện tử của bạn
Tính toán cơ sở chi phí của bạn
Đối với các nhà đầu tư chỉ hoàn thành một số hoạt động tài sản kỹ thuật số mỗi năm, việc tính thuế là một quá trình tương đối đơn giản. Tuy nhiên, đối với những người hoạt động tích cực trong không gian tiền điện tử và tương tác với nhiều nền tảng và tài sản, điều đó có thể khó hơn đáng kể.
Rất may, IRS chấp nhận một số phương pháp tính toán cơ sở chi phí của các khoản đầu tư chịu thuế lãi vốn. Điều quan trọng cần lưu ý là số tiền thuế bạn phải trả có thể khác nhau tùy thuộc vào tùy chọn bạn chọn.
- Nhập trước xuất trước (FIFO): Tài sản kỹ thuật số được mua trước là tài sản đầu tiên được bán
- Xuất trước cao nhất (HIFO): Tài sản kỹ thuật số đắt nhất của bạn được bán trước
- Nhập sau xuất trước (LIFO): Tài sản bạn mua cuối cùng là tài sản đầu tiên được bán
- Nhận dạng cụ thể (Spec ID): Bạn tính toán cơ sở chi phí cụ thể cho từng giao dịch
Kraken cung cấp cho bạn khả năng tải xuống lịch sử tài khoản của bạn cho tất cả các giao dịch của bạn và lịch sử tài khoản khác trên tài khoản Kraken của bạn. Các nhà cung cấp bên thứ ba có thể giúp bạn tính thuế tiền điện tử bằng cách sử dụng tệp CSV được tải xuống từ Kraken. Bạn cũng có thể cung cấp các biểu mẫu dưới đây khi nộp thuế tiền điện tử. Chúng tôi hiện đang làm việc để cải thiện khả năng báo cáo thuế của mình.
Chúng tôi cũng muốn lưu ý rằng bạn nên bao gồm các khoản phí dưới dạng điều chỉnh đối với cơ sở chi phí và tổng số tiền thu được. Việc điều chỉnh này sẽ ảnh hưởng đến các phép tính lãi/lỗ của bạn.
Nếu có phí chuyển đổi khi bạn mua tiền điện tử, bạn có thể thêm phí đó vào giá mua để tăng cơ sở chi phí của mình. Tương tự, khi bạn bán tiền điện tử, bạn có thể khấu trừ phí bán từ số tiền thu được của mình. Khoản khấu trừ này có lợi vì nó dẫn đến lãi thấp hơn hoặc lỗ cao hơn.
Nộp thuế tiền điện tử của bạn
Khi bạn đã tính toán số tiền thuế bạn nợ, bạn sẽ cần hoàn thành các biểu mẫu sau.
Đối với thuế lãi vốn, bạn sẽ cần phải hoàn thành Hình thành 8949. Nếu bạn đã báo cáo thua lỗ, bạn có thể khấu trừ số tiền này khỏi nghĩa vụ thuế lãi vốn của mình. Để làm điều này, bạn sẽ cần phải hoàn thành Mẫu 1040, Bảng D.
Đối với thuế thu nhập dựa trên tiền điện tử, hầu hết mọi người sẽ phải hoàn thành Mẫu 1040, Phụ lục 1 or Lịch trình C.
Tuy nhiên, tùy thuộc vào trạng thái của bạn, bạn có thể được yêu cầu hoàn thành một loại biểu mẫu 1040 khác.
- Hình thành 1040–ss: Áp dụng cho cư dân ở Guam, Samoa thuộc Mỹ, Quần đảo Virgin thuộc Hoa Kỳ (USVI), Khối thịnh vượng chung Quần đảo Bắc Mariana (CNMI) và Puerto Rico
- Mẫu 1040-nr: Áp dụng cho những người được coi là “ngoại kiều không cư trú”
Hình phạt
Trốn thuế tiền điện tử có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm trọng. IRS có thể đưa ra mức phạt lên tới 75% lợi nhuận từ tiền điện tử không được báo cáo (tối đa 100,000 đô la cho các cá nhân và 500,000 đô la cho các tập đoàn) và một cuộc kiểm toán năm tính thuế có thể vẫn mở vô thời hạn.
Ngoài ra, tiền án hình sự có thể dẫn đến án tù XNUMX năm.
Nếu không chắc chắn về cách tính hoặc nộp tờ khai thuế, bạn nên tìm hướng dẫn từ chuyên gia thuế.
Tiếp tục tìm hiểu về tiền điện tử
Bây giờ bạn đã hiểu cách các khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số của mình bị đánh thuế, tại sao không tiếp tục hành trình tiền điện tử của mình bằng cách xem qua bài viết của chúng tôi Trung tâm Tìm hiểu.
Những tài liệu này chỉ dành cho mục đích thông tin chung và không phải là lời khuyên đầu tư hay đề xuất hay chào mời mua, bán, đặt cọc hoặc nắm giữ bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào hoặc tham gia vào bất kỳ chiến lược giao dịch cụ thể nào. Một số sản phẩm và thị trường tiền điện tử không được kiểm soát và bạn có thể không được bảo vệ bởi các chương trình bồi thường và/hoặc bảo vệ theo quy định của chính phủ. Bản chất không thể đoán trước của thị trường tiền điện tử có thể dẫn đến mất tiền. Thuế có thể phải trả đối với bất kỳ khoản hoàn trả nào và/hoặc đối với bất kỳ sự gia tăng nào về giá trị tài sản tiền điện tử của bạn và bạn nên tìm kiếm lời khuyên độc lập về tình trạng thuế của mình.
- Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Khuếch đại kiến thức. Truy cập Tại đây.
- nguồn: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- có khả năng
- Có khả năng
- Giới thiệu
- ở trên
- Chấp nhận
- Theo
- Tài khoản
- mua lại
- Hành động
- Hoạt động
- hành động
- hoạt động
- hoạt động
- hoạt động
- Điều chỉnh
- tư vấn
- cố vấn
- chống lại
- Airdrops
- Tất cả
- American
- số lượng
- và
- Một
- dự đoán
- bất kỳ ai
- Đăng Nhập
- thẩm định
- tiếp cận
- tài sản
- Tài sản
- kiểm toán
- dựa
- cơ sở
- bởi vì
- phía dưới
- mang lại lợi ích
- giữa
- thầu
- mua
- mua
- Mua
- tính toán
- tính
- tính
- tính toán
- khả năng
- vốn
- tăng vốn
- thuế lãi vốn
- mang
- Phân loại
- nguyên nhân
- Trung tâm
- thay đổi
- tính cách
- Bảng xếp hạng
- kiểm tra
- kiểm tra
- Chọn
- tuyên bố
- cái kẹp
- trong sáng
- Đồng hồ
- Bên
- Bồi thường
- hoàn thành
- xem xét
- xem xét
- tiếp tục
- Tổng công ty
- Phí Tổn
- cơ sở chi phí
- che
- Hình sự
- Crypto
- Quyên góp tiền điện tử
- sự kiện crypto
- Nhà đầu tư Crypto
- không gian mật mã
- Thuế tiền điện tử
- trốn thuế tiền điện tử
- Thuế tiền điện tử
- Ví tiền điện tử
- ví tiền điện tử
- tài sản mật mã
- dựa trên tiền điện tử
- tiền điện tử
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Tiền tệ
- Hiện nay
- khách hàng
- khách hàng
- thời hạn
- Tháng mười hai
- khấu trừ
- Tùy
- phụ thuộc
- mô tả
- chi tiết
- sự khác biệt
- khác nhau
- kỹ thuật số
- Tài sản kỹ thuật số
- Tài sản kỹ thuật số
- đóng góp
- xuống
- tải về
- mỗi
- kiếm được
- hay
- bao trùm
- khuyến khích
- thuê
- Ngay cả
- Sự kiện
- sự kiện
- ví dụ
- đắt tiền
- khám phá
- Không
- NHANH
- Liên bang
- chi phí
- Lệ Phí
- sự đồng ý
- Đơn vị tiền tệ Fiat
- Số liệu
- Tập tin
- Nộp hồ sơ
- tài chính
- Công cụ tài chính
- đầu cuối
- Tên
- tiếp theo
- hình thức
- các hình thức
- sắp tới
- Forward
- từ
- quỹ
- xa hơn
- tương lai
- Thu được
- thu nhập
- Tổng Quát
- quà tặng
- đi
- hàng hóa
- Chính phủ
- tổng
- số ít
- Được tổ chức
- giúp đỡ
- giúp
- tại đây
- cao hơn
- cao
- lịch sử
- HODL
- tổ chức
- người
- Độ đáng tin của
- Hướng dẫn
- Tuy nhiên
- HTTPS
- ID
- Xác định
- Va chạm
- quan trọng
- in
- bao gồm
- bao gồm
- Bao gồm
- lợi tức
- thuế thu nhập
- Tăng lên
- độc lập
- các cá nhân
- thông tin
- Cơ sở hạ tầng
- thay vì
- cụ
- nội bộ
- Internal Revenue Service
- đầu tư
- Đầu Tư
- Các nhà đầu tư
- tham gia
- IRS
- Đảo
- vấn đề
- Ban hành
- IT
- mặt hàng
- tù
- Tháng một
- việc làm
- cuộc hành trình
- Biết
- nổi tiếng
- Kraken
- Họ
- mới nhất
- dẫn
- LEARN
- học tập
- trách nhiệm
- ít
- dài
- lâu
- Xem
- sự mất
- thiệt hại
- thực hiện
- LÀM CHO
- nhiệm vụ
- thị trường
- nguyên vật liệu
- max-width
- tối đa
- có nghĩa
- Metaverse
- phương pháp
- tối thiểu
- chi tiết
- hầu hết
- nhiều
- Thiên nhiên
- Cần
- nhu cầu
- net
- Mới
- NFT
- lưu ý
- Tháng mười một
- được
- ONE
- mở
- Tùy chọn
- bình thường
- Nền tảng khác
- nếu không thì
- thanh toán
- một phần
- Trả
- người
- Nền tảng
- plato
- Thông tin dữ liệu Plato
- PlatoDữ liệu
- xin vui lòng
- vị trí
- giá
- tiền thu được
- quá trình
- Sản phẩm
- chuyên nghiệp
- Lợi nhuận
- lợi nhuận
- tài sản
- bảo vệ
- bảo vệ
- cho
- cung cấp
- nhà cung cấp
- cung cấp
- Puerto
- mua
- đã mua
- mục đích
- trình độ chuyên môn
- đủ điều kiện
- khác nhau,
- Tỷ lệ
- Giá
- nhận
- nhận
- Khuyến nghị
- quy định
- nhà quản lý
- tương đối
- vẫn
- báo cáo
- Báo cáo
- Báo cáo
- Báo cáo
- yêu cầu
- cần phải
- yêu cầu
- đòi hỏi
- cư dân
- kết quả
- Kết quả
- trở lại
- Trả về
- doanh thu
- Thưởng
- bán
- bán hàng
- tương tự
- lịch trình
- đề án
- Phần
- Tìm kiếm
- bán
- Bán
- kết án
- dịch vụ
- một số
- nghiêm trọng
- thời gian ngắn
- nên
- Ký kết
- đáng kể
- Tương tự
- thông minh
- bán
- trưng cầu
- một số
- Không gian
- nói
- riêng
- Stablecoins
- cổ phần
- Cố định
- Phần thưởng đặt cược
- Bang
- Trạng thái
- Vẫn còn
- CỔ PHIẾU
- Chiến lược
- căng thẳng
- Tiêu đề
- như vậy
- hỗ trợ
- bàn
- thuế
- Trốn thuế
- khai thuế
- thuế
- Thuế
- người nộp thuế
- thuật ngữ
- Sản phẩm
- cung cấp their dịch
- vì thế
- của bên thứ ba
- năm nay
- Thông qua
- thời gian
- đến
- ngành nghề
- Giao dịch
- chiến lược kinh doanh
- giao dịch
- Giao dịch
- chuyển
- điều trị
- chúng tôi
- hiểu
- Kỳ
- Hoa Kỳ
- không thể đoán trước
- Cập nhật
- sử dụng
- thường
- Bằng cách sử dụng
- giá trị
- thông qua
- Xem
- Lượt xem
- Đức Trinh Nữ
- ví
- Ví
- Điều gì
- cái nào
- CHÚNG TÔI LÀ
- sẽ
- đang làm việc
- giá trị
- sẽ
- năm
- năm
- Bạn
- trên màn hình
- zephyrnet