Am 23. August 2021 erinnerte das Bureau of Internal Revenue (BIR) Kryptowährungsinvestoren, Play-to-Earn-Benutzer und Axie Infinity-Spieler daran, sich beim Bureau als Einkommensverdiener zu registrieren und Steuern zu zahlen oder Straf- und Gefängnisstrafen zu riskieren.
Um sinnvoll zu helfen, Taxumo, ein führendes Online-Tool zur Einhaltung der Steuervorschriften und PDAX sponserte ein von Taxumo-CEO EJ Arboleda moderiertes Webinar zur Kryptosteuer 101 und lud Atty ein. Mike David von CEZA und Atty. Kevin Baldonado beantwortet häufig gestellte Fragen zu Kryptowährung und Steuern. Nachfolgend finden Sie das Video und die Antworten der Steuerexperten auf die Steuerfragen. Atty. Mike David geht einen kurzen Hintergrund über Krypto und Besteuerung durch, bevor er sich mit der „Kryptosteuer“ befasst. Wir danken PDAX und Taxumo für die Durchführung dieses Webinars.
Kurzer Hintergrund zu Währung und Kryptowährung
Inhaltsverzeichnis.
Von. Atty. Mike David
Währung – Eine Rechnungseinheit, ein Tauschmittel, ein Wertaufbewahrungsmittel. Es ist Geld, weil es von den Menschen weithin akzeptiert wird, um Produkte und Dienstleistungen einzutauschen.
Fiat – Ein gesetzliches Zahlungsmittel, unterstützt von der Regierung, gedruckt und geprägt von der BSP. (Fiat = „von der Macht der Autorität“)
E-Geld – Eine digitale Darstellung von Fiat, einem gesetzlichen Zahlungsmittel, das in Fiat umwandelbar ist.
Virtuelle Währung – eine Art digitale Währung, die von einer Gemeinschaft von Online-Benutzern erstellt wird, in elektronischen Geldbörsen (E-Wallets) gespeichert und im Allgemeinen online abgewickelt wird. Kann mit anderen VCs oder Fiat getauscht werden.
Krypto – Eine Art virtueller Währung, die dezentral oder zentralisiert sein könnte, verwendet Kryptographie und Blockchain. Die Übertragung von Werten und Nachrichten erfolgt verschlüsselt.
Ein Durchlauf der Einkommensbesteuerung
Was sind Einnahmen und Einnahmen:
- Umsatzerlöse — Bruttozufluss von wirtschaftlichem Nutzen während der Periode aus der Ausübung der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit eines Unternehmens. (Eigentlich „bayad“, nicht steuerpflichtig.)
- Einkommen - Jeder Gewinn abgeleitet und realisiert aus Kapital, Arbeit oder beidem. Im Allgemeinen ist es jeder Vermögens- oder Vorteilsfluss als Kapitalrendite.
- Gewinn – eine Kapitalrendite. Wenn Sie investieren und Ihre Rendite das Kapital übersteigt.
- Realisiert – wenn das Einkommen vom Einkommensempfänger erhalten wird. Dadurch wird eine Besteuerung ausgelöst.
Wer ist steuerpflichtig?
Steuerzahlertyp | In den Philippinen | Außerhalb der Philippinen |
Einwohner (RC) | ja | ja |
Nicht ansässiger Bürger (NRC) | ja | nicht |
Ansässiger Ausländer (RA) | ja | nicht |
Nicht ansässiger Ausländer, der an einem Händler oder Geschäft beteiligt ist (NRA-ETB) | ja | nicht |
Nicht gebietsansässiger Ausländer, der nicht im Handel oder Geschäft tätig ist (NRA-NETB) | ja | nicht |
Inländisches Unternehmen (DC) | ja | ja |
Resident Foreign Corp (RFC) | ja | nicht |
Non-Resident Foreign Corp (NRFC) | ja | nicht |
Wo wird es besteuert?
- Der Ort, an dem die einkommensschaffende Tätigkeit ausgeübt oder abgeschlossen wird (Einkommen)
- Wohnsitz/Wohnsitz des Eigentümers (Immaterielles)
Wie viel wird besteuert?
Für Einzelpersonen:
- PHP 250,000 Schwelle. Wenn das Einkommen das Jahreseinkommen nicht übersteigt, entfällt die Steuer.
- Siehe Steuertabelle unter Ziff. 24(A) der Abgabenordnung in der geänderten Fassung.
Für Unternehmen:
- 20 % für inländische Kapitalgesellschaften mit einem steuerpflichtigen Nettoeinkommen von höchstens 5 Millionen Php und einem Gesamtvermögen (weitere Einzelheiten finden Sie in 27(A) des Steuergesetzbuchs.)
- 25 % für alle anderen inländischen und gebietsansässigen ausländischen Unternehmen.
Aktueller Steuerplan:
Steuerpflichtige Aktivitäten
Im Kontext von Play-to-Earn
Einkommen schaffende Tätigkeit | Auslöser (Wenn Einkommen realisiert und damit steuerpflichtig ist) |
Handel und Gewinn | Bei Umstellung auf Fiat. |
Mining und Generieren der Münze | Wenn für Fiat verkauft |
Manager: Schnitt, Zuchtgewinn und Handel Gelehrter: Hodl, Verkauf, Schnitt oder Entschädigung |
Wenn es in Fiat umgewandelt wird |
Da Krypto noch keine ordnungsgemäße Klassifizierung von BIR, SEC und BSP hat, wird das Steuerereignis erst nach der Umwandlung in Fiat stattfinden.
Zukünftige Erwartungen:
- Einkommenssteuer
- Kapitalgewinne (wenn die Regierung Krypto als Wertpapiere behandelt (
- MwSt
- Prozentuale Steuer
- (Hier erhalten Sie alles, was Sie zusätzlich zu Ihren Kosten erhalten.)
Andere Vorschriften und Erwartungen
Atty. Mike sagte, die Regulierung rund um Krypto sei immer noch mehrdeutig, mache aber Fortschritte, aber die Steuermacht der Regierung sei enorm und überragend. Jedes Einkommen ist steuerpflichtig, aber steuerpflichtiges Einkommen sollte zuerst realisiert werden. Es wird empfohlen, Hilfe von Fachleuten wie Taxumo in Anspruch zu nehmen, um beim Umgang mit Steuergesetzen zu helfen.
Q- und A-Portion
Soll ich einfach nicht deklarieren?
Atty. Mike: Denken Sie daran, wo Sie in dieser digitalen Wirtschaft Transaktionen tätigen (Online-Wallets, Online-Banken, GCash usw.), damit es immer einen Papierweg geben wird. Dieses Risiko möchten Sie vielleicht nicht eingehen
.
Wie kann der Staat Steuern erheben, was immer er will?
Atty. Mike: Weil die Steuer der Regierung hoch und hoch ist. Die Besteuerung ist das mächtigste Attribut der Regierung. Alle Einkünfte, auch illegale Einkünfte, sind steuerpflichtig.
Wie verfolgt die BIR meine Krypto-Einnahmen, wenn sie dezentralisiert ist?
Atty. Mike: Es wird Schwierigkeiten geben, weil es immer auf der Erklärung der einzelnen Steuerschuldner steht (wir haben ein System der Ehrlichkeit, und deshalb gibt es viele Steuerhinterzieher.)
Wenn Sie Geld verdienen, wo bewahren Sie es auf? Wenn Sie Ihr Geld nicht unter Ihr Bett legen, werden Sie es sicherlich auf die Bank legen. Vor allem, wenn Sie eine Kreditkarte besitzen, die auf Sie zurückgeführt werden kann. Die Bank und die Regierung werden überrascht sein, wo Sie das Geld finden, um die Änderung Ihres Lebensstils zu rechtfertigen. Dadurch wird ein Audit ausgelöst.
Du kannst immer damit durchkommen, aber willst du das wirklich hinter dir hängen? Suchen Sie nach Steuerfachleuten, damit Sie den besseren Teil erhalten und die gesamte Steuerprüfung für Sie fair gestalten können.
In den Vereinigten Staaten haben sie den Austausch verfolgt (da es schwierig ist, die Personen zu verfolgen).
Atty. Kev: Viele Leute kennen den Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung nicht. Sie können die Steuer umgehen, aber nicht umgehen.
Muss ich mich unter DTI/SEC registrieren?
Atty Mike: Sie müssen nur eine DTi-Zertifizierung (SEC, wenn eine Gruppe von Personen) erhalten, wenn Sie ein Unternehmen beauftragen, das Ihre Dienste der Öffentlichkeit anbietet, andere Personen werden Dinge von Ihnen kaufen oder Ihre Dienste in Anspruch nehmen.) Dadurch wird sichergestellt, dass das, was Sie tun, legal, reguliert und besteuert ist.
Wenn Sie nur spielen (Axie Infinity), müssen Sie sich nicht beim DTI oder SEC registrieren. Sie sind Einzelverdiener.
Woher weiß ich, ob ich Steuervermeidung oder Steuerhinterziehung betreibe?
Atty. Mike: Sie müssen wissen, was steuerpflichtig ist. Wenn Sie einer Erwerbstätigkeit nachgehen, ist diese steuerpflichtig. Das Gute ist, dass es in unseren Steuergesetzen Abzüge, Ausgaben und Kosten gibt, die Sie absetzen können (siehe Tabelle oben). Für den Vermeidungsaspekt maximieren Sie alle Abhilfen, die die Gesetze bereits vorsehen. Für das, was es wert ist, sind Sie vielleicht sogar von der Zahlung befreit.
Wenn Sie Kosten und Ausgaben erfinden, um Steuern zu vermeiden, dann ist das Steuerhinterziehung.
Was ist, wenn ich an meinem Job und auch an Play-to-Earn verdiene?
Atty. Mike: Sie können es Ihrer Steueridentifikationsnummer (TIN) zuordnen und einfach Ihre Play-to-Earn-Einnahmen von Ihren anderen Einkünften addieren.
Was bekomme ich zurück, wenn ich meine Steuern aus meinen Krypto-Deals zahle? Warum soll ich Steuern zahlen? Wird die Regierung Krypto unterstützen, wenn ich Steuern zahle?
Atty. Mike: Du bekommst zum Beispiel wegen deiner Steuern einen kostenlosen Impfstoff. Steuern zu zahlen ist scheiße, aber der Staat muss verdienen. Wenn jeder nur seine Steuern zahlt, haben wir einen Hebel der Industrie, der der Wirtschaft tatsächlich helfen kann.
Die Regierung gewährt normalerweise bestimmte Steuervergünstigungen, wenn eine Branche/ein Unternehmen als Ganzes die Zahlung von Steuern respektiert.
In welche Branche fällt der Krypto-Handel unter DTI?
Es gibt keine richtige Klassifizierung, aber im Allgemeinen können Sie unter „Finanzberater“ oder „Kapitalmärkte“ fallen, wenn dies Ihr Niveau des Krypto-Handels ist.
Muss ich besteuert werden, weil ich NFT habe?
Steuern fallen an, sobald Sie den NFT verkaufen und diese Einnahmen wieder in Fiat umwandeln.
Können Axie-Spieler gezwungen werden, sich beim BIR anzumelden oder wirklich eine Strafe riskieren?
Atty. Mke: Ja. Wenn Sie Ihre Steuern nicht bezahlen, haben Sie ein Verbrechen begangen. Steuern sind reale Belastungen, auch nach dem Tod. Dem kann man nicht entkommen. Das einzige, was Sie tun können, ist Ihre Steuervermeidung richtig zu machen.
Was passiert, wenn Sie Ihre Steuern nicht zahlen? Sofort keine. ABER wenn es einen Weg gibt, dies zu verfolgen, vergessen Sie nicht, dass Sie bei Steuerhinterziehung, selbst wenn diese Aktivität vor zehn Jahren begangen wurde, immer noch haftbar sind.
Bei Steuerhinterziehungsfällen ist der Abrechnungspunkt der Aufdeckungspunkt, nicht der Begehungspunkt (bei Begehung der Tätigkeit). Es ist, als sie es entdeckt haben, nicht als Sie es getan haben.
EJ: Wenn das BIR sieht, dass Sie die Absicht haben zu zahlen, wäre es Ihnen gegenüber nachsichtiger.
Was ist, wenn Sie einen Vermögenswert (Auto, Haus) mit Krypto kaufen? Wie wird die Regierung Sie besteuern, wenn der Wert schwankt? Soll der Verkäufer Steuern erheben?
Atty. Mike: Der Verkäufer trägt die Steuer. Die Bewertung erfolgt zum Zeitpunkt der Transaktion. In diesem Fall, wenn das Haus für 2 Millionen Php zum Verkauf steht, Sie jedoch 2 Millionen PHP WORTH ETH erhalten, ist der Wert (in Fiat) bereits „realisiert“, obwohl die Umstellung auf Fiat nicht stattgefunden hat. Realisiert = steuerpflichtig.
Ist der Verkauf einer Axie für die ETH steuerpflichtig?
Nein. (Wenn für Krypto verkauft). Der Unterschied zum obigen Hausbeispiel besteht darin, dass die Axie zu verkaufen für 1 ETH (zum Beispiel) und Sie zahlen 1 ETH (egal wie hoch der Wert von 1 ETH ist).
Wenn ich bereits jetzt erkläre, wie sieht es mit meinen früheren Einkünften aus, sind diese noch steuerpflichtig oder nur zukünftige Transaktionen?
Atty. Mike: Du kannst deine Steuern nachzahlen. Es wird Strafen geben, aber sie werden "kompromittierte Strafen" genannt, weil Sie sich freiwillig bereit erklärt haben, Ihre Steuern zu zahlen. Dann können Sie im Voraus bezahlen.
Es ist besser, sich zu registrieren, weil das BIR diejenigen verfolgt, die es nicht tun und sich verstecken.
Seien Sie nicht antagonistisch gegenüber Steuern.
Besteht eine Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung zwischen Axie-Stipendiaten und Managern auf der Grundlage der vierfacher Test? Wenn ja, sind Führungskräfte verpflichtet, Leistungen zu gewähren?
Atty. Mike: Sie können. Sie können mit ihnen einen Vertrag abschließen. Und das ist in der Tat humanitärer. Und wenn sie Arbeitnehmer werden, müssen sie die vorgeschriebenen Leistungen erhalten.
Es wird einfacher, Steuern zu berechnen, wenn es einen Vertrag gibt. Für Manager schließen Sie einen Vertrag mit Ihren Stipendiaten ab.
Dieser Artikel wurde auf BitPinas veröffentlicht: Kryptowährungssteuer Philippinen | Play-to-Earn-Steuer 101 von PDAX und Taxumo
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