Skabelon til bankkontoafstemning

Hvad er bankafstemning?

Bankafstemning er den proces, hvorigennem en virksomhed verificerer de regnskabsposter, der er foretaget over tid.

I løbet af hele året registrerer virksomheden sine posteringer i kassebogen, og banken registrerer dem i sin kassebog. I slutningen af ​​perioden matches begge posteringer for at sikre, at der ikke er forskelle mellem den afsluttende kontosaldo. Hele denne proces kaldes bankkontoafstemning.

Bankkontoafstemning er en standardprocedure for virksomheder; derfor skal det udføres med jævne mellemrum for at holde bøgerne opdateret. Der er forskellige måder at udføre bankkontoafstemning på: en færdiglavet bankafstemningsskabelon.

Lad os dykke dybt ned i, hvordan man laver bankkontoafstemning og bruger Nanonets bankafstemningsskabelonen. Få din skabelon nu.

---

Hvad er de forskellige trin involveret i en bankafstemning?

Hver transaktion, der finder sted i regnskabet, indeholder typisk mindst to posteringer. Når du sælger noget, registrerer du transaktionen, og køberen tilføjer varen til sine aktiver eller varebeholdninger. Du skal undersøge dokumenter fra begge sider for at fuldføre bankafstemningsproceduren.

Her er trinene i bankafstemningsprocessen:

• Få din kassebog og kontoudtog.
• Sørg for, at den månedlige åbningssaldo er den samme for begge dokumenter.
• Sammenlign alle poster fra begge dokumenter. Kryds de poster, der matcher, og marker de poster, der ikke matcher.
• Find ud af årsagen til, at posterne ikke stemmer overens. Foretag nødvendige rettelser.
• Nævn rettelserne med de korrekte punktdetaljer til fremtidige revisioner.
• Når alle rettelserne er udført, bør den månedlige slutsaldo matche.
• Informer de involverede parter om de ændringer, du har foretaget.
• Planlæg en regelmæssig afstemningsplan for at udfylde eventuelle huller.

For at gøre bankafstemning mere nem, kan du bruge Nanonets kontoudtog konverter værktøj til at konvertere scannede kontoudtogposter til en CSV.

Forenkle bankafstemning med en bankafstemningsskabelon nu.

---

Hvorfor har du brug for bankkontoafstemning?

Som revisor eller bogholder kan du bruge bankkontoafstemning af flere årsager:

• For at kontrollere nøjagtigheden af ​​dit regnskab
• For at finde fejl i dit regnskab (eller andre forretningsrelaterede dokumenter)
• For at identificere svindel eller tyveri i din virksomhed
• For at identificere problemer med dit regnskabsprogram
• For at sikre, at din virksomhed opfylder sine økonomiske forpligtelser

---

Hvordan laver man bankafstemning?

Bankafstemning er at verificere, justere og afstemme konti med en bank, et kreditkortselskab eller en finansiel institution. Bankkontoafstemning har til formål at sikre, at alle debiteringer og krediteringer er blevet korrekt registreret i regnskabssystemet. Nogle af de trin, der er involveret i bankkontoafstemning, er:

Tjek alle transaktioner på kontoudtoget.

Et af de første trin i bankkontoafstemning er at kontrollere alle transaktioner på dit kontoudtog i forhold til dem i dine bøger. Hvis du finder nogen forskelle, så se efter årsagen. Det kunne være at:

• En transaktion blev ikke registreret i dine bøger, fordi den endnu ikke er forfalden eller betalt (f.eks. en check).
• Der blev begået en fejl under registrering af transaktionen; for eksempel, hvis du skrev $10 ned og derefter indså, at det burde have været $100. Dette kan ske, når du arbejder hurtigt eller distraheret af andre ting.
• Du indtastede et beløb på en konto, men bogførte et andet beløb på den samme konto senere (eller omvendt).

Træk dine kontooplysninger op.

Det andet trin i at afstemme dit kontoudtog er at trække dine poster op. Brug de oplysninger, du har ved hånden, til at sammenligne med kontoudtoget og identificere eventuelle manglende og duplikerede transaktioner. Dette kan gøres manuelt eller med et computerprogram, der automatiserer processen.

Find transaktioner, der ikke er registreret på kontoudtoget.

Nu hvor du har registreret alle dine transaktioner korrekt, er det tid til at tjekke for manglende eller forkerte transaktioner. Der er flere måder at finde disse på:

• Tjek kontoudtoget for manglende ind- og udbetalinger. Hvis en vare ikke er på kontoudtoget, skal du finde ud af, hvor den blev af (eller om den aldrig blev deponeret). Hvis en vare er en indbetaling, men ikke registreret som sådan, så må noget være gået galt med din registreringsproces - du kan have glemt at registrere indbetalingen eller lavet en fejl, da du skrev den ind i bøgerne. Den nemmeste måde at kontrollere for denne fejl er ved at se på hver transaktion individuelt og sammenligne dens beskrivelse med det, der står på kontoudtoget. For eksempel: "Kontantindskud" vs. "Check No."
• Se din transaktionsliste igennem for eventuelle engangsbetalinger foretaget med check eller kontanter, som ikke blev registreret i bøgerne. Hvis det er muligt, skal disse indtastes umiddelbart efter, at de er opstået; ellers bør de indtastes på et tidspunkt, før de kommer for langt væk fra deres oprindelige dato, så de stadig kan afstemmes korrekt (selvom der ikke er nogen fastsat deadline).

Sørg for, at alle transaktioner er registreret i din virksomheds bøger.

Et af de mest kritiske trin i bankkontoafstemning er at sikre, at alle transaktioner er registreret i din virksomheds bøger. Du skal registrere transaktioner og foretage tilføjelser eller rettelser, hvis transaktioner ikke er registreret i din virksomheds bøger.

Dette kan gøres gennem et edb-regnskabssystem eller manuelt. Hvis du gør det manuelt, skal du sikre dig, at alle transaktioner er registreret i din kladde.

Find og afstem forskelle mellem konti.

Det næste trin i afstemningsprocessen er at lokalisere og afstemme forskelle mellem konti. Find eventuelle transaktioner, der mangler i dine bøger, eller transaktioner, der er registreret i den anden virksomheds bøger, men som endnu ikke er registreret i din. Se efter transaktioner, der er indtastet på den forkerte konto, og kontroller, om de blev bogført korrekt til det rigtige tidspunkt. Hvis du finder en fejl, skal du rette den med det samme ved at foretage passende justeringer og bogføre rettelser, hvor det er nødvendigt.

Processen med bankafstemning kan være kompleks og tidskrævende, men den er en integreret del af opretholdelsen af ​​enhver virksomheds integritet. Ved at følge disse trin vil du have en mere nøjagtig registrering af dit økonomiske helbred og sikre, at du er på vej mod succes i din branche.

Brug vores bankafstemningsskabelon til at forenkle din bankafstemningsproces.

---

Hvad forårsager uoverensstemmelser i afstemning?

Bankafstemning er en proces, der sammenligner dine regnskaber med din bankstat. Hele processen er automatiseret, men det kan stadig tage tid at gennemgå alle transaktionerne og sikre, at de matcher. Afstemningsfejl kan opstå af flere årsager:

Tidsforskelle

Forkert dataindtastning kan resultere i afstemnings-uoverensstemmelser. For eksempel kan transaktioner indtastes for tidligt eller sent til at blive inkluderet i afstemningen.

• Transaktioner kan indtastes for tidligt. Antag for eksempel, at du afstemmer en konto, der bruger en regnskabsårsafslutning, der ikke falder sammen med din virksomheds regnskabsårsafslutning. I så fald skal du overveje dette, når du indtaster transaktioner i din virksomheds aktuelle måned. Med andre ord, hvis en af ​​dine konti har en regnskabsårsafslutning den 30. juni, og du i øjeblikket indtaster transaktioner for den 1. juli til og med den 31. december (din virksomheds regnskabsår), skal disse tal justeres ved at lægge til eller fratrække dage baseret på deres respektive indrejsedatoer.
• Transaktioner kan indtastes for sent. Hvis du arbejder med en konto, der kræver særlig behandling på grund af dens art eller forretningsformål – for eksempel forudbetalte udgifter såsom forsikringspræmier – vil du gerne sikre dig, at disse indtastes til tiden, så de kan bidrage til at afslutte saldi på slutningen af ​​hver periode (eller kvartal).

Fejltagelser

Fejl kan ske, men de er ikke altid din skyld. Det er vigtigt at identificere årsagerne til afstemnings-uoverensstemmelser, så du ved, hvordan du undgår dem i fremtiden. Så lad os gennemgå nogle almindelige fejl, og hvad du kan gøre ved dem:

• Manglende eller unøjagtige transaktionsoplysninger: Hvis du ikke har alle dine transaktioner korrekt opsat i bøgerne, vil der være en uoverensstemmelse mellem kontoudtog og debitorsaldi (ARB) ved afstemning. Løsningen? Dobbelttjek alle indgående transaktioner, før du importerer dem til bøgerne – og tjek igen efter importen.
• Forkert opsætning: Er alt sat op perfekt? Store! Men sørg bare for, at hver konto vises på begge sider af balancen og i en resultatopgørelse (P&L), inklusive ejerens egenkapitalkonti, såsom ejerens kapital og tilbageholdt overskud. Med disse kritiske komponenter på plads burde det være lettere for dig at sikre, at alt balancerer ordentligt under periodiske afstemninger i løbet af året.

Manglende transaktioner

Manglende transaktioner kan skyldes mange årsager. Nogle transaktioner blev aldrig indtastet i første omgang, så de vises ikke i afstemningen. Andre transaktioner kan være indtastet forkert, hvilket resulterer i en unøjagtig saldo. Selvom dit system er sat op til at afstemme alle konti automatisk, er det også muligt, at du har slettet en transaktion ved en fejl. Det er vigtigt at gennemgå disse sager omhyggeligt, da de kan indikere fejl i dit system eller dine processer.

Svig

Virksomhedsejere er bange for denne. Men desværre er svindlere mere kreative end virksomhedsejere i deres metoder til at gøre dette. Her er et par eksempler:

• Kontantbetalinger fra klienter, der er registreret i bøgerne som modtaget, endte i stedet i nogens lomme.
• Kitingteknikker omfatter at udskyde en indbetaling af kontanter og checks, indtil indtægterne fra en efterfølgende indbetaling kan dække de stjålne penge eller checks.
• Falske checks sendes til den fiktive, men virkelig fremtrædende leverandør.
• Midler omdirigeres til usporbare bankkonti.
• Tyveri af aktier eller andre virksomhedsressourcer.
• Falske bankoptegnelser.

Da ekspertsvindlere er gode til at skjule deres spor, kan det være svært at opdage svindel ved første kig på et kontoudtog eller enhver bankkontoafstemning. Disse har endda været kendt for at blive savnet af revisorer. Men hvis noget virker mærkeligt, er det værd at se nærmere på.

Forebyggelse er den mest robuste forsvarslinje mod svindel. I den væsentligste grad, det er muligt, bør adskillelse af job med påkrævede ferier være det første, enhver organisation implementerer. De fleste svindlere kan kun blive afskrækket ved at vide, at nogen omhyggeligt gransker bank- og kreditkortoplysninger og afstemninger og holder nøje kontrol med virksomhedens aktiver.

Læs mere:

Hvordan afstemmer man betalinger?