কেন এটি ক্রেডিট ঝুঁকি প্রক্রিয়ার মানসম্মত করার জন্য অর্থ প্রদান করে (পল ও'সুলিভান)

সম্মতি প্রক্রিয়া সহজ করার জন্য এবং ক্রেডিট ঝুঁকি কমানোর জন্য প্রবিধানগুলি ডিজাইন করা সত্ত্বেও, আর্থিক পরিষেবার জগতে পরিবর্তনের গতি এত দ্রুত যে এই পরিবর্তনগুলির শীর্ষে থাকা চ্যালেঞ্জিং হতে পারে। 

IFRS 9 এরকম একটি উদাহরণ। চার বছর আগে এটি কার্যকর হওয়ার পর থেকে, আমরা একটি বিশ্বব্যাপী মহামারী, এখন কিনুন, পরে অর্থ প্রদান (BNPL) এর বর্ধিত ব্যবহার এবং ক্রিপ্টোকারেন্সির উত্থানে ভুগছি। এখন আমরা আরও অর্থনৈতিক অনিশ্চয়তার জন্য অপেক্ষা করছি
জীবনযাত্রার সংকট পরিবারের নিষ্পত্তিযোগ্য আয়কে আঘাত করে এবং আবার ক্রেডিট ঝুঁকি বাড়ায়। 

তাই যদিও IFRS 9 এর পূর্বসূরীর (IAS 39) উপর উন্নতি হতে পারে, নতুন মান পূরণ করা এখনও ঋণদাতাদের জন্য একটি চ্যালেঞ্জ হতে পারে। 

এক জিনিসের জন্য, বিভিন্ন সিস্টেমে ডেটা প্রায়ই সীমিত বা সাইল করা হয় তাই অর্থনৈতিক পরিবেশে ক্রমাগত পরিবর্তনগুলিকে বিবেচনায় রেখে প্রয়োজনীয় গতিতে প্রত্যাশিত ক্রেডিট লস (ECLs) সঠিকভাবে পূর্বাভাস করা কঠিন। নাটকীয়ভাবে বৃদ্ধি এড়াতে
কাজের চাপ, একমাত্র বিকল্প হল আরও বেশি কর্মী নেওয়া এবং বেশি খরচ করা। 

উপরন্তু, ব্যালেন্স শীটে অসঙ্গতি রিপোর্ট করার অর্থ হল ঝুঁকির সঠিক স্তর এবং প্রতিবন্ধকতা চিহ্নিত করা হয়নি, যা খারাপ সিদ্ধান্ত এবং আর্থিক কর্মক্ষমতা বা এমনকি বাজারের ক্র্যাশের দিকে নিয়ে যেতে পারে। আরেকটি সমস্যা হল যে ম্যানুয়ালি-গণনা করা প্রজেকশন
মানুষের ভুলের জন্য দায়ী।

IFRS এর উদ্দেশ্য হল,
আইসিএইউ এটি রাখে, 'সময়মত আপডেট করা ক্রেডিট ঝুঁকি সম্পর্কিত তথ্যের মান উন্নত করা'। আজকের বিশ্বে, রিপোর্টিংকে মানসম্মত করতে ডিজিটাল টুল ব্যবহার করেই এটি অর্জন করা যেতে পারে, যেমন আরিজা ইভালুয়েট। এটি কারণ তারা আপনাকে আঁকতে দেয়
অ্যাকাউন্টিং এবং লেনদেন সমাধান থেকে লেনদেন সংক্রান্ত ডেটা সহ একাধিক উত্স থেকে ডেটার উপর, এবং ক্ষতি এবং ভবিষ্যতের আর্থিক কার্যকারিতা সম্পর্কে অত্যন্ত সঠিক দৃষ্টিভঙ্গি পেতে একাধিক গণনার সাথে ওজনযুক্ত পরিস্থিতি চালান। বিশেষ করে, এই টুলস করতে পারেন
তিনটি মূল ক্ষেত্র জুড়ে উন্নতি চালান:

• প্রতিবন্ধকতা: ক্ষতির একটি পরিষ্কার চিত্র পেতে প্রত্যাশিত প্রতিবন্ধকতা সঠিকভাবে গণনা করুন। 

• ঝুঁকির পরামিতি: পরিবর্তনের ঝুঁকির প্যারামিটারগুলি নির্ধারণ করতে নতুন এবং বিদ্যমান মডেলগুলি ব্যবহার করুন যেমন ডিফল্টের সম্ভাবনা, প্রত্যাশিত ক্ষতি প্রদত্ত ডিফল্ট এবং ক্রেডিট রূপান্তর ফ্যাক্টর।

• স্থিতিস্থাপকতা: একটি দ্রুত চলমান বিশ্বে, ক্রমাগত স্থিতিস্থাপকতা পরীক্ষা করার ক্ষমতা থাকা গুরুত্বপূর্ণ। এর মধ্যে EBA এবং জলবায়ু চাপের পরীক্ষা থেকে শুরু করে ব্যক্তিরা যে ঝুঁকিগুলি তৈরি করে তার সবকিছু অন্তর্ভুক্ত করতে পারে। এই চাপ পরীক্ষার ফলাফল ঋণদাতাদের একটি সুযোগ দেয়
  কোনো ধাক্কা সামলানোর জন্য সুরক্ষা ব্যবস্থা স্থাপন করা, যেমন নির্দিষ্ট গ্রাহকদের ঋণের ঋণ সীমিত করা এবং তাদের আর্থিক রিজার্ভ তৈরি করা।

উদ্ভাবনের গতি ধীর হওয়ার কোন লক্ষণ দেখা যাচ্ছে না, এটি অপরিহার্য যে আর্থিক পরিষেবা খাত জুড়ে পরিচালিত ব্যবসাগুলি নিজেদের এবং তাদের গ্রাহকদের উভয়ের সুরক্ষার জন্য নিয়ন্ত্রক পরিবর্তনগুলির সাথে তাল মিলিয়ে চলতে পারে৷