Enterprise Spreadsheet Risk Management im Jahr 2023

Da die Unternehmen in diesem Jahr ihre Budgets überdenken, nehmen viele bereits 2023 zusätzliche Kürzungen vor. Wir haben bereits einige Entlassungen bei großen Banken und Finanzinstituten gesehen, und wenn eine Rezession eintritt, wie Unternehmen wie BlackRock und JP Morgan vorhergesagt haben, wird dies der Fall sein wahrscheinlich weiter. 

Restrukturierungsausgaben sind eine natürliche Reaktion unter schwierigeren Marktbedingungen, aber Unternehmen werden es bereuen, Ressourcen für Data Governance und Risikomanagement gekürzt zu haben. Die Regulierungsbehörden verstärken die Durchsetzung und verhängen mehr Bußgelder für Compliance-Fehler wie kompromittierte Daten und Fehler in Tabellenkalkulationen.

Im letzten Jahrzehnt kam es zu einer zunehmenden Zahl von Bußgeldern durch Aufsichtsbehörden gegen Banken mit schwachen Plänen zur Patientenverfügung, bei denen Tabellenkalkulationen verwendet wurden – Bußgelder, die in allen wichtigen Finanzzentren in den Vereinigten Staaten, Europa und Asien Schlagzeilen gemacht haben. Neben den finanziellen Kosten kann diese Nachricht die Reputation beeinträchtigen. Bei Banken gibt es einen ständig steigenden Anstieg an manuellen Tabellenkalkulationen und Modellen, die eingesetzt werden, um Geschäftsentscheidungen zu treffen. Aber um Auswirkungen zu vermeiden, müssen sie Governance und Tracking in Schach halten.

Tabellenfehler: Die Achillesferse

Die Leistungsgeschwindigkeit hat oft zu Tabellenkalkulationsfehlern geführt und erweist sich als unglaublich kostspielig – falsch platzierte Daten oder Berechnungen können dazu führen, dass Institutionen Milliarden von Dollar verlieren und weitere Millionen Strafen zahlen müssen.

Während die Automatisierung und Integration der Tabellenkalkulationen einer Bank zahlreiche Vorteile bietet, darunter die schnellere Markteinführung von Produkten und die schnellere Skalierung erfolgreicher Produkte, ist das dringendste Problem in diesem Jahr die Einhaltung der regulatorischen Vorschriften für das Softwaretool.

Excel ist seit Jahrzehnten ein Unternehmenstool, warum ist dieses Problem also jetzt so kritisch? Dies liegt daran, dass die Aufsichtsbehörden in den USA und Großbritannien möchten, dass Finanzinstitute die Datenverwaltung im Allgemeinen – und das Risiko von Tabellenkalkulationen im Besonderen – ernster nehmen. Insbesondere fordern die Behörden eine bessere Umsetzung von BCBS 239, dem Abschnitt von Basel III, der sich mit Spreadsheet-Risiken befasst. 

Seit 2019 haben die Aufsichtsbehörden CEO-Briefe an die Branche geschickt, in denen sie auf Fehler bei der Implementierung von BCBS hinweisen, insbesondere im Zusammenhang mit dem Mangel an Datenautomatisierung und angemessenen Kontrollen von Tabellenkalkulationen und dem potenziellen Risiko, das von Tabellenkalkulationsfehlern ausgeht. Jetzt verfolgen Regulierungsbehörden weltweit einen durchsetzungsorientierten Ansatz, indem sie Vorschriften verschärfen, die Aufsicht verstärken und mehr Bußgelder für das Versagen von Tabellenkalkulationen von Banken verhängen, um mehr Aufmerksamkeit auf die Bedeutung der Einhaltung von Vorschriften zu lenken. 

Die britische PRA berät über CP6/22 „Musterprinzipien für das Risikomanagement von Banken“, während die US-amerikanischen FR Y-14-Berichtsvorschriften dies tun 2023 verstärkt werden eine genauere und zeitnahe Gewinn- und Verlustrechnung zu fordern, insbesondere in einem „sehr ungünstigen Szenario“. Die Entscheidung, diese neuen Vorschriften umzusetzen, beruht auf der Annahme, dass die Verwendung von Tabellenkalkulationsmodellen durch Unternehmen weiter zunehmen und komplexer werden wird. Frühere Überprüfungen haben jedoch zahlreiche Data-Governance-Fehler festgestellt, insbesondere in Bezug auf die Meldepflichten.

Welche Risiken bergen Tabellenkalkulationen?

Viele der Bedenken in Bezug auf Tabellenkalkulationen ergeben sich aus ihrer Benutzerfreundlichkeit. Sie können mit einem Klick angepasst werden, wodurch sie anfällig für Überschreibungen sind. Oft verlassen sich viele Mitarbeiter auf eine Tabellenkalkulation für so umfangreiche Aufgaben wie das Verfolgen von Millionen von Datenpunkten zu etwas so Gutartigem wie schnellen Summen. 

Aber ohne eine angemessene Dokumentation von Schlüsselprozessen, Risikobewertungen und Beurteilungen sind sie auch eine Compliance-Landmine, die zu einem unsachgemäßen Management führt. Die Aufsichtsbehörden greifen hart durch, nachdem sie festgestellt haben, dass mehrere Unternehmen Arbeitsdateien nicht offiziell als EUCs registrieren und andere kein Programm zur laufenden Überprüfung der zugrunde liegenden Logik haben. 

Aufsichtsbehörden argumentieren, dass fehlende Kontrollen es schwierig machen, genaue Renditen zu erzielen, insbesondere in Zeiten von Marktvolatilität.

Vorbereitung auf verschärfte Bankenvorschriften

Eine ordnungsgemäße Compliance spart einem Unternehmen nicht nur möglicherweise Millionen (wenn nicht Milliarden) von Dollar, sondern schafft auch eine Unternehmenskultur, die strategischer ausgerichtet ist. 

Software-Add-Ons für Excel können unglaublich wertvoll sein, wenn es darum geht, Mitarbeiter bei Compliance-Aufgaben zu unterstützen. Sie können Tabellenkalkulationen besser verbuchen, damit sie nicht überschrieben werden können, Berichte verwalten und Risiken kennzeichnen und verwalten, bevor sie einem Unternehmen Kopfschmerzen bereiten. Unabhängig davon, welche Lösung ein Unternehmen wählt, muss es eine Strategie haben erhöhtes operationelles Risiko regeln. Der Schlüssel liegt darin, diese Strategie umzusetzen, bevor es zu spät ist.  

Robert Duschen ist CRO von Kapitalmärkten und Bankdienstleistungen für Kohärent, ein globales SaaS-Unternehmen, das Tabellenkalkulations-Geschäftslogik in Unternehmenscode für Finanzinstitute und Versicherungsunternehmen umwandelt. 

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• Quelle: https://bankautomationnews.com/allposts/risk-security/enterprise-spreadsheet-risk-management-in-2023/