Forstå kreditorer: Er det en debet eller en kredit?

Genudgivet af Platon

Abonnenter: 0

Leder du efter en kreditor-løsning? Se, hvordan du kan bruge Nanonets til at automatisere manuelle regnskabsprocesser på 15 minutter.

Kreditorer (AP) er kortsigtede forpligtelser, som en virksomhed skylder sine kreditorer eller leverandører, men virksomheden har endnu ikke betalt for dem. På en virksomheds balance er gæld opført som en kortfristet gæld.

Forstå kreditorer: Er det en debet eller en kredit?

For bedre at forstå AP skal vi først kende det grundlæggende koncept for debet og kreditering.

Hvad er debet og kreditter?

Debet og kredit er de to væsentlige regnskabsvilkår, du skal kende for at forstå det dobbelte bogføringssystem. Et dobbelt bogføringssystem registrerer hver transaktion som en debet og en kredit. Dette sikrer, at bøgerne altid er balancerede.

Hvis en virksomhed har en debetsaldo på sin aktivkonto, den normale saldo af gæld, skylder den penge til nogen. Omvendt, hvis en virksomhed har en kreditsaldo på sin aktivkonto, har den flere aktiver end passiver og skylder penge af andre.

Hvad er kontogæld?

Det samme princip gælder for kreditorer. En debetsaldo på en Gældskonto betyder, at virksomheden skylder penge, mens en kreditsaldo indikerer, at virksomheden skylder penge. Derfor er den normale gældssaldo negativ.

En virksomheds kreditorer inkluderer eventuelle udestående regninger, der skal betales inden længe. Kreditor er en anden betegnelse for en virksomheds skyldte penge.

Virksomheder, der køber kredit fra leverandører, opretter ofte kreditorsaldi. Deres kreditorer vises på deres balance efter hvert regnskabsår.

Kreditorer er en forpligtelse, da det er en gæld. Et selskabs ansvar er det beløb, det skylder på en gæld, det har pådraget sig tidligere, men endnu ikke har betalt. En virksomhed kan pådrage sig denne gæld af forskellige årsager. Kreditorbeholdninger omfatter dog kun gæld opstået som følge af normale forretningsaktiviteter og interaktioner med eksterne leverandører og leverandører.

Følgende er eksempler på almindelige aspekter af kreditorer:

Når en betaling betales rettidigt, er låntager ofte fritaget for at betale renter af lånet.
Kreditorer tildeles en dato, der skal betales inden, hvorefter sælger kan begynde at vurdere forsinkelsesbøder. I de fleste tilfælde forventes betaling inden for 30 til 60 dage efter, at fakturaen er udstedt.
De er et eksempel på en forpligtelse, der anses for at være i den kortere ende af tidsspektret.
De er usikrede gæld, hvilket betyder, at enhver sikkerhed ikke dækker dem.

En aftale mellem firmaet og sælgeren kan have form af en kontrakt eller en aftale, og det er dette dokument specificerer de kreditbetingelser, der skal anvendes.

Ønsker du at automatisere dine manuelle AP-processer? Book en 30-minutters live demo for at se, hvordan Nanonets kan hjælpe dit team med at implementere ende-til-ende AP -automatisering.

Er kreditorer debet eller kredit?

For at besvare spørgsmålet anses kreditorer for at være en type passivkonto. Det betyder, at når penge skylder nogen, anses det for at være kredit. På den anden side, når nogen skylder dig penge, anses det for at være en debet. I dette tilfælde vil kreditorer blive klassificeret som en debet.

Afhængigt af arten af transaktionen kan kreditorer registreres som en debet eller en kredit. Kreditor er en forpligtelse; derfor krediteres enhver vækst i dette antal typisk. Kreditorer krediteres ofte, når en enhed modtager betaling, men debiteres, når virksomheden frigøres fra sin retlige forpligtelse til at betale gælden.

Kreditorer er en form for forpligtelser, hvilket betyder, at de er en gæld, som din virksomhed skylder. Forpligtelser registreres normalt som en kredit på din balance. Kreditorer kan dog også betragtes som en debet, alt efter hvordan du strukturerer din kontoplan.

Kreditkøb er den hyppigste kreditkilde i AP. Når en virksomhed bruger kredit til at købe forsyninger, registreres transaktionen i kreditor.

Omvendt skyldes en debitering i kreditorer ofte, at kontanter tilbagebetales til leverandører, hvilket reducerer forpligtelser. Debiteringer på kreditorer kan også skyldes rabatter eller produktreturnering.

Kreditorer betragtes som en forpligtelse, hvilket betyder, at de typisk registreres som en debitering på en virksomheds balance. Kontoen kan dog registreres som en kredit, hvis en virksomhed foretager førtidige betalinger eller betaler mere, end der er tilgodehavende.

Tidsskriftsindgange

Journalposteringer oprettes i regnskabssystemer for at registrere finansielle transaktioner. Debet og kreditering skal bogføres i en bestemt rækkefølge i en regnskabspostering. Debet og kreditering i en regnskabskladde vil altid stå i kolonner ved siden af hinanden. Som sædvanlig vises debet til venstre og kreditering til højre. Når du registrerer en transaktion, er det altid vigtigt at sætte data i den rigtige kolonne.

Virksomhedens køb eller aktiekonto vil blive debiteret, og kontanter eller bank vil blive krediteret, når det foretager en betaling til en leverandør. Hvis den beslutter sig for at foretage disse køb på kredit, bliver den nødt til at øge sine forpligtelser. Her er den dobbelte indgang for at købe noget på kredit:

Dr.	Indkøb/Inventar	XX
Cr.	Konto skal betales	XX

Virksomheder refererer ofte til navnet på den sælger, som de har foretaget indkøb fra, i stedet for kontoen "Debitor" ved registrering af finansielle transaktioner. I stedet for at holde alle saldi på en enkelt konto, giver det dem mulighed for at administrere deres kreditorsaldi mere effektivt.

Efter at virksomheden har indfriet sin gæld til sælgeren, er den forpligtet til at mindske ansvaret forbundet med gælden. Kontanter eller bankoverførsler er de to mest almindelige metoder, som virksomheder bruger til at foretage en debitering til kreditorer. Den dobbelte post for tilbagebetaling af kreditorer bør derfor se sådan ud.

Dr.	Konto skal betales	XX
Cr.	Kontanter/bank	XX

Virksomheden skal reducere sin kreditorsaldo, hvis den sælger de varer, den har erhvervet, og derefter returnerer disse ting, før den tilbagebetaler gælden. Dette skyldes, at varer, der sendes tilbage til udbyderen, skærer ned på ansvaret forbundet med sådanne varer, idet det antages, at leverandøren ville acceptere returneringer.

Automatiser datafangst, byg arbejdsgange , strømline kreditor-processen på sekunder. Der kræves ingen kode. Book en 30-minutters live demo nu. Automatiser fakturabetalinger med AI.

Hvad menes med et "omsætningsforhold" for kreditorer?

En virksomheds kortsigtede likviditet kan evalueres ved at beregne et forhold kendt som kreditoromsætning. Dette forhold repræsenterer det gennemsnitlige tempo, hvormed en virksomhed betaler sine leverandører tilbage. Kreditoromsætningsforholdet er en statistik, som virksomheder bruger til at måle, hvor godt de klarer deres kortsigtede gæld.

Følgende er den formel, der skal bruges til at beregne kreditoromsætningsforholdet:

Gældsomsætningsforhold = Nettokreditkøb/Gennemsnitlig kreditor

I visse beregninger vil tælleren ikke inkludere nettokreditkøb; snarere vil det udnytte omkostningerne ved solgte varer. Den samlede kreditor ved begyndelsen af en regnskabsperiode og kreditorer efter perioden lægges sammen og divideres derefter med 2.

Kreditorer kan vurdere virksomhedens kortsigtede likviditet og i forlængelse heraf dens kreditværdighed ud fra kreditorernes omsætningsforhold. Hvis procentdelen er høj, betaler købere deres kreditkortleverandører til tiden. Leverandører kan presse på for hurtigere betalinger, eller firmaet forsøger måske at drage fordel af incitamenter til tidlig betaling eller hæve sin kreditværdighed, hvis tallet er højt.

En lav procentdel tyder på et mønster med forsinket eller manglende betaling til leverandører for kredittransaktioner. Dette kan være på grund af gode udlånsbetingelser eller en indikation af pengestrømsproblemer og en forværret finansiel situation. Selvom et faldende forhold kan tyde på økonomiske problemer, er det ikke altid tilfældet. Virksomheden kan have forhandlet sig frem til mere gunstige betalingsbetingelser, der gør det muligt for den at forsinke betalinger uden at pådrage sig yderligere gebyrer.

Leverandørernes kreditvilkår bestemmer ofte en virksomheds kreditoromsætningsforhold. Virksomheder, der kan forhandle sig frem til mere gunstige låneordninger, rapporterer ofte om et lavere forhold. Store virksomheders kreditoromsætningsforhold ville være lavere, fordi de er bedre rustet til at forhandle gunstige kreditvilkår (kilde).

Virksomheder bør bruge de kreditvilkår, som leverandørerne giver til deres fordel, til at opnå rabatter på indkøb, selv om en høj kreditoromsætningsprocent generelt er ønskelig for kreditorer som tegn på kreditværdighed.

Når man analyserer en virksomheds omsætningsforhold, er det vigtigt at gøre det i sammenhæng med sine kolleger i samme branche. Hvis f.eks. størstedelen af en virksomheds konkurrenter har en gældsomsætning på mindst fire, bliver det tocifrede tal for den hypotetiske virksomhed mere bekymrende.

Udnyttelse af rabatter for hurtige betalinger

Med hensyn til at bruge eventuelle rabatter til tidlig betaling, der stilles til rådighed af leverandører, spiller kreditorer også en rolle i processen.

For eksempel kan en udbyder give udtryk som "3/15 netto 30 dage." Dette indikerer, at kunden vil få en reduktion på 3% på den samlede værdi af fakturaen, hvis de betaler den inden for 15 dage i stedet for de aftalte 30 dage, og denne rabat vil blive anvendt på det angivne fakturabeløb.

En rabat af denne art kan være særligt tiltalende for virksomheder, der foretager indkøb af produkter og tjenester. Køber kan beslutte at give sine leverandører tidlige betalinger som en del af en dynamisk rabatløsning for at drage fordel af reduktioner på en systematisk og organiseret måde. På grund af dette kan leverandører acceptere tidlig betaling på udvalgte regninger på en fleksibel basis, dvs. jo hurtigere betalingen er, jo større rabatten.

På denne måde kan leverandørerne tilfredsstille deres pengestrømsbehov, mens den købende virksomhed kan investere sine egne midler for at generere et risikofrit afkast af sin investering.

Tidlige betalingsordninger, som kan inkorporere dynamisk rabat og forsyningskædefinansiering, kan give dig adgang til rimeligt prissat likviditet, når og hvor du vil. Endelig, men alligevel vigtigt, kan elektroniske faktureringssystemer give leverandører mulighed for at automatisere overførslen af deres fakturaer direkte til det ERP-system, som deres kunder bruger.

Opsæt berøringsfri AP-arbejdsgange og strømline kreditor-processen på sekunder. Book en 30-minutters live demo nu.

Registrering af kreditor – eksempler

Følgende eksempler skal gøre det tydeligere, hvordan posteringerne i kladden skal foretages for Kreditoren.

Eksempel 1:

En virksomhed, XYZ Company, køber fra en anden virksomhed, LMN Co., for i alt 3000 USD i produkter. Derudover køber den fra en anden leverandør, QPR Co., til en værdi af 8,000 USD i alt. Disse to køb foretages med kredit i en måned. Følgende er de dobbelte indtastninger, der skal udfyldes for købet, der blev foretaget fra LMN Company:

Dr.	Indkøb/lager	$3,000
Cr.	Konto skal betales (L M N)	$3,000

På samme måde ser dobbeltindgangen for købet, der blev foretaget fra QPR Company, sådan ud:

Dr.	Indkøb/lager	$8,000
Cr.	Konto skal betales (QPR)	$8,000

Efter en måned er gået, foretager XYZ Company en tilbagebetaling til LMN og QPR Companies for det køb, der er foretaget ovenfor. Banken eller kontantkilden til XYZ Company bruges til at foretage en debitering af kreditorer. Det følgende er den sammensatte regnskabspostering, der skal foretages i begge kreditorbogholdere.

Dr.	Betalingspligtige (L M N)	$3,000
Dr.	Betalingspligtige (QPR)	$8,000
Cr.	Kontanter/bank	$11,000

Denne post annullerer saldoen i leverandørreskontro, dvs. Kreditorer (LMN) og Kreditorer (QPR). Den afsluttende saldo ved regnskabsårets udgang vil være nul pr. disse to transaktioner.

Når du betaler din husleje, debiterer du din konto med de penge, du skylder. Så når du sporer transaktioner i et dobbelt bogføringssystem, skal du tænke på debiteringer som penge, der flyder ud af en konto, og krediteringer som penge, der flyder ind på en konto. Dette kan i begyndelsen virke forvirrende, men det vil blive tydeligt, når du begynder at arbejde med eksempler. Lad os se nærmere på, hvad disse udtryk betyder, og hvordan de fungerer sammen i regnskabssystemet.

Eksempel 2:

XYZ-firmaet har flyttet sine daglige forretningsaktiviteter til et sted, der er lejet af UVW-firmaet til en pris af $2,500 pr. måned for pladsen. XYZ Company betaler husleje til UVW Company.

På periodiseringsbasis sker betalingen af det forfaldne beløb, efter at lejeydelsen er gennemført. Dette indebærer, at tjenesten først nydes, og derefter betales for den, efter at den har været leveret i en måned.

Følgende er, hvordan den dobbelte indtastning for udlejningstjenesten fremstår for det firma, der er købt hos UVW:

Dr.	Huslejeudgift	$2,500
Cr.	Tilgodehavende husleje (UVW)	$2,500

Efter en måned vil UVW modtage det forfaldne beløb på $2,500 i betaling. Indsendelsen skal ske i følgende format:

Dr.	Tilgodehavende husleje (UVW)	$2,500
Cr.	Bank	$2,500

Registrering af kreditter og debiteringer til ejerens egenkapitalkonti

På balancen omfatter forpligtelser alle poster, der repræsenterer gæld, som virksomheden skylder til tredjemand, såsom finansielle institutioner eller leverandører. De kan være kortfristede forpligtelser, såsom kreditorer og periodiseringer, eller langfristede forpligtelser, såsom obligationer, der skal betales eller realkreditlån.

På balancens højre side ses konti, der repræsenterer ejerens egenkapital. Disse konti inkluderer overført overskud og stamaktier. Ved journalføringer håndteres de på samme måde som passivkonti.

Book denne 30-minutters live demo for at gøre dette til den sidste gang, du nogensinde bliver nødt til manuelt at indtaste data fra fakturaer eller kvitteringer i ERP-software.

Forskelle mellem gældsbeviser og kreditorer

De forpligtelser, som selskabet skal opfylde i form af gældsbeviser, kan være enten kortsigtede eller langsigtede. Kreditorer betragtes normalt som kortfristede forpligtelser, der skal betales inden for et år efter fakturadato.

Det er ikke almindelig praksis at konvertere gældsbeviser til kreditorer; ikke desto mindre er det muligt at konvertere mellemværender til gældssedler, så længe alle berørte parter er nået til enighed og har et fælles kendskab til vilkårene.

Gældsbeviser er skriftlige aftaler, der for det meste er udformet og udstedt til gældsarrangementer. Disse skriftlige aftaler skal betales til kreditselskaber og pengeinstitutter. De virksomheder, der falder ind under kategorien "forfaldne konti", er oftest dem, der leverer ydelser og varebeholdninger.

I de fleste tilfælde er det ikke nødvendigt at opbevare en skriftlig note eller et dokument til at definere vilkårene og betingelserne for kreditorer. Ikke desto mindre kan en faktura genereret af leverandøren og knyttet til hver ordre findes i det følgende: Sedler, der skal betales, er på den anden side ledsaget af et sæt vilkår og betingelser, der er relevante for tilbagebetalingen af gælden. Disse vilkår og betingelser kan indeholde oplysninger om rentesatser, datoen for udløb af noten, oplysninger om sikkerhedsstillelse og andre relevante detaljer.

En gældskonto bruges til at registrere indgående og udgående transaktioner fra finansielle institutioner, mens en kreditorkonto bruges til at holde styr på køb af varer og tjenester.

Når det kommer til kreditorer, er det for det meste en mundtlig aftale mellem begge parter, og der er ingen tilknyttede finansieringsomkostninger, selvom der kan være tilgængelige handelsrabatter. Sedler, der skal betales, inkluderer en rentebetaling, som angiver en involveret finansieringskomponent; ikke desto mindre ses renteafgiften ofte som adskilt fra det udlånte beløb.

Kreditorer bruges altid i driftskapitalstyringen, og deres tilstedeværelse påvirker en virksomheds kontantomregningscyklus. På den anden side kunne gældsbeviser eller måske ikke behandles som en del af styringen af en virksomheds pengestrømme.

Gældsobligationer og kreditorer er eksempler på løbende forpligtelser; ikke desto mindre er der adskillige vigtige skel mellem de to typer konti. Begge disse forpligtelser har en vis grad af indflydelse på den samlede likviditet i en organisation; derfor skal de håndteres på en måde, der er både ansvarlig og effektiv.

Red dit AP-team fra opgaver, der involverer bjerge af papirarbejde. Book en demo for at se, hvordan Nanonets kan automatisere alle dine AP-processer.

Automatisering af kreditor-processen

Automatisering af kreditor-processen kan være en fantastisk måde at spare tid og reducere fejl. Ved at automatisere processen kan virksomheder undgå at indtaste data manuelt og sikre, at alle fakturaer betales til tiden. Derudover kan automatisering af Kreditorer hjælpe virksomheder med at holde styr på udgifterne, da alle transaktioner vil blive registreret ét sted.

Automatisering af kreditor-processen kan være en glimrende måde at forbedre din organisations effektivitet og bundlinje på. Automatisering af processen kan eliminere mange manuelle opgaver forbundet med Kreditorer, såsom dataindtastning, check-to-proces og fakturagodkendelse. Derudover kan automatisering af kreditorer hjælpe med at forbedre din organisations pengestrøm ved at fremskynde betalingscyklussen.

Adskillige måder at automatisere Kreditor på omfatter brug af software eller outsourcing af processen til en tredjepartsudbyder. I betragtning af at automatisere kreditorer er det vigtigt at afveje fordele og ulemper ved hver mulighed for at afgøre, hvilken der er bedst for din organisation.

Som virksomhedsejer ved du, at en af de vigtigste - og tidskrævende - opgaver er at betale dine regninger til tiden. Men hvad hvis der var en måde at automatisere denne proces på?

Indtast Nanonetter. Nanonets er en AI-drevet kreditorløsning, der gør det nemt at automatisere din fakturering og betalinger. Med Nanonets kan du tage et billede af din regning og få den behandlet automatisk - hvilket betyder, at du kan bruge mindre tid på papirarbejde og mere tid på at drive din virksomhed.

Desuden er Nanonets understøttet af maskinlæring, så det bliver smartere med hver faktura, det behandler. Det betyder, at Nanonets med tiden vil kunne håndtere flere og flere af dine kreditoropgaver, hvilket frigør endnu mere af din tid.

Kreditor er en ansvarskonto, der bruges til at spore det beløb, en virksomhed skylder sine leverandører eller andre eksterne parter. Leverandørerne er uafhængige personer, der er villige til at give virksomheden kredit for at købe råvarerne. Enhver vækst i kreditorkontoen vil blive registreret som kreditten i kreditorforpligtelsen. I modsætning hertil vil ethvert fald i kreditorkontoen blive afspejlet som en debitering i kreditorforpligtelsen.

Hvis der er en reduktion i det skyldige beløb til leverandører og virksomhedens kreditor, har virksomheden indfriet sin udestående gæld til sælgerne. Tilsvarende vil en stigning i gælden indikere en stigning i både mængden af penge, der skylder leverandøren, og mængden af penge, som virksomheden skylder.

Det er desuden vigtigt at bemærke, at udtrykkene "kreditorer" og "leverandørgæld" bruges sammen med hinanden; dog kan håndteringen af hver enkelt variere afhængigt af omstændighederne.

Nanonetter online OCR & OCR API har mange interessante brug sager that kunne optimere din virksomheds ydeevne, spare omkostninger og øge væksten. Finde ud af hvordan Nanonets' use cases kan gælde for dit produkt.

Tidsstempel: September 6, 2022September 6, 2022