إليك سبب أهمية الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير للأعمال التجارية القائمة على الفيزياء - عالم الفيزياء

من أهم الأسباب التي تجعل المملكة المتحدة مكانًا جذابًا للشركات الصغيرة هو وجود ائتمانات ضريبية على البحث والتطوير (R&D). تم تقديمها منذ أكثر من 20 عامًا ، وهي تشجع الشركات على إنفاق المزيد على البحث والتطوير لأنها تحصل على نسبة من التكاليف (إذا كانت الشركة تكبد خسارة) أو تدفع ضرائب أقل على الشركات (إذا حققت ربحًا). بالتأكيد ، يتعين على الشركات في بعض الأحيان الانتظار لمدة تصل إلى ستة أشهر بعد تقديم الإقرار الضريبي السنوي للشركة للحصول على الفائدة ، ولكن على الأقل يعرف الجميع كيف يعمل النظام.

في الآونة الأخيرة ، ومع ذلك ، فإن حكومة المملكة المتحدة لديها اقترح تغييرات مختلفة، والتي تمت مناقشتها في إحاطة عمل عقدت نيابة عن مجموعة الأعمال والابتكار من معهد الفيزياء (IOP) في وقت سابق من هذا العام. الحدث، الذي استضفته ، متحدثين من ثلاث شركات مالية أوصى بها أعضاء IOP. قدم المتحدثون لمحة عامة عن مخططات الائتمان الضريبي للبحث والتطوير في المملكة المتحدة ، وشرحوا كيفية عملها ، وناقشوا التأثير المحتمل للتغييرات.

أهمية خاصة للشركات الكبيرة هو اعتماد نفقات البحث والتطوير (RDEC). يشجع هذه الشركات على الاستثمار في البحث والتطوير من خلال خفض فاتورتها الضريبية بنسبة تصل إلى 13٪ مما تنفقه على البحث والتطوير. والخبر السار هو أنه اعتبارًا من 1 أبريل 2023 ، تم زيادة الرقم إلى 20٪ من "تكاليف التأهيل". يعد هذا أمرًا رائعًا للشركات الكبيرة متعددة الجنسيات حيث يمكن لخطط الائتمان الضريبي للبحث والتطوير أن تحدث فرقًا كبيرًا عند تحديد البلد الذي سيتم إنشاء وتشغيل مشاريع البحث والتطوير فيه.

بالنسبة للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم (SMEs) ، كان بإمكانها في السابق تطبيق معدل خصم محسّن بنسبة 130٪ من تكاليف البحث والتطوير المؤهلة. بشكل أساسي ، يعني هذا الحكم أن الشركات التي فشلت في تحقيق ربح في عام معين يمكنها الحصول على أموال من الدولة ، والتي يمكن أن تكون حيوية لتمويل التنمية المستقبلية. ولكن اعتبارًا من 1 أبريل 2023 ، انخفض هذا الرقم إلى 86٪ ، مما يعني استرداد أموال أقل.

الفائزين والخاسرين

يمكن للشركات الصغيرة والمتوسطة ، بالطبع ، استخدام كلا المخططين ولكن في الواقع ستكون معظم مطالباتهم في إطار مخطط الشركات الصغيرة والمتوسطة. على الجانب الآخر ، ومع ذلك ، فقد تم توسيع نطاق ما يعتبر البحث والتطوير بشكل كبير. يمكن للشركات الآن تضمين التكاليف المرتبطة بمعالجة البيانات والحوسبة السحابية ؛ يمكنهم حتى تضمين العمل في الرياضيات البحتة. بشكل عام ، ستعني التغييرات أنه سيكون هناك فائزون وخاسرون.

سيتعين على الشركات أيضًا التعامل مع التغييرات في الطرق التي تقدم بها مطالباتها الضريبية الخاصة بالبحث والتطوير. اعتبارًا من 1 أغسطس 2023 ، يتعين على الشركات الآن ملء "نموذج معلومات إضافية" قبل تقديم الإقرار الضريبي للشركة الذي يحتوي على مطالبة البحث والتطوير. تم تصميم الأوراق الإضافية لتقليل عدد المطالبات المتضخمة أو الوهمية أو الاحتيالية. لكن إكمال النموذج ، الذي يتضمن شرح بالضبط ما أنفقت أموال البحث والتطوير الخاصة بك عليه ، هو مسألة تستغرق وقتًا طويلاً.

في الواقع ، هناك الآن صناعة كاملة من المستشارين والمحاسبين الذين يكسبون المال من خلال مساعدة الشركات على تقديم مطالباتهم. حتى أن بعض مكاتب المحاماة تقدم هذه الخدمات ، وتجمع بين المعرفة القانونية والرؤى الضريبية لضمان أن مطالبتك سليمة من الناحية الفنية ويمكن الدفاع عنها قانونًا. إذا كان لديك عمل ، يجدر التفكير في استخدام مثل هذه الشركات لأنها توفر طبقة إضافية من الحماية وتجعل من المرجح أن تنجح مطالبتك.

لماذا يمكن أن تساعدك هذه المزايا الضريبية في بدء عمل تجاري

علاوة على ذلك ، يعمل المحامون عادةً على أساس "عدم ربح - بدون رسوم" ، لذلك إذا فشلت مطالبتك ، فلن تضطر إلى دفع فلس واحد. إذا نجحت ، فستدفع لهم عادةً ما يصل إلى 25٪ من المنفعة المكتسبة ، مع القيمة الدقيقة اعتمادًا على ما تتفاوض عليه وحجم المطالبة. نعم ، هذه الأموال التي كان من الممكن أن تنفق على مزيد من البحث والتطوير ولكن يمكن للمستشارين تحديد الأنشطة التي ربما لم تكن تدرك أنها يمكن اعتبارها بحثًا وتطويرًا ، مما يعني أنه يمكنك في النهاية توفير أكثر مما أنفقته على الرسوم.

أبسط وأفضل

والخبر السار الآخر هو أن المملكة المتحدة تبدأ مسار تشاور للحد من هذا التعقيد لإنشاء مخطط إعفاء ضريبي واحد مبسط للبحث والتطوير. تم الإعلان عنه لأول مرة في عام 2022 من قبل المستشار جيريمي هانت كجزء من مراجعة أوسع للإعفاء الضريبي للبحث والتطوير ، وتقول الحكومة إنها تريد ذلك "إطلاق العنان لإمكانات الشركات الصغيرة والمتوسطة". تعد وثيقة المشاورة برفع الإعفاء الضريبي على البحث والتطوير من 6.7 مليار جنيه إسترليني في 2020-21 إلى أكثر من 9 مليارات جنيه إسترليني في 2027-28 ولكن بطريقة "تضمن قيمة أفضل لدافعي الضرائب".

في تقريرها ردا على التشاور، فريق سياسة IOP برئاسة توني ماكبرايد، أعربت عن دعمها لخطة واحدة ، بشرط أن تحافظ على الفوائد التي يوفرها كل مخطط منفصل حاليًا وألا تصبح أي شركة تقوم بالبحث والتطوير غير مؤهلة. أنا شخصياً أشعر أن الاستشارة هي فرصة عظيمة لحكومة المملكة المتحدة لضبط مخططات الائتمان الضريبي للبحث والتطوير وجعل الإصدار الجديد أقل تعقيدًا. سيقطع هذا شوطًا طويلاً لتعزيز اقتصاد المملكة المتحدة وزيادة القدرة التنافسية العالمية للشركات القائمة على الفيزياء البريطانية ، والتي يمكن أن تكون شيئًا جيدًا فقط.

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
• أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• أفلاطون السيارات / المركبات الكهربائية ، كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
• BlockOffsets. تحديث ملكية الأوفست البيئية. الوصول هنا.
• المصدر https://physicsworld.com/a/heres-why-rd-tax-credits-are-vital-for-physics-based-businesses/