نموذج تسوية الحساب المصرفي

ما هي تسوية البنك؟

تسوية البنك هي العملية التي تتحقق الشركة من خلالها من الإدخالات المحاسبية التي تم إجراؤها بمرور الوقت.

خلال العام بأكمله ، تسجل الشركة قيودها في دفتر النقدية ، ويقوم البنك بتسجيلها في دفتر الحسابات الخاص به. في نهاية الفترة ، تتم مطابقة كلا الإدخالين لضمان عدم وجود اختلافات بين رصيد الحساب الختامي. تسمى هذه العملية برمتها تسوية الحساب المصرفي.

تسوية الحساب المصرفي هي إجراء قياسي للشركات ؛ لذلك ، يجب إجراؤها بشكل دوري لتحديث الكتب باستمرار. توجد طرق مختلفة لإجراء تسوية الحساب المصرفي: قالب تسوية بنكية جاهز.

دعنا نتعمق في كيفية إجراء تسوية الحساب المصرفي واستخدام قالب تسوية بنك Nanonets. احصل على قالبك الآن.

---

ما هي الخطوات المختلفة المتبعة في تسوية البنك؟

عادةً ما تحتوي كل معاملة تتم في المحاسبة على إدخالين على الأقل. عندما تبيع شيئًا ما ، تقوم بتسجيل المعاملة ، ويضيف المشتري العنصر إلى أصوله أو مخزوناته. ستحتاج إلى فحص المستندات من كلا الجانبين لإكمال إجراءات التسوية المصرفية.

فيما يلي خطوات عملية التسوية المصرفية:

• احصل على دفتر النقدية وكشف الحساب المصرفي.
• تأكد من أن الرصيد الافتتاحي الشهري هو نفسه لكلا الوثيقتين.
• قارن جميع الإدخالات من كلا المستندين. عبور الإدخالات المطابقة ووضع علامة على الإدخالات غير المتطابقة.
• اكتشف سبب عدم تطابق الإدخالات. قم بإجراء التصحيحات اللازمة.
• اذكر التصحيحات مع تفاصيل العنصر المناسبة لعمليات التدقيق المستقبلية.
• بمجرد الانتهاء من جميع التصحيحات ، يجب أن يتطابق رصيد الإغلاق الشهري.
• أبلغ الأطراف المعنية بالتعديلات التي أجريتها.
• خطط لجدول تسوية منتظم لملء أي ثغرات.

لجعل التسوية المصرفية أكثر سهولة ، يمكنك استخدام محول كشف حساب بنك Nanonets أداة لتحويل إدخالات كشف الحساب المصرفي الممسوحة ضوئيًا إلى ملف CSV.

تبسيط التسوية البنكية باستخدام قالب التسوية البنكية الآن.

---

لماذا تحتاج تسوية الحساب المصرفي؟

بصفتك محاسبًا أو محاسبًا ، يمكنك استخدام تسوية الحساب المصرفي لعدة أسباب:

• للتحقق من دقة سجلاتك المحاسبية
• للعثور على أخطاء في سجلاتك المحاسبية (أو غيرها من المستندات المتعلقة بالأعمال)
• لتحديد الاحتيال أو السرقة داخل شركتك
• لتحديد المشاكل مع برنامج المحاسبة الخاص بك
• للتأكد من أن شركتك تفي بالتزاماتها المالية

---

كيف يتم عمل تسوية البنك؟

تقوم التسوية المصرفية بالتحقق من الحسابات وتعديلها وتسويتها مع بنك أو شركة بطاقة ائتمان أو مؤسسة مالية. تهدف تسوية الحساب المصرفي إلى التأكد من أن جميع الديون والائتمانات قد تم تسجيلها بشكل مناسب في نظام المحاسبة. بعض الخطوات المتبعة في تسوية الحساب المصرفي هي:

تحقق من جميع المعاملات في كشف الحساب المصرفي.

تتمثل إحدى الخطوات الأولى في تسوية الحساب المصرفي في التحقق من جميع المعاملات في كشف حسابك المصرفي مقابل تلك الموجودة في دفاترك. إذا وجدت أي اختلافات ، فابحث عن السبب. يمكن أن يكون ذلك:

• لم يتم تسجيل معاملة في كتبك لأنها لم تكن مستحقة أو مدفوعة (على سبيل المثال ، شيك).
• حدث خطأ أثناء تسجيل المعاملة ؛ على سبيل المثال ، إذا كتبت 10 دولارات ثم أدركت أنه كان يجب أن يكون 100 دولار. يمكن أن يحدث هذا عندما تعمل بسرعة أو تشتت انتباهك بأشياء أخرى.
• لقد أدخلت مبلغًا واحدًا في حساب ولكنك قمت بتسجيل مبلغ آخر لنفس الحساب لاحقًا (أو العكس).

سحب ما يصل سجلات حسابك.

الخطوة الثانية في تسوية كشف حسابك المصرفي هي سحب سجلاتك. استخدم المعلومات المتوفرة لديك للمقارنة مع كشف الحساب المصرفي ، وتحديد أي معاملات مفقودة ومكررة. يمكن القيام بذلك يدويًا أو باستخدام برنامج كمبيوتر يقوم بأتمتة العملية.

ابحث عن المعاملات التي لم يتم تسجيلها في كشف الحساب البنكي.

الآن بعد أن سجلت جميع معاملاتك بشكل صحيح ، حان الوقت للتحقق من أي معاملات مفقودة أو غير صحيحة. هناك عدة طرق للعثور على هذه:

• تحقق من كشف الحساب المصرفي عن الإيداعات والسحوبات المفقودة. إذا لم يكن العنصر موجودًا في كشف الحساب المصرفي ، فستحتاج إلى معرفة مكانه (أو ما إذا لم يتم إيداعه مطلقًا). إذا كان العنصر عبارة عن إيداع ولكن لم يتم تسجيله على هذا النحو ، فلا بد أنه حدث خطأ ما في عملية التسجيل - ربما تكون قد نسيت تسجيل الإيداع أو ارتكبت خطأ عند إدخاله في الكتب. أسهل طريقة للتحقق من هذا الخطأ هي النظر إلى كل معاملة على حدة ومقارنة وصفها بما هو موجود في كشف الحساب المصرفي. على سبيل المثال: "إيداع نقدي" مقابل "رقم الشيك"
• ابحث في قائمة المعاملات الخاصة بك عن أي مدفوعات لمرة واحدة يتم سدادها بشيك أو نقدًا لم يتم تسجيلها في الكتب. إذا أمكن ، يجب إدخالها فور حدوثها ؛ خلاف ذلك ، يجب إدخالها في مرحلة ما قبل أن يبتعدوا كثيرًا عن تاريخهم الأصلي حتى يظل من الممكن التوفيق بينهم بشكل مناسب (على الرغم من عدم وجود موعد نهائي محدد).

تأكد من تسجيل جميع المعاملات في دفاتر شركتك.

تتمثل إحدى أهم الخطوات في تسوية الحساب المصرفي في ضمان تسجيل جميع المعاملات في دفاتر شركتك. يجب عليك تسجيل المعاملات وإجراء الإضافات أو التصحيحات إذا لم يتم تسجيل المعاملات في دفاتر شركتك.

يمكن القيام بذلك من خلال نظام محاسبة محوسب أو يدويًا. إذا قمت بذلك يدويًا ، فتأكد من تسجيل جميع المعاملات في دفتر يومياتك.

تحديد وتسوية الاختلافات بين الحسابات.

الخطوة التالية في عملية التسوية هي تحديد وتسوية الاختلافات بين الحسابات. حدد موقع أي معاملات مفقودة من كتبك أو أي معاملات مسجلة في دفاتر الشركة الأخرى ولكن لم يتم تسجيلها في كتبك. ابحث عن المعاملات التي تم إدخالها في الحساب الخاطئ ، وتحقق مما إذا تم نشرها بشكل صحيح في الوقت المناسب. إذا وجدت خطأً ، فقم بتصحيحه فورًا عن طريق إجراء التعديلات المناسبة ونشر التصحيحات عند الضرورة.

قد تكون عملية التسوية المصرفية معقدة وتستغرق وقتًا طويلاً ، ولكنها جزء لا يتجزأ من الحفاظ على نزاهة أي عمل تجاري. باتباع هذه الخطوات ، سيكون لديك سجل أكثر دقة لصحتك المالية وتضمن أنك على الطريق الصحيح لتحقيق النجاح في مجال عملك.

استخدم قالب التسوية المصرفية الخاص بنا لتبسيط عملية التسوية المصرفية الخاصة بك.

---

ما الذي يسبب تناقضات المصالحة؟

التسوية المصرفية هي عملية تقارن سجلاتك المحاسبية بحالتك المصرفية. العملية برمتها تلقائية ، ولكن لا يزال من الممكن أن يستغرق الأمر بعض الوقت لاستعراض جميع المعاملات والتأكد من مطابقتها. يمكن أن تحدث أخطاء التسوية لعدة أسباب:

اختلافات التوقيت

يمكن أن يؤدي الإدخال غير الدقيق للبيانات إلى اختلافات في التسوية. على سبيل المثال ، قد يتم إدخال الحركات في وقت مبكر جدًا أو متأخر جدًا ليتم تضمينها في التسوية.

• قد يتم إدخال المعاملات في وقت مبكر جدًا. على سبيل المثال ، افترض أنك تقوم بتسوية حساب يستخدم نهاية السنة المالية التي لا تتزامن مع نهاية السنة المالية لشركتك. في هذه الحالة ، ستحتاج إلى مراعاة ذلك عند إدخال المعاملات خلال الشهر الحالي لشركتك. بعبارة أخرى ، إذا كان أحد حساباتك تنتهي السنة المالية في 30 يونيو وكنت تقوم حاليًا بإدخال المعاملات من 1 يوليو إلى 31 ديسمبر (السنة المالية لشركتك) ، فسيتعين تعديل هذه الأرقام عن طريق إضافة أو طرح أيام بناءً على تواريخ دخولهم.
• قد يتم إدخال المعاملات بعد فوات الأوان. إذا كنت تعمل مع حساب يتطلب معالجة خاصة بسبب طبيعته أو غرضه التجاري - على سبيل المثال ، النفقات المدفوعة مسبقًا مثل أقساط التأمين - فستحتاج إلى التأكد من إدخالها في الوقت المحدد حتى يتمكنوا من المساهمة في إغلاق الأرصدة في نهاية كل فترة (أو ربع).

أخطاء

يمكن أن تحدث الأخطاء ، لكنها ليست خطأك دائمًا. من المهم تحديد أسباب تناقضات المصالحة حتى تعرف كيفية تجنبها في المستقبل. لذلك دعنا نتناول بعض الأخطاء الشائعة وما يمكنك فعله حيالها:

• معلومات المعاملات المفقودة أو غير الدقيقة: إذا لم يكن لديك جميع معاملاتك معدة بشكل صحيح في الدفاتر ، فسيكون هناك تناقض بين البيانات المصرفية وأرصدة الحسابات المدينة (ARB) عند التسوية. الحل؟ تحقق جيدًا من جميع المعاملات الواردة قبل استيرادها إلى الكتب — وتحقق مرة أخرى بعد استيرادها.
• إعداد غير صحيح: هل تم إعداد كل شيء بشكل مثالي؟ رائعة! ولكن تأكد فقط من أن كل حساب يظهر على جانبي الميزانية العمومية وفي بيان الربح والخسارة (P&L) ، بما في ذلك حسابات حقوق الملكية للمالك مثل رأس مال المالك والأرباح المحتجزة. مع وجود هذه المكونات الحاسمة في مكانها الصحيح ، يجب أن يكون من الأسهل عليك ضمان توازن كل شيء بشكل صحيح أثناء التسويات الدورية على مدار العام.

المعاملات المفقودة

يمكن أن تكون المعاملات المفقودة بسبب العديد من الأسباب. لم يتم إدخال بعض الحركات مطلقًا في المقام الأول ، لذلك لن تظهر في التسوية. ربما تم إدخال معاملات أخرى بشكل غير صحيح ، مما أدى إلى رصيد غير دقيق. حتى إذا تم إعداد نظامك لتسوية جميع الحسابات تلقائيًا ، فمن الممكن أيضًا أن تكون قد حذفت معاملة عن طريق الخطأ. من المهم مراجعة هذه الحالات بعناية لأنها قد تشير إلى وجود أخطاء في نظامك أو عملياتك.

تزوير

أصحاب الأعمال مرعوبون من هذا. لكن لسوء الحظ ، فإن المحتالين أكثر إبداعًا من أصحاب الشركات في أساليبهم في القيام بذلك. وفيما يلي بعض الأمثلة على ذلك:

• المدفوعات النقدية من العملاء المسجلة في الكتب كما وردت بدلاً من ذلك انتهى بها الأمر في جيب شخص ما.
• تتضمن تقنيات الطائرات الورقية تأخير إيداع النقود والشيكات حتى يمكن أن تغطي عائدات الإيداع اللاحق الأموال أو الشيكات المسروقة.
• يتم إرسال الشيكات المزيفة إلى المورد الوهمي ولكنه حقيقي المظهر.
• يتم تحويل الأموال إلى حسابات مصرفية لا يمكن تعقبها.
• سرقة الأسهم أو موارد الشركة الأخرى.
• السجلات المصرفية المزيفة.

نظرًا لأن المحتالين الخبراء يجيدون إخفاء آثارهم ، فقد يكون من الصعب اكتشاف الاحتيال من النظرة الأولى في كشف الحساب المصرفي أو أي تسوية حساب مصرفي. حتى أنه من المعروف أن المدققين قد فاتتهم هذه. ولكن إذا كان هناك شيء يبدو غريبًا ، فإنه يستحق النظر فيه.

الوقاية هي أقوى خط دفاع ضد الاحتيال. إلى أقصى درجة ممكنة ، يجب أن يكون الفصل بين الوظائف والإجازات المطلوبة هو أول شيء تنفذه أي منظمة. لا يمكن إحباط معظم المحتالين إلا من خلال معرفة أن شخصًا ما يدقق بعناية في سجلات البنوك وبطاقات الائتمان والتسويات ويحتفظ بفحص صارم على أصول الشركة.

اقرأ أكثر:

كيفية التوفيق بين المدفوعات؟