Warum es sich lohnt, Kreditrisikoprozesse zu standardisieren (Paul O'Sullivan)

Obwohl Vorschriften zur Vereinfachung von Compliance-Prozessen und zur Minimierung von Kreditrisiken entwickelt wurden, verändert sich die Welt der Finanzdienstleistungen so schnell, dass es schwierig sein kann, bei diesen Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben. 

Der IFRS 9 ist ein solches Beispiel. Seit es vor vier Jahren in Kraft trat, haben wir unter einer globalen Pandemie, der zunehmenden Nutzung von Buy now, pay later (BNPL) und dem Aufstieg von Kryptowährungen gelitten. Jetzt blicken wir auf mehr wirtschaftliche Unsicherheit als die
Die Krise der Lebenshaltungskosten trifft das verfügbare Einkommen der Haushalte und erhöht erneut das Kreditrisiko. 

Während also IFRS 9 eine Verbesserung gegenüber seinem Vorgänger (IAS 39) gewesen sein könnte, kann die Erfüllung des neuen Standards für Kreditgeber immer noch eine Herausforderung darstellen. 

Zum einen sind die Daten oft begrenzt oder in verschiedenen Systemen isoliert, sodass es schwierig ist, die erwarteten Kreditverluste (ECLs) in der erforderlichen Geschwindigkeit genau zu prognostizieren, wenn man die ständigen Änderungen des wirtschaftlichen Umfelds berücksichtigt. Um einen dramatischen Anstieg zu vermeiden
Arbeitsbelastung bleibt nur die Einstellung von mehr Personal und höheren Kosten. 

Darüber hinaus bedeutet die Angabe von Unstimmigkeiten in der Bilanz, dass das richtige Risiko- und Wertminderungsniveau nicht identifiziert wird, was zu schlechten Entscheidungen und finanzieller Leistung oder sogar zu einem Marktcrash führen kann. Ein weiteres Problem sind manuell berechnete Hochrechnungen
unterliegen menschlichem Versagen.

Der Zweck der IFRS ist, wie die
ICAEW heißt es, „die Qualität der zeitnah aktualisierten Informationen über das Kreditrisiko zu verbessern“. In der heutigen Welt kann dies nur durch den Einsatz digitaler Tools zur Standardisierung des Berichtswesens wie Aryza Evaluate erreicht werden. Dies liegt daran, dass Sie mit ihnen zeichnen können
auf Daten aus mehreren Quellen, einschließlich Transaktionsdaten aus Buchhaltungs- und Kreditlösungen, und führen Sie gewichtete Szenarien mit mehreren Berechnungen durch, um einen sehr genauen Überblick über Verluste und zukünftige finanzielle Leistungen zu erhalten. Insbesondere können diese Tools
Verbesserungen in drei Schlüsselbereichen vorantreiben:

• Wertminderung: Berechnen Sie die erwartete Wertminderung genau, um ein klareres Bild von Verlusten zu erhalten. 

• Risikoparameter: Verwenden Sie neue und bestehende Modelle, um sich ändernde Risikoparameter wie Ausfallwahrscheinlichkeit, erwarteter Verlust bei Ausfall und Kreditumrechnungsfaktor zu bestimmen.

• Resilienz: In einer schnelllebigen Welt ist es entscheidend, die Resilienz kontinuierlich testen zu können. Dies kann alles umfassen, von EBA- und Klimastresstests bis hin zu den Risiken, die von Einzelpersonen ausgehen. Die Ergebnisse dieser Stresstests geben Kreditgebern eine Chance
  Sicherheitsvorkehrungen zu treffen, um Schocks zu überstehen, wie z. B. die Begrenzung der Kreditvergabe an bestimmte Kunden und den Aufbau finanzieller Reserven.

Da das Innovationstempo keine Anzeichen einer Verlangsamung zeigt, ist es wichtig, dass Unternehmen, die im gesamten Finanzdienstleistungssektor tätig sind, mit den regulatorischen Änderungen Schritt halten können, um sich selbst und ihre Kunden zu schützen.