Cryptoverse'i maksustamine: IMFi aruanne väidab, et AML-reeglitest ei piisa maksudest kõrvalehoidumise peatamiseks

Rahvusvahelise Valuutafondi (IMF) hiljuti avaldatud aruande kohaselt ei ole praegused rahapesuvastased (AML) poliitikad krüptovaluutatööstuses maksudest kõrvalehoidumise tõhusaks käsitlemiseks piisavad. Paber rõhutas tsentraliseeritud institutsioonide kasvu krüptovaradega kauplemisel, pakkudes maksuhalduritele võimalust koguda olulisi omandiandmeid.

Vastupidiselt krüptodisainerite esialgsele nägemusele mängivad tsentraliseeritud asutused, eriti börsid, nüüd krüptovaluutatehingutes üliolulist rolli. Nendel asutustel on võime koguda teavet omandiõiguse kohta, muutes need keskseks käimasolevates jõupingutustes, et hankida kasulikke kolmandate isikute andmeid, mida saab jagada maksuametiga. Sellega seoses on ülioluline rahapesuvastase võitluse sätete lisamine krüptotehingutega seotud teenustele.

IMFi hinnangul on AML standardid rahapesuvastases võitluses ja maksuameti abistamisel hädavajalikud. Standardid hõlmavad KYC (tundke oma klienti) juhiseid, kahtlaste tehingute aruannete (STR-de) esitamist ja klienditeabe lisamist tehingutesse (mida nimetatakse "reisireegliteks"). Ameerika Ühendriigid kohaldasid AML-eeskirju krüptovaluutatehingute suhtes juba 2013. aastal, samal ajal kui Financial Action Task Force (FATF) avaldas 2015. aastal juhised nende nõuete rakendamiseks. Euroopa Liidus ei hõlmanud varasemad õigusaktid krüptovaluutasid. , mille ettepanekut võtta vastu ajakohastatud määrus, mis oleks kooskõlas FATFi soovitustega, ootab praegu nõukogu heakskiit.

KYC sätted on osutunud hindamatuks "John Doe" teadete edastamisel krüptomaakleritele, võimaldades sisemisel tuluteenistusel (IRS) koguda teavet USA maksumaksjate kohta, kes osalevad aastatel 20,000–2016 krüptovaluutatehingutes üle 2021 XNUMX dollari. Samamoodi juhib IMF tähelepanu sellele, et Ühendkuningriik, HM Revenue and Customs (HMRC) on kasutanud KYC reegleid, et teavitada krüptoomanikke nende maksukohustustest ja neid meelde tuletada. Maksukuritegude rahapesu eelkuriteona tunnistamine võimaldab maksuhalduril juurdepääsu rahapesu reeglite alusel finantsasutuste kogutud teabele. Praktikas aga rahapesu reeglitest üksi maksustamise seisukohast sageli ei piisa.

Rahvusvahelise Valuutafondi aruanne tõstab esile AML-reeglite piirangud krüptovaluutade tõhusa maksustamise hõlbustamisel ja laiemalt. OECD teatas 2015. aastal, et ainult 20 protsendil küsitletud maksuametitest oli otsene juurdepääs STR-dele, tuginedes potentsiaalselt maksualase teabe jagamisel suuresti rahapesu andmebüroodele. Lisaks seisavad maksuametid silmitsi takistustega nõuetele vastavate finantsasutuste kogutud teabele juurdepääsul, kuna mõned jurisdiktsioonid ei järgi FATFi suuniseid.

Maksuameti eesmärk on tagada krüptotehingutega seotud teabe otsene ja automaatne jagamine, et nende väljakutsetega toime tulla, sarnaselt traditsiooniliste finantstehingute tavaga. Ameerika Ühendriikides 2021. aasta novembris vastu võetud infrastruktuuri parandamise ja töökohtade seadus kohustab digiteenuste pakkujaid esitama igal aastal IRS-ile klienditehingute üksikasju, peegeldades võlakirjade ja aktsiate aruandlusnõudeid. Lisaks peavad ettevõtted teatama krüptovaratehingutest, mis ületavad $ 10,000 XNUMX, mis sarnaneb sularahamaksete reegliga. Sarnased meetmed on kasutusele võetud Brasiilias, kus juriidilised ja eraisikud on kohustatud teatama krüptovaraga seotud toimingutest.

Aruandlusreeglite kohaldamine siseriiklikele asutustele võib aga tahtmatult suunata tehingud mehhanismidele, mille suhtes need reeglid ei kehti, või välisbörsidele, mis ei jaga teavet riigisiseste maksuametitega. IMF väidab, et uuringud näitavad, et konkreetsetele börsidele suunatud meetmed võivad nende börside aktiivsust vähendada, kuid üldiselt suurendada krüptoturgude seaduslikku vältimist. Tõhus piiriülene teabevahetus on ülioluline, kuid olemasolevad raamistikud ei olnud algselt loodud krüptovaluutade jaoks, tekitades ebakindlust ja võimalikke lünki. OECD on pakkunud välja krüptotehingute piiriülese teabevahetuse raamistiku, millele liikmesriigid võiksid tugineda.

Maksuametitel on praegu piiratud hulk otseselt kasutatavaid andmeid krüptoomandi ja tehingute kohta. Plokiahela topoloogiate kohta lisateabe saamiseks saavad kasutajad kasutada avalikult juurdepääsetavaid andmeid lubamata plokiahelate ja kohtuekspertiisi analüüsivahendite kohta. Võimalike maksudega seotud käitumiste avastamiseks ja seoste loomiseks plokiahelavälistest allikatest kogutud andmetega saab kasutada nii tehisintellekti tehnoloogiaid kui ka tavapäraseid uurimismeetodeid.

Kuigi kvaasianonüümsusest ja tehnilisest keerukusest tulenevad väljakutsed püsivad, võivad maksuhaldurid kasutada enesest teatamise soodustamiseks muid meetmeid, näiteks maksumaksjate harimist ja sihipäraseid tõukeid. Laiaulatuslikud tegevused ja arestid võivad olla hoiatavad, saates selge sõnumi, et ametiasutused võivad paljastada keerukaid skeeme ja panna üksikisikud vastutusele.

Krüptoversiooni maksupettustega tõhusaks võitlemiseks rõhutavad IMF-i uuringud vajadust rangemate seaduste ja ülemaailmse koostöö järele. AML-reeglite puuduste kõrvaldamise, rangete aruandlusnõuete rakendamise ja piiriülese teabevahetuse edendamise kaudu saavad maksuhaldurid püüda tagada maksusüsteemide terviklikkus krüptovaluutade areneval maastikul.

• SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
• PlatoData.Network Vertikaalne generatiivne Ai. Jõustage ennast. Juurdepääs siia.
• PlatoAiStream. Web3 luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
• PlatoESG. Autod/elektrisõidukid, Süsinik, CleanTech, Energia, Keskkond päikeseenergia, Jäätmekäitluse. Juurdepääs siia.
• BlockOffsets. Keskkonnakompensatsiooni omandi ajakohastamine. Juurdepääs siia.
• Allikas: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/