Ποιες είναι οι εκκρεμείς ημέρες πληρωμής; Και πώς να υπολογίσετε το DPO;

Αναδημοσίευση από τον Πλάτωνα

Ακολουθούν: 0

Οι οφειλόμενες ημέρες είναι ένα από τα πολλά βασικά KPI πληρωτέων λογαριασμών παρακολουθεί και λειτουργεί ως βάση για τη συνολική λειτουργική αποτελεσματικότητα. Στον πυρήνα του, ο DPO βοηθά τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και τους αναλυτές να καθορίσουν πόσο αποτελεσματικά και αποδοτικά μια εταιρεία εξισορροπεί τις ταμειακές ροές και σχέσεις πωλητών ενώ ενεργεί και ως πληρεξούσιος για να καθορίσει πώς σας κρίνουν αξιόπιστοι ξένοι. Η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο η αναλογία οφειλόμενων ημερών είναι ένα σημαντικό βήμα για να αποκτήσετε μια στρατηγική άποψη για την επιχείρησή σας, ανοίγοντας παράλληλα ευκαιρίες για βελτίωση.

Ποια είναι η αναλογία πληρωτέων ημερών;

Ημέρες πληρωτέες εκκρεμείς, συνήθως συντομευμένες σε ΥΠΔ, μετρά πόσο γρήγορα (ή αργά) η εταιρεία σας πληρώνει κατά μέσο όρο πωλητές και προμηθευτές. Αν και αυτοματοποίηση πληρωτέων λογαριασμών εργαλεία do σας επιτρέπει να υπολογίσετε πόσο χρόνο χρειάζεται για να κλείσει κάθε καταχώριση AP, η εύρεση της αναλογίας οφειλόμενων ημερών με χρήση ενός συνολικού μέσου όρου είναι ένα πιο χρήσιμο εργαλείο για τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων χωρίς να χαθείτε στα ζιζάνια.

Η Φόρμουλα DPO

Σας AP ή λογιστική πλατφόρμα Πιθανός αυτοκίνητα υπολογισμός των πληρωτέων ημερών, αλλά η κατανόηση της μηχανικής της αναλογίας είναι χρήσιμη για τη δημιουργία πληροφοριών – γνωρίζοντας τι τροφές με τον υπολογισμό του DPO, μπορείτε να καταλάβετε ποιες λειτουργικές τροποποιήσεις ή τροποποιήσεις μπορείτε να κάνετε βελτίωση τον υπολογισμό του DPO.

Αλλά πρώτα, πρέπει να δούμε τον τύπο DPO:

DPO = (Μέσοι πληρωτέοι λογαριασμοί ÷ Κόστος Πωλήσεων) × αριθμός ημέρας

Που:

Μέσος όρος πληρωτέων λογαριασμών: Ο μέσος όρος σας πληρωτέοι λογαριασμοί Η ισορροπία βρίσκεται προσθέτοντας το αρχικό υπόλοιπο AP στο τέλος και διαιρώντας με δύο. Για παράδειγμα, εάν βρίσκετε τον ετήσιο DPO σας για το οικονομικό έτος 2023, θα προσθέσετε το υπόλοιπο AP του 4ου τριμήνου 2022 (αφού ξεκινήσατε έτσι το 2023) στο υπόλοιπο του τέταρτου τριμήνου 4 και, στη συνέχεια, θα διαιρέσετε με το δύο.

CoGS: Κόστος πωληθέντων αγαθών, άμεσος αριθμός που αντικατοπτρίζει την κατασκευή, τη διανομή, την παράδοση και παρόμοια κόστη που σχετίζονται με το προϊόν σας. Το CoGS βρίσκεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σας, αλλά, εναλλακτικά, μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε Κόστος πωλήσεων. Εάν ακολουθήσετε αυτήν τη διαδρομή, υπολογίζετε το κόστος των πωλήσεων προσθέτοντας το αρχικό υπόλοιπο του αποθέματός σας στις αγορές κατά τη διάρκεια της περιόδου και, στη συνέχεια, αφαιρώντας το τελικό απόθεμα.

Ημέρες στην περίοδο: Αυτός είναι ο συνολικός αριθμός των ημερών που πέρασαν σε όλη τη μετρούμενη περίοδο, δηλαδή 90 ημέρες για τριμηνιαίο υπολογισμό DPO ή 365 για ετήσια αξιολόγηση.

Ένας Υπολογισμός DPO

Ας δούμε πώς θα γίνει αυτό στην πραγματική ζωή. Θα χρησιμοποιήσουμε την έκθεση τέλους έτους της Ford για το 2022 για να βρούμε τον ετήσιο υπολογισμό του DPO της εταιρείας. Να θυμάστε ότι θα χρειαστεί να βρούμε το CoGS στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων μας μαζί με τα σύνολα αρχής και λήξης AP από τον ισολογισμό.

Ποιες είναι οι οφειλόμενες ημέρες; Και πώς να υπολογίσετε το DPO; Ευφυΐα Δεδομένων PlatoBlockchain. Κάθετη αναζήτηση. Ολα συμπεριλαμβάνονται.

πηγή: πέρασμα

Η Ford χρησιμοποιεί το κόστος των πωλήσεων ως μέτρησή της, οπότε, σε αυτήν την περίπτωση, το ετήσιο σύνολο της είναι 134.394 δισεκατομμύρια δολάρια – μια βαριά τιμή, αλλά να θυμάστε ότι αυτοκινητοβιομηχανία είναι μια δαπανηρή προσπάθεια.

πηγή: πέρασμα

Στη συνέχεια, θα υπολογίσουμε τον μέσο όρο του πληρωτέου υπολοίπου της Ford προσθέτοντας το τελικό υπόλοιπο του 2021 στο τελικό υπόλοιπο του 2022 και διαιρώντας με δύο – λαμβάνουμε 23.977 δισεκατομμύρια δολάρια ως μέσο υπόλοιπο των πληρωτέων λογαριασμών μας.

Τέλος, θα τα συγκεντρώσουμε όλα μαζί:

Αυτό σημαίνει ότι, κατά μέσο όρο, η Ford χρειάζεται 65 ημέρες για να εξοφλήσει το υπόλοιπο του AP. Τι μας λέει όμως η φόρμουλα DPO από στρατηγική και επιχειρησιακή σκοπιά;

Πώς ερμηνεύετε τις ληξιπρόθεσμες ημέρες;

Θυμηθείτε ότι οι δραστηριότητες της επιχείρησής σας ζουν και φθάνουν από τη συνολική ταμειακή ροή σας και ένα σημαντικό κενό μετρητών είναι το υπόλοιπο των πληρωτέων λογαριασμών σας. Ενώ οι πωλητές και οι προμηθευτές πρέπει να παραμένουν ευχαριστημένοι, θέλετε επίσης γενικά να αναβάλλετε την αποστολή χρημάτων έξω της επιχείρησής σας για όσο το δυνατόν περισσότερο (εκτός από εξειδικευμένες περιστάσεις, όπως π εκπτώσεις πρόωρης πληρωμής). Σε αυτές τις περιπτώσεις, ένας υψηλότερος DPO υποδηλώνει ότι διατηρείτε μετρητά στην επιχείρησή σας για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Μπορεί επίσης να σημαίνει:

Έχετε μεγαλύτερη ευελιξία στην εύρεση επενδυτικών ευκαιριών ή επιχειρηματικής ανάπτυξης, αφού έχετε περισσότερα μετρητά στο χέρι.
Οι πωλητές σας αξιολογούν την πιστοληπτική σας ικανότητα και την αξιοπιστία σας και σας εμπιστεύονται να πληρώσετε το χρέος σας.

Ένα χαμηλό οφειλόμενες ημέρες συνήθως δεν είναι προτιμότερο, καθώς μπορεί να σημαίνει ότι χάνετε την ευκαιρία να επενδύσετε ή να αναπτυχθείτε στέλνοντας μετρητά νωρίτερα από όσο χρειάζεται. Εναλλακτικά, ένας χαμηλός DPO θα μπορούσε να υποδηλώνει κακούς όρους δανεισμού από προμηθευτές, οι οποίοι, με τη σειρά τους, μπορεί να αποτελέσουν κατηγορητήριο για τη συνολική πιστοληπτική σας ικανότητα.

Από την άλλη πλευρά, το να κρίνουμε τις εκκρεμείς εκκρεμότητες φόρμουλας υψηλών/χαμηλών πληρωτέων ημερών δεν είναι δυαδική αξιολόγηση. δεν είναι μόνο «καλό» αν είναι υψηλό και «κακό» αν είναι χαμηλό. Αντίθετα, είναι συμφραζόμενο. Εάν η επιχείρησή σας δυσκολεύεται, ένας υψηλός DPO δεν υποδηλώνει καλή πίστωση και συνετή διαχείριση μετρητών – σημαίνει ότι μπορεί να μην έχετε τα χρήματα για να πληρώσετε έγκαιρα τα χρέη. Ομοίως, οι εκκρεμείς οφειλές χαμηλών ημερών δεν είναι κακό. Μπορεί να δραστηριοποιηθείτε σε έναν εξειδικευμένο κλάδο όπου αναμένεται ταχεία αποπληρωμή, επομένως ο DPO σας θα πρέπει να κριθεί σε σχετική και όχι σε απόλυτη βάση. Ή οι προμηθευτές σας προσφέρουν εκπτώσεις πρώιμης πληρωμής, οπότε ένα χαμηλό DPO σημαίνει ότι εξοικονομείτε προληπτικά χρήματα μακροπρόθεσμα.

Συμπέρασμα

Η διαχείριση μετρητών είναι το κλειδί για τη μακροζωία της επιχείρησης, αλλά και η διατήρηση ευχαριστημένων προμηθευτών. Και στις δύο περιπτώσεις, οι εκκρεμείς ημέρες που πρέπει να πληρωθούν λειτουργούν ως μέτρηση για την εξισορρόπηση των κατανομών μετρητών και κεφαλαίων με τη διατήρηση θετικών σχέσεων με προμηθευτές πληρώνοντας έγκαιρα. Το DPO λειτουργεί επίσης ως stand-in για τη συνολική σας επιχειρησιακή και αποτελεσματικότητα των πληρωτέων λογαριασμών πολύ; Δεδομένου ότι ο τύπος DPO μας λέει πόσο αποτελεσματικά μπορείτε να σχεδιάσετε και να διαχειριστείτε πόρους και σχέσεις, είναι συνήθως αξιόπιστο να συνάγετε ευρύτερα συμπεράσματα από αυτό το σημείο δεδομένων.

Από στρατηγική άποψη, ο DPO βοηθά επίσης στην προβολή μελλοντικών ταμειακών ροών κατά την εκτέλεση προγραμμάτων χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης. Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης (NWC) περιλαμβάνει το υπόλοιπο των πληρωτέων λογαριασμών σας και το NWC ενημερώνει τις προβλέψεις σας για τις ελεύθερες ταμειακές ροές (FCF). Το FCF είναι μία από τις κορυφαίες μεταβλητές αποτίμησης, επομένως η εξισορρόπηση του DPO σας με την πρόβλεψη FCF είναι επίσης χρήσιμη εάν εξετάζετε το ενδεχόμενο εξαγοράς, εξαγοράς ή άλλως προγραμματισμού για το μέλλον της εταιρείας σας και χρειάζεστε ενημερωμένη εταιρική αποτίμηση.