Tại sao nó trả tiền để chuẩn hóa các quy trình rủi ro tín dụng (Paul O'Sullivan)

Mặc dù các quy định được thiết kế để đơn giản hóa quy trình tuân thủ và giảm thiểu rủi ro tín dụng, tốc độ thay đổi trong thế giới dịch vụ tài chính diễn ra quá nhanh nên việc theo kịp những thay đổi này có thể là một thách thức. 

IFRS 9 là một ví dụ như vậy. Kể từ khi nó có hiệu lực bốn năm trước, chúng ta đã phải hứng chịu một đại dịch toàn cầu, việc sử dụng phương thức mua ngay, trả sau (BNPL) ngày càng tăng và sự gia tăng của tiền điện tử. Bây giờ chúng ta đang chờ đợi sự bất ổn kinh tế nhiều hơn khi
Cuộc khủng hoảng chi phí sinh hoạt ảnh hưởng đến thu nhập khả dụng của hộ gia đình và một lần nữa làm tăng rủi ro tín dụng. 

Vì vậy, mặc dù IFRS 9 có thể là một cải tiến so với IFRS 39 trước đó (IAS XNUMX), việc đáp ứng tiêu chuẩn mới vẫn có thể là một thách thức đối với người cho vay. 

Có một điều, dữ liệu thường bị giới hạn hoặc lưu trữ trong các hệ thống khác nhau nên khó có thể dự báo chính xác Tổn thất tín dụng dự kiến ​​(ECL) ở tốc độ cần thiết, có tính đến những thay đổi liên tục trong môi trường kinh tế. Để tránh tăng đột ngột
khối lượng công việc lớn, lựa chọn duy nhất là tuyển thêm nhân viên và chịu chi phí cao hơn. 

Hơn nữa, việc báo cáo những khác biệt trên bảng cân đối kế toán có nghĩa là mức độ rủi ro và suy giảm chính xác không được xác định, điều này có thể dẫn đến những quyết định sai lầm và hiệu quả tài chính hoặc thậm chí là sự sụp đổ của thị trường. Một vấn đề khác là các phép chiếu được tính toán thủ công
có thể xảy ra lỗi của con người.

Mục đích của IFRS là, vì
ICAEW đặt nó, để 'nâng cao chất lượng thông tin về rủi ro tín dụng được cập nhật kịp thời'. Trong thế giới ngày nay, điều này chỉ có thể đạt được bằng cách sử dụng các công cụ kỹ thuật số để chuẩn hóa báo cáo, chẳng hạn như Aryza Đánh giá. Điều này là do chúng cho phép bạn vẽ
trên dữ liệu từ nhiều nguồn, bao gồm dữ liệu giao dịch từ các giải pháp kế toán và cho vay, đồng thời chạy các kịch bản có trọng số với nhiều phép tính để có cái nhìn chính xác cao về tổn thất và hiệu quả tài chính trong tương lai. Cụ thể, những công cụ này có thể
thúc đẩy cải tiến trên ba lĩnh vực chính:

• Suy giảm: Tính toán chính xác mức suy giảm dự kiến ​​để có được bức tranh rõ ràng hơn về tổn thất. 

• Các tham số rủi ro: Sử dụng các mô hình mới và hiện có để xác định các tham số rủi ro đang thay đổi như xác suất vỡ nợ, tổn thất dự kiến ​​do vỡ nợ và hệ số chuyển đổi tín dụng.

• Khả năng phục hồi: Trong một thế giới chuyển động nhanh, việc có khả năng liên tục kiểm tra khả năng phục hồi là rất quan trọng. Điều này có thể bao gồm mọi thứ từ EBA và các bài kiểm tra căng thẳng về khí hậu cho đến những rủi ro mà các cá nhân đặt ra. Kết quả của những cuộc kiểm tra căng thẳng này mang lại cho người cho vay cơ hội
  để áp dụng các biện pháp bảo vệ nhằm vượt qua mọi cú sốc, như hạn chế tín dụng tín dụng đối với một số khách hàng nhất định và xây dựng nguồn dự trữ tài chính của họ.

Với tốc độ đổi mới không có dấu hiệu chậm lại, điều cần thiết là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ tài chính có thể bắt kịp những thay đổi về quy định để bảo vệ cả doanh nghiệp và khách hàng của mình.