Automatisierung in internen Audits

Automatisierung in internen Audits

Zeitstempel: 1. August 2023, 9:54 Uhr
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Interne Audits spielen eine entscheidende Rolle bei der Beurteilung der internen Kontrollen, der Unternehmensführung und der Rechnungslegungsprozesse eines Unternehmens. Die Automatisierung interner Audits kann viele Herausforderungen des traditionellen Prozesses bewältigen.

Diese Prüfungen sind unerlässlich, um die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften sicherzustellen und eine genaue und zeitnahe Finanzberichterstattung und Datenerfassung sicherzustellen. Allerdings ist es oft zeitaufwändig, überflüssig und anfällig für Ungenauigkeiten und Fehler in der Berichterstattung.

Werfen wir einen Blick darauf, wie die Automatisierung interner Audits den Prozess für Ihr Unternehmen optimieren kann.

Wie können Sie die Automatisierung für interne Audits übernehmen?

Die Automatisierung in der internen Revision könnte durch eine breite Palette digitaler Technologien erfolgen, von grundlegender Datenintegration und -analyse bis hin zu fortschrittlichen kognitiven Elementen, die menschliches Verhalten nachahmen.

Zu den häufig verwendeten Tools gehören Audit-Management-Software, Datenanalysetools, Roboterprozessautomatisierung (RPA), Künstliche Intelligenz (KI), Blockchain-Technologie und cloudbasierte Lösungen.

Hier sind einige konkrete Beispiele, wie diese Technologien in der internen Revision eingesetzt werden können:

  • Audit-Management-Software kann verwendet werden, um:
  • Automatisieren Sie die Planung und Nachverfolgung von Audits
  • Verwalten Sie Prüfungsbudgets und -ressourcen
  • Erfassen und speichern Sie Prüfdaten
  • Prüfberichte erstellen
  • Datenanalysetools können verwendet werden, um:
  • Identifizieren Sie Muster und Trends in Daten
  • Erkennen Sie Anomalien in Daten
  • Risiken einschätzen
  • RPA kann verwendet werden, um:
  • Automatisieren Sie die Dateneingabe und -extraktion
  • Berichte erstellen
  • Führen Sie Compliance-Prüfungen durch
  • KI kann verwendet werden, um:
  • Risiken erkennen
  • Betrug erkennen
  • Bewerten Sie die Wirksamkeit der Kontrollen
  • Die Blockchain-Technologie kann verwendet werden, um:
  • Erstellen Sie eine unveränderliche Prüfpfad
  • Auditdaten sicher speichern
  • Cloudbasierte Lösungen können verwendet werden, um:
  • Auditdaten sicher teilen
  • Arbeiten Sie remote an Audits mit

Der Einsatz von Automatisierung in internen Audits befindet sich noch in der Entwicklung. Bemerkenswert ist, dass die Umfrage von Deloitte einen wachsenden Trend hervorhebt 43% der befragten Prüfer nutzen bereits fortschrittliche Analysen und Automatisierung in ihren internen Revisionsfunktionen. Es ist jedoch klar, dass diese Technologien das Potenzial haben, die Effizienz, Effektivität und den risikobasierten Ansatz der Internen Revision deutlich zu verbessern.

Welche Vorteile bietet die Automatisierung für interne Audits?

Die Automatisierung in der internen Revision bringt unzählige Vorteile mit sich und steigert die Effizienz und Effektivität in verschiedenen Aspekten des Prüfungslebenszyklus.

Hier sind einige der Vorteile:

  • Erhöhte Effizienz: Automatisierung kann dazu beitragen, sich wiederholende und zeitaufwändige Aufgaben wie Dateneingabe, Berichtserstellung und Compliance-Prüfungen zu rationalisieren. Dadurch können Prüfer mehr Zeit gewinnen, sodass sie sich auf wertschöpfendere Aktivitäten wie Risikobewertung und Betrugserkennung konzentrieren können.
  • Verbesserte Genauigkeit: Automatisierung kann dazu beitragen, die Genauigkeit der Prüfungsergebnisse zu verbessern, indem sie das Risiko menschlicher Fehler verringert. Dies liegt daran, dass die Automatisierung so programmiert werden kann, dass sie bestimmten Regeln und Verfahren folgt, die dazu beitragen können, sicherzustellen, dass Daten korrekt eingegeben und verarbeitet werden.
  • Verbesserte Risikoerkennung und -bewertung: Automatisierung kann helfen, Risiken effektiver zu erkennen und zu bewerten, indem sie große Datenmengen schneller und effizienter analysiert als manuelle Methoden. Dies kann Prüfern dabei helfen, ihre Aufmerksamkeit auf Bereiche zu richten, in denen ein höheres Betrugs- oder Fehlerrisiko besteht.
  • Erhöhte Transparenz und Prüfbarkeit: Automatisierung kann dazu beitragen, die Transparenz und Überprüfbarkeit interner Revisionsprozesse zu verbessern, indem Audit-Trails erstellt werden, mit denen der Fortschritt einer Prüfung verfolgt und die Ergebnisse überprüft werden können. Dies kann dazu beitragen, Vertrauen bei den Stakeholdern aufzubauen und die Gesamteffektivität der internen Revisionsfunktion zu verbessern.
  • Reduzierte Kosten: Automatisierung kann dazu beitragen, die Kosten interner Audits zu senken, indem sich wiederholende Aufgaben automatisiert und die Effizienz und Genauigkeit des Auditprozesses verbessert werden.

Insgesamt kann die Automatisierung ein wertvolles Instrument für die interne Revision sein und dazu beitragen, die Effizienz, Effektivität und den risikobasierten Ansatz der Funktion zu verbessern.

Herausforderungen bei der Automatisierung interner Audits

Während die Automatisierung interner Audits ein weitgehend vorteilhafter Prozess sein kann, kann es auch einige Herausforderungen geben:

  • Datenqualität: Die Qualität der für die Automatisierung verwendeten Daten ist entscheidend. Wenn die Daten ungenau oder unvollständig sind, sind die Ergebnisse der Automatisierung unzuverlässig. Daher ist es wichtig, über einen guten Datenqualitätsmanagementprozess zu verfügen, bevor interne Auditprozesse automatisiert werden.
  • Technische Fachkentnis: Die Automatisierung erfordert technisches Fachwissen zum Entwerfen, Entwickeln und Implementieren. Dies kann eine Herausforderung für interne Revisionsteams sein, die nicht über die erforderlichen Fähigkeiten und Ressourcen verfügen. Es ist wichtig, über ein Team aus qualifizierten Fachleuten zu verfügen, die Automatisierungslösungen entwickeln und implementieren können, die den spezifischen Anforderungen des Unternehmens entsprechen.
  • Änderungsmanagement: Automatisierung kann die Art und Weise, wie interne Audits durchgeführt werden, stören. Dies kann eine Herausforderung sein, die es zu bewältigen gilt und die Zustimmung aller Beteiligten erfordert. Es ist wichtig, allen Beteiligten die Vorteile der Automatisierung zu vermitteln und gemeinsam mit ihnen einen Plan für die Implementierung der Automatisierung zu entwickeln, um Störungen zu minimieren.
  • Kosten: Automatisierung kann eine erhebliche Investition sein, sowohl im Hinblick auf die Kosten der Software als auch auf die Kosten für die Implementierung und Wartung der Lösung. Es ist wichtig, die Kosten und Vorteile der Automatisierung sorgfältig abzuwägen, bevor Sie sich für deren Implementierung entscheiden.

Erste Schritte mit der Automatisierung interner Audits

Umsetzung Automatisierung Ihrer internen Audits mag auf den ersten Blick entmutigend erscheinen, aber es gibt ein paar Schritte, die Sie befolgen können, um es einfacher zu machen:

  1. Identifizieren Sie Automatisierungsmöglichkeiten. Suchen Sie nach sich wiederholenden, regelbasierten und zeitaufwändigen Aufgaben, die automatisiert werden können.
  2. Definieren Sie die Vision und Strategie. Was möchten Sie mit der Automatisierung erreichen? Effizienz, Genauigkeit und Risikobewertung verbessern oder wertvollere Erkenntnisse liefern?
  3. Bauen Sie die notwendige Infrastruktur auf. Dazu gehören Technologie, Werkzeuge, Ressourcen, Fähigkeiten und Schulungen.
  4. Wählen Sie die richtigen Automatisierungstools. RPA, Datenanalyse, NLP und KI sind alles Optionen.
  5. Pilot- und Testautomatisierung. Testen Sie vor der vollständigen Implementierung in einer kontrollierten Umgebung.
  6. Überwachen und optimieren. Sammeln Sie Feedback und nehmen Sie bei Bedarf Anpassungen vor.
  7. Erweitern Sie die Automatisierung schrittweise. Beginnen Sie mit ein paar Prozessen und Aufgaben und erweitern Sie diese dann, wenn das Selbstvertrauen wächst.

Mit dem Einsatz von Tools wie Nanonets, das über KI-gestützte OCR-Technologie verfügt, können Sie die Herausforderungen der Automatisierung Ihres internen Revisionsprozesses bewältigen.

Nanonets verwendet Algorithmen des maschinellen Lernens, um in verschiedenen Finanzdokumenten nach bestimmten Einträgen wie Datumsangaben, Bestellnummern und Referenz-IDs zu suchen.

Nanonets ist eine intelligente Automatisierungsplattform ohne Code. Dies bedeutet, dass es leicht an die spezifischen Bedürfnisse jeder Organisation angepasst werden kann. Nanonets kann auch in die meisten CRM-, ERP- oder RPA-Software integriert werden, um einen problemlosen Implementierungsprozess zu gewährleisten.

FAQs

Können interne Audits automatisiert werden?

Interne Audits können weitgehend automatisiert werden. Automatisierungstechnologien wie robotergestützte Prozessautomatisierung, Datenanalyse, künstliche Intelligenz und Verarbeitung natürlicher Sprache (NLP) können sich wiederholende und regelbasierte Prüfaufgaben rationalisieren, die Datenanalyse verbessern und Anomalien oder potenzielle Risiken identifizieren. Durch die Automatisierung dieser Prozesse können interne Revisionsteams die Effizienz, Genauigkeit und Prüfungsabdeckung verbessern, sodass sich Prüfer auf höherwertige Aktivitäten und strategische Entscheidungen konzentrieren können. Auch wenn eine vollständige Automatisierung möglicherweise nicht für alle Aspekte der internen Revision möglich ist, kann der Einsatz von Automatisierungstechnologien die Effektivität und den Wert der Revisionsfunktion erheblich steigern.

Wie wird Automatisierung in der Wirtschaftsprüfung eingesetzt?

Robotic Process Automation (RPA) kann sich wiederholende Aufgaben wie Dateneingabe und Berichtserstellung automatisieren und so die Effizienz und Genauigkeit verbessern. Datenanalysetools nutzen die Automatisierung, um große Datensätze zu analysieren und Muster und Anomalien für die Risikobewertung und Betrugserkennung zu identifizieren. Mithilfe der Verarbeitung natürlicher Sprache (Natural Language Processing, NLP) können Prüfer unstrukturierte Daten wie Text verarbeiten, um Abfragen und Analysen zu erleichtern. Darüber hinaus wird künstliche Intelligenz (KI) zur prädiktiven Modellierung und Anomalieerkennung eingesetzt und liefert wertvolle Erkenntnisse. Durch den Einsatz von Automatisierungstechnologien können Prüfer Prüfungsverfahren optimieren, die Abdeckung erhöhen und sich auf höherwertige Aktivitäten konzentrieren, um strategischere und wertvollere Ergebnisse zu liefern.

Welche drei Arten von internen Audits gibt es?

Die drei vorherrschenden Arten interner Audits sind Compliance-Audit, Betriebsprüfung und Finanzprüfung. Bei einem Compliance-Audit geht es um die Überprüfung und Sicherstellung der Einhaltung von Richtlinien, Gesetzen und Vorschriften, die einen bestimmten Bereich, Prozess oder ein bestimmtes System regeln. Ein Betriebsaudit konzentriert sich in erster Linie auf die Bewertung interner Kontrollen in Schlüsselprozessen, um Produktivität und Effizienz zu steigern. Eine Finanzprüfung ist eine unvoreingenommene Beurteilung der Finanzberichte einer Organisation, um deren Richtigkeit und Fairness bei der Darstellung der beanspruchten Transaktionen zu überprüfen. Die zunehmende Verbreitung digitaler Tools in Unternehmen hat zur Entstehung von IT-Audits geführt. Bei diesen Audits werden Managementkontrollen in IT-Anwendungen, Betriebssystemen, Datenbanken und Infrastruktur untersucht. Sie können unabhängig für die IT oder in Verbindung mit Compliance-, Betriebs- oder Finanzprüfungen durchgeführt werden. Ziel ist es, die Integrität und Effizienz von IT-Systemen und -Prozessen sicherzustellen, Daten zu schützen und IT-Ressourcen im Einklang mit den Unternehmenszielen zu optimieren.

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