Bitcoin, Altcoins, DeFi ja NFT: mis on maksustatav?

Kokkuvõte

Kui olete investeerinud krüptovaluutadesse, DeFi-sse või NFT-desse, on suur võimalus, et peate maksma makse.

Selles juhendis heidame põhjaliku ülevaate krüptovaluutamaksude praegusest seisust USA-s, keskendudes maksustatavatele ja mittemaksustatavatele sündmustele paljudes krüptoinvesteeringute ja -tehingute hulgas.

Krüptoinvestorite maksukohustuste mõistmine

IRS andis välja oma esimesed krüptoraha maksustamise juhised aastal 2014. kuid mitte enne 2019 kas IRS hakkas selgesõnaliselt paluma maksumaksjatel oma tuludeklaratsioonis oma krüptoinvesteeringud kajastada.

Krüptoraha maksustamise keskne eeldus on aga püsinud muutumatuna alates 2014. aastast – täpsemalt see, et krüptovaluutasid ja muid plokiahelal põhinevaid digitaalseid varasid käsitletakse maksude esitamisel varana, mitte valuutana. Seega on kõik krüptovaluutadega seotud tehingud, mis loovad omanikule kasu, Ameerika Ühendriikides seaduse järgi maksustatavad.

Teisisõnu, kui teenite oma krüptoinvesteeringuid müües kasumit, peate selle kajastama kapitali kasvutuluna ja maksma selle pealt makse. (Vastupidi, kui kaotate oma investeeringutelt raha, võib teil olla võimalik kapitalikahjuna maha arvata.)

Kas IRS suudab isegi krüpto jälgida?

Valitseb ekslik arusaam, et krüptoomanikud on kõigile, sealhulgas IRS-ile, anonüümsed. Kuid see pole tõsi. IRS saab jälgida ja analüüsida üksikisiku krüptorahakoti omandit tsentraliseeritud börside avalikustamise või plokiahelate andmete analüüsi kaudu. Kui maksuamet soovib teada, kellele digitaalvara kuulub, saavad nad seda tõenäoliselt teada.

Investori ja maksumaksjana peate oma eelarveaastal teatama kõigist digitaalsete varade tehingutest Vorm 1040 kui esitate oma maksud.

Lisaks on tsentraliseeritud krüptovahetused juriidiliselt kohustatud esitama IRS-i investoritest teavitamiseks vormi 1099-K kes teevad tehinguid, mille väärtus ületab 20,000 200 dollarit aastas või kellel on aastas üle XNUMX tehingu.

IRS on viimastel aastatel astunud samme, et leida võimalusi krüptorahakottide ühendamiseks nende omanikega. Mõned rahakotid võimaldavad teil oma krediit- või deebetkaarti linkida. Mõnikord võite jagada oma vabadusekaotusega mitteseotud rahakoti aadressi tsentraliseeritud vahetusega. Mõlemal juhul saavad koolitatud IRS-i agendid kasutada palju riivsaia, et ühendada aktiivsed krüptoraha rahakotid maksupetturiga. Arvestades kõrgeid maksudest kõrvalehoidmise kulusid, ei tasu riski võtta. Lühidalt: maksma oma maksud.

Mis on suhe kapitali kasvutulu ja krüptovaluutamaksude vahel?

Kapitali kasvutulu maksuga maksustatakse mis tahes kasumilt, mida saate kapitalivarade müügist või võõrandamisest. Kinnisvara, aktsiad, kuld ja kõik on näited põhivarast. Nii on ka krüptovaluutaga ja kapitalikasum arvutatakse teie krüptoinvesteeringute puhul samamoodi nagu nende traditsiooniliste kolleegide puhul.

Oletame näiteks, et ostate bitcoini 20,000 25 dollari eest ja hoidke seda seni, kuni hind tõuseb 25,000%. Kui müüte bitcoini 5,000 XNUMX dollari eest, maksustatakse XNUMX-dollarine kasum kapitalikasumi maksuga.

Pikaajalist kapitali kasvutulu maksu kohaldatakse varadele, mida hoitakse aasta või kauem. Seega kehtivad paljud investorid, kes ostavad ja hoiavad krüptosid pikaajaliselt – nagu me siin Bitcoin Market Journalis harjutame –, pikaajalise kapitali kasvutulu maksu.

USA-s kipub pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäär olema madalam kui üksikisiku tulumaks. Kui hoiate krüpto enne müüki vähem kui aasta, loetakse kasu lühiajaliseks Kapitali kasvutulu maksustatakse teie tavapärase tulumaksumääraga. Krüpto hoidmine üle aasta enne mis tahes müüki/tehingut võib teie maksukoormust oluliselt vähendada. (Veel üks põhjus HODL-ile.)

Selle kirjutise järgselt kapitali kasvutulu maksumäär on 0%, 15% või 20%, olenevalt teie üldisest maksustatavast tulust.

Bitcoinid vs. Altcoinid: mis on maksustatav?

Maksude arvutamisel ei tehta vahet bitcoinil, Ethereumil ja mis tahes muul krüptovaluutatüübil. Olgu need töötõendid või panuse tõendid, altcoinid või stablecoins, järgivad nad kõik samu maksureegleid.

Veelgi olulisem on see, kas teie investeerimistegevust peetakse maksustatavateks sündmusteks. Maksustatavateks sündmusteks loetakse teatud tehinguid, millel on võrreldes mittemaksustatavate sündmustega erinõuded ja kohustused.

Krüptoinvesteeringute mittemaksustatavad sündmused

Mõned krüptoinvesteeringute maksustamata sündmused hõlmavad järgmist:

• Krüpto ostmine ja hoidmine: Kui ostate oma raha eest mõned žetoonid ja hoiate neid rahakotis, ei kvalifitseeru see maksustatava sündmusena. Te ei pea sellest maksuametile teatama. Kuid ärge unustage pidada korralikku arvestust, sest ostukulu määrab teie tulevase maksukoormuse.
• Krüpto ülekandmine rahakottide vahel: Teie käes olevate žetoonide teisaldamine ühest rahakotist teise ei ole maksustatav sündmus, eeldades, et teil on mõlemad rahakotid. Hea näide on oma žetoonide teisaldamine tarkvara/vangistusliku rahakotist mittevabaduslikku rahakotti, nagu Ledger Nano või Trezor.

Krüptoinvesteeringute maksustatavad sündmused

On palju rohkem olukordi, kus IRS peab krüptotehingut maksustatavaks:

• Krüpto müük: kui müüte oma bitcoini või mõnda muud krüptovaluutat kasumiga fiat-valuuta, näiteks USA dollari, vastu, on tehing maksustatav. Teie maksukoormus sõltub sellest, kui palju müügist saite – kui see on väiksem kui algselt krüpto eest makstud summa, saate selle kapitalikahjumina maha kanda, maksimaalselt kuni 3,000 dollarit aastas.

• Krüptoga kauplemine: Kui vahetate oma krüpto kasumiga teise märgi vastu, on see samuti maksustatav. Siin on näide - ostate BTC väärtuses 1000 dollarit. Vahetate selle hiljem välja ja saate 1500 dollari väärtuses ETH-d. Selle tehinguga teenisite 500 dollarit kasumit, muutes selle maksustatavaks sündmuseks.
• Krüptoraha saamine: Kui teie tööandja maksab teile palka bitcoinis või mõnes muus valuutas, loetakse seda maksustatavaks tuluks. Samamoodi, kui klient maksab teile kaupade/teenuste eest krüptovormingus, on see teenitud tulu, maksustatav sündmus. Pange tähele, et seda maksustatakse tavaliste tulumäärade, mitte kapitali kasvumäärade alusel.
• Kaevanduse krüpto: Kui teenite tulu BTC kaevandamisest, käsitletakse seda tavalise tuluna ja see tuleks kajastada teie maksudeklaratsioonides. Vahet pole, kas hoiate žetoone või müüte need kohe maha. Kaevanduspreemiate saamist peetakse alati tavaliseks sissetulekuks.

Nii üksikud hobikaevurid kui ka äriüksused peavad kaevanduspreemiatelt maksma tulumaksu, kuigi erineval viisil. Üksikisikute jaoks tähendab see oma kohta aruandlust Vorm 1040, 1. loend, samas kui ettevõtted peavad sellest aru andma C ajakava.

Mis on DeFi investeeringute puhul maksustatav?

Detsentraliseeritud rahandus on uus piir krüptovaluutadesse ja plokiahelasse investeerimisel. 2021. aastal plahvatuslikult populaarsust koguv DeFi pakub traditsioonilistele finantsteenustele tõhusamaid alternatiive. Selle aja jooksul on see muutunud populaarsemaks, meelitades kapitali üle 178 miljardi dollari haripunktis.

Föderaalvalitsus tegeleb endiselt DeFi eeskirjade väljatöötamisega. Näiteks ei pea DeFi börsid alates 2023. aastast IRS-ile aru andma. Alates 2024. aastast peavad need platvormid väljastama maksuvorme eelseisva versiooni alusel. Infrastruktuuri ja investeerimistöökohtade seadus.

Samuti ei ole IRS veel välja andnud üksikasjalikke juhiseid paljude DeFi tehingute ja stsenaariumide kohta. Seni peaksid investorid DeFis järgmiste tegevuste maksumõju käsitlemisel ettevaatlikult käituma:

• Krüptolaenud: Kui olete DeFi laenu laenuvõtja, ei pea te täiendavaid makse tasuma. Krüpto kasutamine laenude tagasimaksmiseks võib aga olla maksustatav. Olenevalt asjaoludest peate võib-olla teatama sellest kas kapitalikasumi või -kahjumina. Kui olete DeFi laenu laenuandja, rakenduvad maksud, nagu iga muu laenutegevuse puhul. Kui teenite laenu tagasimaksmisel kasumit, maksustatakse kasum. Samamoodi, kui müüte laenu tagatist (tavaliselt krüptomärki), maksustatakse ka teenitud kapitalikasum.
• Likviidsusfondid, panus ja tootlus: teenite preemiaid, kui kannate oma žetoone sisse likviidsuse kogumid. Selliste preemiate saamist kolmandatelt osapooltelt peetakse maksustatavaks sündmuseks. Paaripõhine panustamine, mida tavaliselt leidub AMM-i protokollides, on maksustatav sündmus ja sellest tuleb protokolliga liitumisel teatada. Ühepoolse panustamisprotokolliga liitumine aga mitte. Kuid te peate ikkagi teatama teenitud intressitulu IRS-ile.

  Mis tahes selle kaudu teenitud sissetulek saagikasvatus maksustatakse ka tulumaksuga. Kui teile meeldib preemiaid hoides aja jooksul kapitalikasum, tuleb see kapitalikasumi maksu maksmiseks eraldi kajastada.

• Juhtimismärgid/Kasuliku märgid: Enamikus detsentraliseeritud krüptoprojektides antakse osalejatele juhtimismärgid, kui nad vastavad teatud kriteeriumidele. Need märgid annavad omanikele hääleõiguse ja võimaluse protokolli tulevase trajektoori osas kaasa rääkida.

Juhtimismärkide teenimine või saamine on maksustatav sündmus. Need tuleb kajastada tavalise sissetulekuna, mis põhineb žetoonide dollariteks konverteeritud väärtusel. Samad reeglid kehtivad ka kõigi protokolli alusel antud kasulike märkide kohta.

Kuidas NFT-sid maksustatakse?

NFT-d on digitaalsed varad, mida kasutatakse plokiahelas intellektuaalomandi omandiõiguse esindamiseks, näiteks digiteeritud pildid, videod, muusika, kunstiteosed või tekst. Üsna uue varaklassina ei ole NFT-d IRS-ilt veel täielikke maksujuhiseid saanud.

Kuigi tavalisi krüptovaluutasid maksustab IRS kinnisvarana. NFT-del on aga omadusi, mis muudavad need füüsiliste kogumisobjektide sarnaseks. Seda, kas IRS liigitab need kinnisvaraks või laekuvaks, jääb veel näha. See mõjutab tulevikus maksumäära.

NFT-de mittemaksustatavad sündmused

• NFT-de loomine: NFT vermimine või loomine plokiahelas ei loo maksustatavat sündmust. Märgil võib olla väärtust, kuid NFT looja peab seda veel realiseerima. NFT vermimisest teatamise nõuet ei ole.

NFT-de maksustatavad sündmused

Hallid alad ja vastuolud

Põhitehingud ja tehingud krüptovaluutadega, nagu bitcoin ja Ethereum, on IRS-i reeglite osas üsna selged. Kui aga rääkida uuematest varaklassidest, nagu NFT-d ja DeFi, peab IRS veel palju asju selgelt määratlema.

Siin on mõned näited, kus maksumõjusid tuleb igal üksikjuhul eraldi analüüsida.

• Pakitud märgid: ümbrismärk on digitaalne vara, mille väärtus on seotud mõne muu väljakujunenud krüptoga. Neid märke kasutatakse siis, kui inimesed soovivad likviidsust erinevate plokiahelate vahel üle kanda. Eeter on native token, mida kasutatakse peamiselt Ethereumi plokiahelas. Pakendatud eetrit (WETH) saab kasutada paljudes ERC-20-ga ühilduvates plokiahelates. Pakendatud märgid on maksumõjude osas suur hall ala. Meil pole maksuametilt selles küsimuses selgeid juhiseid. Kuigi mõned eksperdid peavad pakendatud žetoonide kasutamist maksustatavaks, teised mitte.
• Mitmeahelaline sild: Sarnaselt mähkimisega võimaldab mitmeahelaline sildamine kasutajatel krüptolikviidsust üle kanda mitme plokiahela vahel. Olenevalt sellest, kellelt küsite, võib seda tõlgendada kas maksustatava või mittemaksustatava sündmusena. IRS peab selles küsimuses rohkem selgust andma.
• DeFi taasalustamine: Mõned krüptoprotokollid kasutavad ümberbaasimisfunktsioone müntide pakkumise reguleerimiseks ja seeläbi hinnakõikumiste üle kontrolli säilitamiseks. Traditsioonilistel turgudel kasutavad ettevõtted mõnikord aktsia lõheneb sarnaselt aktsiate jagamiseks ja likviidsuse suurendamiseks.

Aktsiate jagamine ei ole maksustatav, kuna see suurendab aktsiate arvu, kuid osaluste väärtus jääb samaks. Kui seda lähenemisviisi rakendatakse DeFi ümberarvestuse puhul, maksate ainult tulevase kapitalikasumi pealt.

Teine lähenemine hõlmab aga dividendide väljamaksmise vormina arvestamist mis tahes tulu, mis on regulaarne tulu. Siiski ei ole veel saavutatud üksmeelt ümberbaasi määramise asjakohase maksukäsitluse osas.

Vajame veel selgust mitme teise stsenaariumi maksumõjude osas. Kui teie krüptoinvesteeringud sisaldavad elemente DeFi, NFT ja muudest esilekerkivatest plokiahela valdkondadest, on oluline otsida kogenud maksuprofessionaali teenuseid. Vastasel juhul riskite tahtmatult maksudest kõrvalehoidmisega. Selle tõsise kuriteoga kaasnevad võimalikud trahvid ja isegi vanglakaristused, sõltuvalt föderaalvalitsusele võlgnetavate maksude suurusest.

Kui olete seotud tehingutega, mis hõlmavad mõnda neist hallidest aladest, soovitame teil kindlasti konsulteerida oma maksuspetsialistiga.

Investorite kaasavõtmine

Krüptoinvesteeringute pikaajaline ostmine ja hoidmine aitab vältida sagedase ostu-müügi maksustamist.

Krüptoturg on teel rangete eeskirjade ja selliste agentuuride nagu IRS suurema järelevalve ajastu poole. Kui teil on krüptosse teatamata investeeringuid, on nüüd aeg vaadata võimalikke maksumõjusid.

Maksuprofessionaaliga konsulteerimine on väga soovitatav, kui investeerite hallidele aladele, nagu NFT-d, DeFi-protokollid ja kasutusjuhtumid. Krüptovaluutad kannavad sama maksukoormust nagu mis tahes muu varaklass või investeering. Kui teenite kasumit, makske kindlasti maksud.

Bitcoin Market Journali tarnitakse iga päev üle 50,000 XNUMX investori. Tellimiseks ja hõimuga liitumiseks klõpsake siin.

• SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
• PlatoData.Network Vertikaalne generatiivne Ai. Jõustage ennast. Juurdepääs siia.
• PlatoAiStream. Web3 luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
• PlatoESG. Autod/elektrisõidukid, Süsinik, CleanTech, Energia, Keskkond päikeseenergia, Jäätmekäitluse. Juurdepääs siia.
• PlatoTervis. Biotehnoloogia ja kliiniliste uuringute luureandmed. Juurdepääs siia.
• ChartPrime. Tõsta oma kauplemismängu ChartPrime'iga kõrgemale. Juurdepääs siia.
• BlockOffsets. Keskkonnakompensatsiooni omandi ajakohastamine. Juurdepääs siia.
• Allikas: https://www.bitcoinmarketjournal.com/bitcoin-cryptocurrency-defi-nft-taxes/