Ansvarlig bankvirksomhed – tre måder at strategisere klimaforandringer på (Yogendra Singh)

Mennesker over hele verden er vidne til, hvordan klimaændringer kan ødelægge vores planet. Forskere fortsætter med at slå alarm om, at klimaændringer er den største trussel mod menneskers sundhed i historien. Efterhånden som klimakrisen stiger, regeringer og agenturer
rundt om i verden arbejder på at fremme politikker, der reducerer kulstofforurening, støtter rene energiteknologier, forbereder sig på virkningerne af klimaændringer og bremser skovrydning.

For eksempel udsendte Basel-komiteen for banktilsyn sidste år i 2021 en offentlig høring om principper for effektiv styring og tilsyn med klimarelaterede finansielle risici. Dette følger efter offentliggørelsen af ​​en række analytiske
rapporter tidligere i år (kilde –
link). I et andet initiativ blev den industriledede, FN-indkaldte Net-Zero Banking Alliance dannet, der repræsenterer over 40 % af de globale bankaktiver, som er forpligtet til at tilpasse deres udlåns- og investeringsporteføljer med netto-nul emissioner
inden 2050 (kilde – link). I et andet eksempel udgav The Financial Action Task Force (FATF) en rapport, der fremhæver hvidvaskning af penge relateret til miljøkriminalitet er blandt de mest rentable
indtægter, genererer omkring USD 110 til 281 milliarder årligt (kilde –
link).

Også Federal Reserve of the United States offentliggjorde noter om klimaændringer og finansiel stabilitet (kilde –

link) hvorefter finansielle tilsynsmyndigheder, internationale organisationer, markedsdeltagere og andre har rettet betydelig opmærksomhed i de seneste år mod at udvikle en forståelse af konsekvenserne af klimaændringer for den finansielle sektor
og finansiel stabilitet. Klimaændringsrelaterede finansielle risici udgør både mikro- og makroprudentielle bekymringer. Derfor er det afgørende at forstå, hvordan risici som følge af klimaændringer kan påvirke finansiel stabilitet og forbinder denne diskussion med den finansielle
stabilitetsovervågningsramme beskrevet i Federal Reserves Financial Stability Reports.

Påvirkninger og vigtige overvejelser

Industrien for finansielle tjenesteydelser er udsat for klimaændringer gennem makroøkonomiske og mikroøkonomiske transmissionskanaler, der udspringer af to forskellige typer risikodrivere: fysiske og klimarisikofaktorer i overgangsfasen.

De traditionelle risikokategorier, der anvendes af finansielle institutioner og afspejles i Basel-rammen, kan bruges til at opfange klimarelaterede finansielle risici, der består af kreditrisiko, likviditetsrisiko, operationel risiko og omdømmerisikokategorier. Derudover
adskillige finansielle institutioner, der engang kaldes "grøn bank", stræber efter at reducere energiomkostningerne for skatteyderne, stimulere den private sektors investeringer og økonomisk aktivitet og fremskynde overgangen til en kulstoffattig økonomi. Virkningerne af fysisk og overgang
risici kan variere alt efter geografi, markedssegment og udvikling af finansielle system. For eksempel varierer klimarisikoeksponeringer afhængigt af den geografiske placering af en institution og dens eksponeringer baseret på forskellige vejrmønstre, naturlige miljøer,
politiske systemer og forbrugerstemning.

Nedenfor er tre vigtige påvirkninger af fysiske & overgangsrisikoområder i forhold til ændrede klimaændringsindstillinger.

1. Risiko for klimaændringer – Risikoprofilen for kommercielle kunder ændrer sig markant under klimaændringernes paradigme. Højemissionsindustrier, som generelt er kapitalintensive, er måske ikke længere begunstiget af långivere i betragtning af kompleksiteten
   involveret i overgangen til netto nulmål. Långivere skal overveje nye måder at identificere, måle, stressteste og afbøde den risiko, som klimaændringer og overgangsrisikoen introducerer.
2. Styring af rentabilitet og margin – Overgang fra det nuværende miljø til mere klimavenligt vil føre til store tilpasninger af alle markedssegmenter og industrier. Denne overgang er uforudsigelig og kan føre til rentabilitet for finansielle institutioner.
   Denne usikkerhed skal håndteres omhyggeligt, ellers kan det føre til flere chok for långivere og det finansielle system som helhed. Som enhver anden krise kan klimarisikorelateret migrationsrisiko også tilbyde muligheder for tidlige flyttemænd.
3. Finansiel kriminalitet og overholdelse – Stater eller institutioner i Europa og Nordamerika, som ikke betragtes som naturligt rige eller "kildelande", har ikke taget risiko for økonomisk kriminalitet som hvidvaskning af penge fra miljøkriminalitet med i deres vurderinger,
   dette er et stort hul. Også kriminelle er afhængige af specialiserede netværk til at flytte varerne og lette de økonomiske strømme. Disse netværk udnyttes som kontantkurerer eller netværk af front- og shell-virksomheder til at flytte penge. Endnu vigtigere, miljøkriminalitet
   kan integreres med bredere kriminelle netværk involveret i forskellige kriminelle aktiviteter såsom menneskesmugling, narkotikahandel, korruption og skatteunddragelse. Derfor vil de økonomiske strømme, der genereres af miljøkriminalitet, blive integreret i
   større kriminelt netværk eller legitime virksomheder, hvilket gør det meget svært at opdage.

 Håndtering af fysiske risici og overgangsrisici

Virksomheder, herunder FI'er, har et ansvar for at reducere deres bidrag til klimaændringer. Her er tre måder, hvorpå de effektivt kan håndtere fysiske risici og overgangsrisici relateret til klimaændringer.

1. Effektiv dataindsamling og -styring – Datastyring er nøglen til at løse de udfordringer, der opstår som følge af risikoen for klimaændringer. I betragtning af den involverede usikkerhed skal långivere have en robust datastyrings- og datastyringskapacitet
   sikre, at de har figur på pulsen, mens overgangen finder sted. Disse datastyringsfunktioner skal sikre, at data er konsistente på tværs af organisationen og udvides også til dataattributter, der ikke registreres i dag. 
2. Agile Analytics & Scenario Management – For at institutioner kan vurdere risikoen for klimaændringer, er det afgørende at have et agilt scenarieanalyseprogram, som kan udnyttes til at producere det rigtige output og analyser. Mulighed for at få adgang til det interne
   og eksterne data og forstå virkningen af ​​skiftende scenarier er nøglen til organisationens evne til at tilpasse sig og reagere i overensstemmelse hermed. Når først de er vurderet, kan institutionen nærme sig påvirkede industrier med en positiv tankegang for at skabe nye ekspansionsmuligheder.
3. Overvågning og rapportering af mistænkelige aktiviteter – Går vi videre til overholdelse af økonomisk kriminalitet, udnyttes brug af web of shell og front-virksomheder almindeligvis i miljøkriminalitet. Derfor er det afgørende, at institutionen korrelerer interne data til
   kunder og andre involverede parter med eksterne virksomhedsregisterdata for at afdække skjulte højt organiserede netværk og faktiske modtagerejere. Efter enhedens opløsning bør overvågningen tage hensyn til hele netværket af relaterede parter og tilknyttede parter
   risikoindikatorer, herunder eksterne risici som negative nyheder og højrisikolister. Dybest set at forbedre overvågningen til typologibaseret snarere end blot en enkelt risikoindikator. Generelt har institutioner begrænset tilsyn med aktiviteten, derfor er det det
   nøglen til at kombinere kontekstuelle oplysninger (både internt og eksternt), mens man undersøger rapporterede sager. Interne data bør indeholde løst enhedsprofil, tidligere aktiviteter og virksomhedsregister, herunder nyligt leveret import/eksportaktivitet. Og eksternt
   data bør indeholde negativ mediescanning, højrisikolister inklusive sanktioner, politisk udsatte personer (PEP) og data om ultimative begunstigede ejere (UBO).

Vejen til ansvarlig bankvirksomhed

 Lige nu er der begrænset forskning og medfølgende data, der undersøger, hvordan klimarelaterede risici påvirker de traditionelle risici, som institutioner står over for. Med stigende fokus og som påpeget i sidste UN Climate Change Conference (COP 26) mål (kilde –
link), meget snart skal lande håndtere de stigende indvirkninger af klimaændringer på deres borgeres liv og for at nå vores klimamål, hver virksomhed, enhver finansiel institution, hver bank, forsikringsselskab og
investor bliver nødt til at ændre sig. Efterhånden som tiden skrider frem, vil en bedre forståelse af klimarisikodrivere og deres indvirkning på institutters eksponeringer på tværs af alle risikotyper opnås ved yderligere forskning foretaget af et bredere samfund, der forhåbentlig tackler klimakrisen
og sikrere planet for alle mennesker.