فرض الضرائب على العملات المشفرة: تقرير صندوق النقد الدولي يدعي أن قواعد مكافحة غسل الأموال لا تكفي لوقف التهرب الضريبي

وفقًا لتقرير صدر مؤخرًا عن صندوق النقد الدولي (IMF) ، فإن سياسات مكافحة غسيل الأموال (AML) الحالية غير كافية للتعامل بشكل فعال مع التهرب الضريبي في صناعة العملات المشفرة. أكدت الورقة على نمو المؤسسات المركزية في تداول الأصول المشفرة ، مما يوفر للسلطات الضريبية فرصة لجمع بيانات الملكية الحاسمة.

على عكس الرؤية الأولية لمصممي التشفير ، تلعب المؤسسات المركزية ، ولا سيما البورصات ، الآن دورًا حيويًا في معاملات العملة المشفرة. تمتلك هذه المؤسسات القدرة على جمع معلومات الملكية ، مما يجعلها محورية في الجهود المستمرة للحصول على بيانات طرف ثالث مفيدة يمكن مشاركتها مع السلطات الضريبية. يعد دمج أحكام مكافحة غسل الأموال لتغطية الخدمات المتعلقة بمعاملات التشفير أمرًا بالغ الأهمية في هذا الصدد.

وفقًا لصندوق النقد الدولي ، تعتبر معايير مكافحة غسل الأموال ضرورية في مكافحة غسيل الأموال وفي مساعدة السلطات الضريبية. تشمل المعايير إرشادات "اعرف عميلك" (KYC) ، وتقديم تقارير المعاملات المشبوهة (STRs) ، وإدراج معلومات العميل في المعاملات (يشار إليها باسم "قواعد السفر"). طبقت الولايات المتحدة لوائح مكافحة غسل الأموال على معاملات العملة المشفرة في وقت مبكر من عام 2013 بينما نشرت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) إرشادات حول كيفية وضع هذه المتطلبات موضع التنفيذ في عام 2015. وفي الاتحاد الأوروبي ، لم تشمل التشريعات السابقة في الكتلة العملات المشفرة ، مع اقتراح بشأن تنظيم محدث يتماشى مع توصيات مجموعة العمل المالي (FATF) في انتظار موافقة المجلس حاليًا.

أثبتت أحكام اعرف عميلك أنها لا تقدر بثمن في تقديم إشعارات "John Doe" لوسطاء التشفير ، مما يسمح لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بجمع معلومات عن دافعي الضرائب الأمريكيين المشاركين في معاملات العملات المشفرة التي تتجاوز 20,000 دولارًا بين عامي 2016 و 2021. وبالمثل ، يشير صندوق النقد الدولي ، في المملكة المتحدة ، استخدمت HM Revenue and Customs (HMRC) قواعد KYC لإعلام وتذكير مالكي العملة المشفرة بالتزاماتهم الضريبية. إن الاعتراف بالجرائم الضريبية كجريمة أصلية لغسيل الأموال يمكّن السلطات الضريبية من الوصول إلى المعلومات التي تجمعها المؤسسات المالية بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، غالبًا ما تكون قواعد مكافحة غسل الأموال وحدها غير كافية من منظور ضريبي.

يسلط تقرير صندوق النقد الدولي الضوء على قيود قواعد مكافحة غسل الأموال في تسهيل فرض ضرائب فعالة فيما يتعلق بالعملات المشفرة وعلى نطاق أوسع. أفادت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2015 أن 20٪ فقط من الإدارات الضريبية التي شملها الاستطلاع لديها وصول مباشر إلى تقارير المعاملات المشبوهة ، وتعتمد بشكل كبير على وحدات الاستخبارات المالية لمشاركة المعلومات التي يحتمل أن تكون ذات صلة بالضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، تواجه الإدارات الضريبية عقبات في الوصول إلى المعلومات التي تنتجها المؤسسات المالية المتوافقة بسبب عدم امتثال بعض الولايات القضائية لإرشادات مجموعة العمل المالي.

تطمح السلطات الضريبية إلى تأمين المشاركة المباشرة والتلقائية للمعلومات المتعلقة بمعاملات التشفير لمواجهة هذه التحديات ، على غرار الممارسة المعمول بها في المعاملات المالية التقليدية. في الولايات المتحدة ، يُلزم قانون تحسين البنية التحتية والوظائف ، الذي تم إقراره في نوفمبر 2021 ، موفري الخدمات الرقمية بالإبلاغ عن تفاصيل معاملات العملاء سنويًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، مما يعكس متطلبات الإبلاغ عن السندات والأسهم. علاوة على ذلك ، يتعين على الشركات الإبلاغ عن معاملات الأصول المشفرة التي تتجاوز 10,000 دولار ، والتي تشبه القاعدة الموجودة مسبقًا للمدفوعات النقدية. تم تقديم تدابير مماثلة في البرازيل ، حيث تلتزم الكيانات القانونية والأفراد بالإبلاغ عن العمليات التي تنطوي على أصول تشفير.

ومع ذلك ، فإن تطبيق قواعد الإبلاغ على المؤسسات المحلية قد يدفع المعاملات عن غير قصد إلى آليات لا تخضع لهذه القواعد أو البورصات الأجنبية التي لا تشارك المعلومات مع السلطات الضريبية المحلية. ينص صندوق النقد الدولي على أن الأبحاث تشير إلى أن الإجراءات التي تستهدف بورصات معينة قد تقلل من النشاط في تلك التبادلات ولكنها تزيد من نشاط التجنب القانوني في أسواق العملات المشفرة بشكل عام. يعد التبادل الفعال للمعلومات عبر الحدود أمرًا بالغ الأهمية ، ولكن الأطر الحالية لم يتم تصميمها في الأصل لاستيعاب العملات المشفرة ، مما يخلق حالات عدم يقين وثغرات محتملة. اقترحت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إطارًا لتبادل المعلومات عبر الحدود بشأن معاملات التشفير ، والتي يمكن أن تبني عليها الدول الأعضاء.

تمتلك الإدارات الضريبية حاليًا قدرًا محدودًا من البيانات القابلة للاستخدام المباشر حول ملكية ومعاملات التشفير. لمعرفة المزيد حول طبولوجيا blockchain ، يمكن للمستخدمين استخدام البيانات المتاحة للجمهور على blockchain وأدوات التحليل الجنائي غير المصرح بها. لاكتشاف السلوكيات المحتملة ذات الصلة بالضرائب وإنشاء روابط مع البيانات التي تم جمعها من مصادر خارج blockchain ، يمكن استخدام تقنيات الذكاء الاصطناعي وتقنيات التحقيق التقليدية.

في حين أن التحديات التي تفرضها شبه المجهولية والتعقيد التقني لا تزال قائمة ، يمكن للإدارات الضريبية استخدام تدابير أخرى لتشجيع الإبلاغ الذاتي ، مثل تعليم دافعي الضرائب والتنبيهات المستهدفة. يمكن أن تكون الإجراءات والمصادرة واسعة النطاق بمثابة رادع ، وإرسال رسالة واضحة مفادها أن السلطات يمكن أن تكشف عن مخططات معقدة ومحاسبة الأفراد.

لمكافحة الاحتيال الضريبي داخل العملات المشفرة بشكل فعال ، تؤكد أبحاث صندوق النقد الدولي على الحاجة إلى قوانين أكثر صرامة وتعاون عالمي. من خلال معالجة أوجه القصور في قواعد مكافحة غسل الأموال ، وتنفيذ متطلبات إبلاغ قوية ، وتعزيز تبادل المعلومات عبر الحدود ، يمكن للسلطات الضريبية أن تسعى جاهدة لضمان سلامة الأنظمة الضريبية في المشهد المتطور للعملات المشفرة.

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
• أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• أفلاطون السيارات / المركبات الكهربائية ، كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
• BlockOffsets. تحديث ملكية الأوفست البيئية. الوصول هنا.
• المصدر https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/