Den 1. januar 2021 vedtog USA Lov om national forsvarsautorisation for regnskabsåret 2021 (NDAA), efter at det amerikanske Repræsentanternes Hus og det amerikanske senat stemte for at tilsidesætte et præsidentielt veto mod loven. Inkluderet i NDAA er et betydeligt antal bestemmelser relateret til bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AML) og bekæmpelse af finansiering af terrorisme (CFT), herunder bestemmelser om reform af Bank Secrecy Act (BSA), en samling af vedtægter, der understøtter det meste af den nuværende AML lovgivningsmæssige rammer. Disse ændringer, hvoraf mange har været under overvejelse i årevis, repræsenterer de mest omfattende AML-relaterede reformer, der er vedtaget siden i det mindste USA PATRIOT Act af 2001. Nedenfor skitserer vi ti af de vigtigste AML-bestemmelser indeholdt i NDAA. I betragtning af bredden af reformerne er det særligt vigtigt for amerikanske "finansielle institutioner" - herunder pengeservicevirksomheder (MSB'er) og andre ikke-traditionelle finansielle institutioner, der er underlagt BSA - omhyggeligt at gennemgå loven for at forstå, hvordan deres overholdelsesforpligtelser kan have ændret eller kan ændre sig i fremtiden, efterhånden som loven implementeres via regulering.
- Ændringer til BSA for eksplicit at dække digitale aktiver
NDAA inkluderer flere ændringer for at gøre det klart, at kryptovaluta og andre digitale aktiver er inden for rammerne af de lovmæssige krav i BSA. For eksempel ændrer NDAA BSA i flere bestemmelser for at præcisere, at BSA også kan gælde for "værdi, der erstatter valuta." For eksempel ændrer Section 6201(d) i NDAA 31 USC § 5312 for at inkludere "værdi, der erstatter valuta" i definitionerne af et finansielt bureau, valutaveksler og licenseret afsender af penge, typer amerikanske finansielle institutioner underlagt BSA's AML-forpligtelser. Det ændrer også definitionen af "monetært instrument" til at inkludere "værdi, der træder i stedet for ethvert monetært instrument." Paragraf 6102(a)(3) i NDAA, der udtrykker følelsen af Kongressen, forklarer, at "selvom brug og handel med virtuelle valutaer er lovlig praksis, søger nogle terrorister og kriminelle, herunder transnationale kriminelle organisationer, at udnytte sårbarheder i den globale finansielle system og i stigende grad er afhængige af erstatninger for valuta, herunder nye betalingsmetoder (såsom virtuelle valutaer), for at flytte ulovlige midler."
Noget af dette afspejler nyttig kodificering af eksisterende vejledning fra finansministeriets netværk for håndhævelse af finansielle kriminalitet (FinCEN). For eksempel har FinCEN længe indtaget den holdning, at "administratorer" og "udvekslere" af såkaldt "konvertibel virtuel valuta" er underlagt FinCENs BSA-regler, og i 2011 ændrede agenturet den lovgivningsmæssige definition af "pengetransmission" til omfatte transmission af "anden værdi, der træder i stedet for valuta." 31 CFR § 1010.100(ff)(5)(i)(A). (Pengetransmittere er en type MSB underlagt FinCEN-regulering). Mens FinCEN har haft denne stilling i flere år, har industrien rejst spørgsmål vedrørende omfanget af FinCENs lovbestemte beføjelse med hensyn til digitale aktiver. Ændringerne indeholdt i NDAA ser ud til, i det mindste delvist, at løse enhver tvivl vedrørende Kongressens delegation af autoritet til at regulere dette område under BSA.
- Betydelig udvidelse af Whistleblower-bestemmelser
Sektion 6314 i NDAA opdaterer og udvider whistleblower-belønninger og -beskyttelser indeholdt i BSA. Specifikt i henhold til de ændrede bestemmelser kan whistleblowere modtage op til 30 % af en anslået pengestraf, hvor straffen i alt er på mere end 1 mio. USD. Det præcise beløb for tildelingen afhænger af en række faktorer, der er skitseret i afsnit 6314, herunder blandt andet betydningen og hjælpsomheden af de leverede oplysninger. NDAA fastlægger også en række beskyttelse mod gengældelse for whistleblowere.
Mens whistleblowere kunne modtage pengebelønninger under den tidligere version af BSA, var sådanne priser generelt begrænset til $150,000 og var skønsmæssige. Det øgede monetære incitament kan føre til en stigning i whistleblower-aktivitet vedrørende amerikanske finansielle institutioners AML-overholdelsesprogrammer, svarende til den aktivitet, der ses under regimer som Securities and Exchange Commissions whistleblower-program, der blev oprettet i 2010. Denne udvikling førte til en betydelig stigning i tips til SEC og genererede en række betydelige monetære belønninger til whistleblowere. Sef.eks. US Securities and Exchange Commission, pressemeddelelse, SEC Whistleblower-programmet afslutter rekordsættende regnskabsår med fire yderligere priser (30. september 2020).
- Krav om, at overholdelsespersonale skal være placeret i USA
Sektion 6101 i NDAA ændrer BSA (31 USC 5318) for at kræve, at personer, der er ansvarlige for at etablere, vedligeholde og implementere en amerikansk finansiel institutions AML-overholdelsesprogram, skal være "personer i USA, der er tilgængelige for og underlagt tilsyn og tilsyn af finansministeren og den relevante føderale funktionelle regulator." Det er uklart, om dette betyder, at enhver person, der leverer compliance-relaterede tjenester til en reguleret enhed, skal være placeret i USA eller kun dem med mere ledende stillinger, såsom den påkrævede compliance officer. Det er også uklart, om dette kun henviser til ansatte i en reguleret amerikansk finansiel institution eller også omfatter AML-overholdelseskontraktører, leverandører og andre tjenesteudbydere.
Denne bestemmelse vil sandsynligvis være særlig vigtig for udenlandsk-lokaliserede MSB'er og amerikanske filialer eller agenturer af udenlandsk organiserede banker, som kan være underlagt FinCEN-regulering, selvom deres virksomhed kun foregår delvist i USA. Disse enheder kan have yderligere lovgivningsmæssige overholdelsesforpligtelser i andre jurisdiktioner, hvilket gør det vanskeligt at flytte betydelige dele af deres overholdelsesteams til USA. Derfor kan dette afsnit berettige yderligere regeludformning og vejledning fra FinCEN om omfanget af dette krav.
- Krav om at videregive oplysninger om retmæssigt ejerskab
NDAA inkluderer også Corporate Transparency Act af 2020, som søger at adressere en af de mangeårige AML-sårbarheder i det amerikanske retssystem – brugen af amerikansk hjemmehørende shell-selskaber og lignende enheder til at skjule ejerskabet eller kilden til ejendom og monetære instrumenter . Corporate Transparency Act af 2020 kræver: (1) visse virksomheder kendt som "rapporterende virksomheder" skal rapportere til FinCEN oplysninger om deres reelle ejere (BO'er); og (2) nystiftede virksomheder til at give sådanne oplysninger til FinCEN på dannelsestidspunktet og for at opdatere FinCEN, hvis der er en efterfølgende ændring i de rapporterede BO-oplysninger. Denne bestemmelse er ikke umiddelbart effektiv, men FinCEN er forpligtet til at offentliggøre regler inden for et år vedrørende formatet for rapporterende virksomheder til at levere påkrævede BO-oplysninger for nyoprettede og aktuelt eksisterende enheder. Indberettende virksomheder vil have to år til at overholde de nye krav.
Oplysningerne vil blive vedligeholdt af FinCEN i en ikke-offentlig database. Beslutningen om at bruge en ikke-offentlig database adskiller sig fra tilgangen i andre jurisdiktioner, såsom Storbritannien, hvor visse oplysninger om retmæssigt ejerskab er offentligt tilgængelige gennem Companies House-databasen. Selvom databasen er ikke-offentlig af natur, kan FinCEN, med et indberettende selskabs samtykke, videregive oplysninger om reelt ejerskab til en finansiel institution med henblik på overholdelse af denne institutions Customer Due Diligence-krav. Fordi uautoriseret videregivelse af sådanne oplysninger er straffet i henhold til loven, vil finansielle institutioner, der modtager sådanne oplysninger, skulle implementere sikkerhedsforanstaltninger med hensyn til håndtering og brug af sådanne oplysninger.
Corporate Transparency Act definerer en reel ejer til at omfatte en person, der direkte eller indirekte ejer en 25 % eller større kapitalandel i virksomheden, eller som udøver "væsentlig kontrol" over virksomheden. Begrebet "væsentlig kontrol" er ikke defineret i loven. En række virksomheder og andre enheder er undtaget fra rapporteringskravene, herunder børsnoterede virksomheder; private virksomheder, der opfylder visse krav med hensyn til antal ansatte, omsætning og fysisk tilstedeværelse i USA; og visse truster. Mange typer finansielle institutioner, der allerede er underlagt FinCEN-regulering, er også undtaget fra kravene.
- Forbedrede straffe for BSA-overtrædelser
NDAA indeholder en række bestemmelser, der skærper de gældende sanktioner for BSA-overtrædelser. Sektion 6309 i NDAA pålægger gentagne overtrædere sanktioner på "3 gange den opnåede fortjeneste eller tabet undgået" af den gentagne overtræder "hvis det er praktisk muligt at beregne" eller, hvis det ikke er praktisk muligt, "2 gange den maksimale straf med hensyn til overtrædelsen. ” Paragraf 6310 forbyder personer, der har været involveret i en "grov krænkelse", at sidde i bestyrelsen for en amerikansk finansiel institution i en periode på 10 år. Sektion 6312 tillader returnering af overskud og bonusser (dvs. disgorgement) for enhver person, der er dømt for at overtræde BSA.
Sektion 6313 tilføjer også nye forbud og tilsvarende sanktioner for at skjule ejendomsretten til eller kontrollen med aktiver i visse monetære transaktioner, der involverer "en højtstående udenlandsk politisk person eller ethvert umiddelbart familiemedlem eller nærtstående til en højtstående udenlandsk politisk person" og skjuler kilden af midler i visse monetære transaktioner, der involverer parter, der anses for at være et "primært hvidvaskproblem" i henhold til en eksisterende BSA-bestemmelse, 31 USC 5318A.
- Autorisation til at få udenlandske bankoplysninger fra banker med amerikanske korrespondentkonti
Sektion 6308 i NDAA udvider markant de amerikanske justits- og finansministeriers beføjelser til at indhente AML-relaterede oplysninger fra udenlandske banker ved at bemyndige finansministeren eller Attorney General til at udstede en stævning til enhver udenlandsk bank, der har en korrespondentkonto i USA og anmode om "enhver optegnelse vedrørende korrespondentkontoen eller enhver konto i den udenlandske bank, herunder optegnelser, der opbevares uden for USA” (fremhævelse tilføjet). Under den tidligere version af BSA skulle sådanne anmodninger begrænses til "registreringer relateret til en sådan korrespondentkonto."
Et sådant krav kan udstedes til fremme af (1) enhver undersøgelse af en overtrædelse af en straffelov i USA; (2) enhver undersøgelse af en overtrædelse af BSA; (3) et civilt fortabelsessøgsmål; eller (4) en undersøgelse i henhold til afsnit 5318A ("Særlige foranstaltninger for jurisdiktioner, finansielle institutioner, internationale transaktioner eller typer af konti, der vedrører primært hvidvaskning af penge").
Mens en udenlandsk bank kan anmode en føderal distriktsdomstol om at ændre eller annullere stævningen, gør bestemmelsen det klart, at "en påstand om, at overholdelse af en stævning ville være i konflikt med en bestemmelse om udenlandsk hemmeligholdelse eller fortrolighed, kan ikke være det eneste grundlag for at annullere eller ændre stævningen. stævning." Afsnit 6308 kræver også, at omfattede finansielle institutioner opsiger ethvert korrespondentforhold med en udenlandsk bank inden for 10 hverdage efter meddelelse om, at finansministeren eller statsadvokaten har fastslået, at en udenlandsk bank har undladt at efterkomme en stævning. Dækkede finansielle institutioner, der lukker korrespondentkonti i henhold til § 6308, er beskyttet mod ansvar i forbindelse med opsigelsen i enhver domstol eller voldgiftssag. Manglende overholdelse kan føre til civile og strafferetlige sanktioner mod amerikanske og udenlandske finansielle institutioner, herunder fortabelse af aktiver.
- Safe Harbor for overholdelse af Keep Open-direktiver
Sektion 6306 i NDAA giver sikker havn for en finansiel institution, der efterkommer en skriftlig anmodning fra føderal retshåndhævelse om at holde en "kundekonto" eller "kundetransaktion" åben. Sådanne anmodninger sendes typisk af retshåndhævende myndigheder, som bekymrer sig om, at kontolukning vil tippe en ulovlig aktør om, at deres aktivitet er under undersøgelse. Sådanne anmodninger kan dog stille industrien i en vanskelig situation ved at bede et pengeinstitut om at holde en konto åben, når instituttet har kendskab til eller har mistanke om, at en konto kan blive brugt til ulovlige formål. Den sikre havn vil hjælpe med at afhjælpe disse bekymringer, forudsat at kontoen eller transaktionen holdes åben i overensstemmelse med "parametrene og tidspunktet for anmodningen", som krævet i henhold til loven.
- Udvidelse af BSA til forhandlere i antikviteter
Sektion 6110 i NDAA ændrer BSA's definition af "finansiel institution" til at omfatte "en person, der er engageret i handel med antikviteter, herunder en rådgiver, konsulent eller enhver anden person, der beskæftiger sig som en virksomhed med opfordring til eller salg af antikviteter, underlagt regler fastsat af sekretæren."
Bestemmelsen pålægger finansministeren at udstede forslag til regler, der skitserer antikvitetshandlernes krav til AML i henhold til BSA inden for et år efter vedtagelsen. Sektion 6110 pålægger også finansministeren i koordinering med andre føderale agenturer at undersøge "facilitering af hvidvaskning af penge og finansiering af terror gennem handel med kunstværker" og udstede en rapport til Kongressen inden for et år, herunder anbefalinger til regulering af industrien.
- Potentiel oprettelse af FinCEN Ingen handlingsproces
Sektion 6305 i NDAA pålægger FinCEN at vurdere "om der skal etableres en proces for udstedelse af ingen handlingsbreve ... som svar på forespørgsler fra personer vedrørende anvendelsen af" BSA eller andre AML/CFT love og regler. Loven pålægger yderligere finansministeren at foreslå regler, der implementerer resultaterne og beslutningerne i vurderingen af ingen handling "hvis det er relevant" inden for 180 dage efter vedtagelsen.
FinCEN udsteder i øjeblikket "administrative afgørelser" til personer, der anmoder om en udtalelse vedrørende et specifikt spørgsmål inden for FinCEN's myndighed. Sådanne afgørelser kan udstedes privat eller offentligt (generelt på en afidentificeret måde). Der er dog i øjeblikket ingen formel proces, hvor FinCEN gennemgår sådanne breve, og der er heller ikke en specifik tidsplan, hvor FinCEN skal svare, hvilket betyder, at det ofte kan tage mange måneder eller længere at modtage et svar.
Afhængigt af detaljerne i en endelig regel, der implementerer en anmodning om ingen handling, kan den give større sikkerhed for enheder, der overvejer at henvende sig til FinCEN. Dette gælder især for FinTech- og blockchain-virksomheder, der ofte er engageret i nye forretningsmodeller, som måske ikke passer ind i FinCENs eksisterende regler og vejledning.
- Pilotprogram om deling af SAR'er med udenlandske datterselskaber
Sektion 6212 i NDAA opretter et pilotprogram til deling af rapporter om mistænkelige aktiviteter (SAR'er) og visse relaterede oplysninger med udenlandske filialer, datterselskaber og datterselskaber af visse regulerede finansielle institutioner. Loven pålægger finansministeren at udstede regler for et sådant pilotprogram inden for et år efter vedtagelsen.
Pilotprogrammet vil specifikt udelukke visse jurisdiktioner, herunder Kina, Rusland og andre jurisdiktioner, der er fast besluttet på at være statssponsorer af terrorisme, underlagt amerikanske sanktioner, eller som sekretæren mener "ikke med rimelighed kan beskytte sikkerheden og fortroligheden" af delt information.
På nuværende tidspunkt har FinCEN udstedt en vejledning, der tillader visse finansielle institutioner at dele SAR'er og SAR-oplysninger med et udenlandsk "hovedkontor" eller "kontrollerende virksomhed". Pilotprogrammet vil tilsyneladende være mere eftergivende end den eksisterende vejledning, som kan hjælpe internationale finansielle institutioner med at få en mere strømlinet og integreret global AML-overholdelsesfunktion.
Kilde: https://www.steptoeblockchainblog.com/2021/01/ten-key-takeaways-from-the-ndaas-aml-reforms/
- 000
- 2020
- 7
- 9
- Konto
- Handling
- Yderligere
- rådgiver
- AML
- blandt
- hvidvaskning af penge
- Anvendelse
- aktiv
- Aktiver
- tilladelse
- Bank
- Banker
- blockchain
- blockchain virksomheder
- board
- virksomhed
- virksomheder
- lave om
- Kina
- lukning
- Kommissionen
- Virksomheder
- selskab
- Compliance
- konflikt
- Kongressen
- samtykke
- konsulent
- Ret
- forbrydelser
- Criminal
- Kriminelle
- cryptocurrency
- valutaer
- Valuta
- Nuværende
- Database
- Forsvar
- Efterspørgsel
- Udvikling
- digital
- Digitale aktiver
- byretten
- Effektiv
- medarbejdere
- ender
- egenkapital
- udveksling
- udvider
- udvidelse
- Exploit
- Manglende
- familie
- Federal
- Figur
- finansiere
- finansielle
- Netværk for finansiel kriminalitet
- Finansielle institutioner
- FinCEN
- fintech
- passer
- format
- Framework
- funktion
- fonde
- fremtiden
- Generelt
- Global
- Håndtering
- hus
- Repræsentanternes Hus
- Hvordan
- HTTPS
- Herunder
- Forøg
- industrien
- oplysninger
- Institution
- institutioner
- interesse
- internationalt
- undersøgelse
- spørgsmål
- IT
- Retfærdighed
- Nøgle
- viden
- Lov
- retshåndhævelse
- Love
- Love og forskrifter
- føre
- Led
- Politikker
- ansvar
- Limited
- Lang
- Making
- million
- penge
- Hvidvaskning af penge
- måned
- bevæge sig
- MSB
- netværk
- Officer
- åbent
- Udtalelse
- Andet
- ejer
- ejere
- betaling
- Personale
- pilot
- præsentere
- præsidentkandidat
- trykke
- Pressemeddelelse
- private
- Profit
- Program
- Programmer
- ejendom
- foreslå
- beskytte
- offentliggøre
- optegnelser
- Regulering
- regler
- Regulatory Compliance
- indberette
- Rapporter
- Krav
- svar
- indtægter
- gennemgå
- Anmeldelser
- Belønninger
- regler
- Rusland
- sikker
- salg
- Sanktioner
- SEK
- Værdipapirer
- Securities and Exchange Commission
- sikkerhed
- Senatet
- forstand
- Tjenester
- servering
- Del
- delt
- Shell
- Space
- Tilstand
- Stater
- Studere
- systemet
- Terrorisme
- The Source
- tid
- tips
- handle
- Trading
- transaktion
- Transaktioner
- Gennemsigtighed
- os
- US Securities and Exchange Commission
- Forenet
- Storbritannien
- Forenede Stater
- Opdatering
- opdateringer
- us
- Det amerikanske senat
- USA
- værdi
- leverandører
- Virtual
- virtuelle valutaer
- Sårbarheder
- WHO
- inden for
- virker
- år
- år