Võlakohustuste mõistmine: kas see on deebet või krediit?

Taasavaldanud Platon

järgijaid: 0

Kas otsite arveldusarvete lahendust? Vaadake, kuidas saate Nanonetsi kasutada käsitsi raamatupidamisprotsesside automatiseerimiseks 15 minutiga.

Ostuvõlg (AP) on lühiajalised kohustused, mida ettevõte võlgneb oma võlausaldajate või tarnijate ees, kuid ettevõte ei ole nende eest veel tasunud. Ettevõtte bilansis kajastatakse võlad lühiajalise kohustusena.

Võlakohustuste mõistmine: kas see on deebet või krediit?

AP paremaks mõistmiseks peame esmalt teadma deebetide ja krediitide põhikontseptsiooni.

Mis on deebetid ja krediidid?

Deebet ja kreedit on kaks olulist raamatupidamisterminit, mida peate teadma, et mõista kahekordse kirjendamise süsteemi. Kahekordse kirjendamise süsteem registreerib iga tehingu deebetina ja krediidina. See tagab, et raamatud on alati tasakaalus.

Kui ettevõtte varakontol on deebetsaldo ehk tavaline võlgnevuste saldo, on ta kellelegi võlgu. Ja vastupidi, kui ettevõtte varakontol on krediidijääk, on sellel rohkem varasid kui kohustusi ja teised on võlgu.

Mis on arveldusarve?

Sama põhimõte kehtib võlgnevuse kohta. Makstava konto deebetsaldo tähendab, et ettevõte on võlgu, krediidijääk aga näitab, et ettevõte on võlgu. Seetõttu on tavaline võlgnevuste saldo negatiivne.

Ettevõtte võlgnevused hõlmavad kõiki tasumata arveid, mis tuleb peagi tasuda. Võlausaldaja on ettevõtte võlgnetava raha teine termin.

Ettevõtted, kes ostavad müüjatelt krediiti, koguvad sageli võlgnevuste saldosid. Nende võlgnevused näidatakse nende bilansis pärast iga eelarveaastat.

Võlad arved on kohustus, kuna see on võlg. Ettevõtte kohustus on summa, mille ta võlgneb minevikus tekkinud võla eest, kuid mida ta peab veel tasuma. Ettevõttel võivad need võlad tekkida erinevatel põhjustel. Kuid võlgnevuste saldod hõlmavad ainult tavapärase äritegevuse ning väliste hankijate ja tarnijatega suhtlemise tõttu tekkinud võlgu.

Järgmised on näited võlgnevuste tavapärastest aspektidest.

Kui makse on õigeaegselt tasutud, on laenuvõtja sageli laenuintressi maksmisest vabastatud.
Võlakohustustele määratakse kuupäev, milleks tuleb tasuda, pärast mida võib müüja hakata arvestama viivist. Enamasti oodatakse tasumist 30–60 päeva jooksul pärast arve väljastamist.
Need on näide kohustusest, mida peetakse ajaspektri lühemas otsas.
Need on tagatiseta võlad, mis tähendab, et tagatised neid ei taga.

Firma ja müüja vaheline kokkulepe võib olla lepingu või kokkuleppe vormis ning just selles dokumendis täpsustatakse kohaldatavad krediiditingimused.

Kas soovite automatiseerida käsitsi AP protsesse? Broneerige 30-minutiline reaalajas demo, et näha, kuidas Nanonets saab aidata teie meeskonnal täielikult rakendada AP automaatika.

Kas arveldusarve on deebet või krediit?

Küsimusele vastamiseks loetakse võlgnevusi kohustuste kontoks. See tähendab, et kui raha on kellelegi võlgu, loetakse seda krediidiks. Teisest küljest, kui keegi on teile võlgu, peetakse seda deebetiks. Sel juhul liigitatakse võlgnevused deebetiks.

Sõltuvalt tehingu olemusest võidakse võlgnevused kirjendada deebetina või kreeditina. Võlad arved on kohustus; seega arvatakse tavaliselt selle arvu kasv. Võlad krediteeritakse sageli siis, kui üksus saab makse, kuid debiteeritakse, kui ettevõte vabaneb juriidilisest kohustusest võlg maksta.

Võlad arved on teatud tüüpi kohustused, mis tähendab, et need on teie ettevõtte võlg. Kohustused kajastatakse tavaliselt teie bilansis krediidina. Siiski võib võlgnevusi pidada ka deebetiks, olenevalt sellest, kuidas te oma kontoplaani üles ehitate.

Krediidiostud on AP-s kõige sagedasem krediidiallikas. Kui ettevõte kasutab tarnete ostmiseks krediiti, kirjendatakse tehing võlgnevustes.

Seevastu deebet võlgnevustes tuleneb sageli tarnijatele sularaha tagastamisest, mis vähendab kohustusi. Võlakohustuste deebetid võivad tuleneda ka allahindlustest või toodete tagastamisest.

Võlad arved loetakse kohustuseks, mis tähendab, et need kirjendatakse tavaliselt ettevõtte bilansis deebetina. Konto võib siiski kirjendada krediidina, kui ettevõte teeb ennetähtaegselt makseid või maksab rohkem, kui on võlgu.

Ajakirja kanded

Raamatupidamissüsteemides luuakse päeviku kanded finantstehingute fikseerimiseks. Deebetid ja kreeditid tuleb kajastada raamatupidamispäeviku kirjes kindlas järjekorras. Arvestuspäeviku deebetid ja kreeditid kuvatakse alati üksteise kõrval veergudes. Nagu tavaliselt, kuvatakse deebetid vasakul ja kreedit paremal. Tehingu salvestamisel on alati oluline panna andmed õigesse veergu.

Ettevõtte oste või aktsiakontot debiteeritakse ja sularaha või panka krediteeritakse alati, kui ta teeb müüjale makse. Kui ta aga otsustab need ostud sooritada laenuga, peab ta oma kohustusi suurendama. Siin on topeltkanne laenuga ostmiseks:

Dr	Ostud/Inventar	XX
Kr.	Konto makstav	XX

Ettevõtted viitavad finantstehingute salvestamisel sageli pigem müüja nimele, kellelt nad on ostnud, mitte kontole „Maksovõlg”. Selle asemel, et hoida kõiki saldosid ühe konto all, võimaldab see tõhusamalt hallata oma võlgnevuste saldosid.

Pärast seda, kui ettevõte on oma võla müüja ees tasunud, tuleb võlaga seotud vastutust vähendada. Sularaha või pangaülekanded on kaks kõige levinumat meetodit, mida ettevõtted kasutavad võlgade debiteerimiseks. Järelikult peaks võlgnevuste tagasimaksmise topeltkanne välja nägema selline.

Dr	Konto makstav	XX
Kr.	Sularaha/pank	XX

Ettevõte peab vähendama oma võlgnevuste saldot, kui ta müüb omandatud esemed ja tagastab need asjad enne võla tagasimaksmist. Selle põhjuseks on asjaolu, et tarnijale tagasi saadetud kaubad vähendavad selliste esemetega seotud vastutust, eeldades, et tarnija võtab tagastamise vastu.

Automatiseerige andmete kogumine, ehitage Töövoogud ja võlgnevuste protsessi sujuvamaks muutmiseks sekundites. Koodi pole vaja. Broneerige kohe 30-minutiline reaalajas demo. Arvete maksmise automatiseerimine tehisintellektiga.

Mida tähendab võlgnevuste käibekordaja?

Ettevõtte lühiajalist likviidsust saab hinnata, arvutades suhtarvu, mida nimetatakse võlgnevuste käibeks. See suhe näitab keskmist tempot, millega ettevõte oma tarnijatele tagasi maksab. Võlakohustuste käibekordaja on statistika, mida ettevõtted kasutavad, et hinnata, kui hästi nad oma lühiajalisi võlgu kustutavad.

Võlakohustuste käibekordaja arvutamiseks tuleks kasutada järgmist valem:

Makstavate võlgnevuste käibe suhe = netokrediidi ostud / keskmine võlgnevus

Teatud arvutustes ei hõlma lugeja netokrediidi oste; pigem kasutab see müüdud kauba maksumust. Arvestusperioodi alguses ja pärast perioodi võlgnevuste kogusumma liidetakse ja jagatakse seejärel 2-ga.

Võlausaldajad saavad võlgnevuste käibekordaja alusel hinnata ettevõtte lühiajalist likviidsust ja seeläbi ka krediidivõimet. Kui protsent on kõrge, maksavad ostjad oma krediitkaardimüüjatele õigeaegselt. Tarnijad võivad nõuda kiiremaid makseid või ettevõte võib proovida ära kasutada varajase makse stiimuleid või tõsta oma krediidivõimet, kui see arv on kõrge.

Madal protsent viitab müüjatele krediiditehingute eest hilinenud või maksmata jätmise mustrile. See võib olla tingitud headest laenutingimustest või rahavoo probleemidest ja finantsolukorra halvenemisest. Kuigi suhtarvu langus võib viidata rahalistele probleemidele, ei ole see alati nii. Ettevõte võib olla kokku leppinud soodsamad maksetingimused, mis võimaldavad maksetega viivitada ilma lisatasusid võtmata.

Tarnijate krediiditingimused määravad sageli ettevõtte võlgnevuste käibe suhte. Ettevõtted, kes saavad läbi rääkida soodsamate laenulepingute üle, teatavad sageli madalamast suhtarvust. Suurettevõtete võlgnevuste käibe suhtarvud oleksid madalamad, kuna neil on parem positsioon soodsate krediiditingimuste läbirääkimiseks (allikas).

Ettevõtted peaksid ostudelt allahindluste saamiseks kasutama tarnijate pikendatud krediiditingimusi, kuigi võlausaldajate jaoks on üldiselt soovitav kõrge võlgnevuste käibekordaja, mis annab märku krediidivõimelisusest.

Ettevõtte käibekordaja analüüsimisel on oluline teha seda sama valdkonna kaaslaste kontekstis. Kui näiteks enamikul ettevõtte rivaalidest on võlgade käibekordaja vähemalt neli, muutub hüpoteetilise ettevõtte kahekohaline arv murettekitavamaks.

Allahindluste kasutamine viipemaksete jaoks

Tarnijate poolt pakutavate enneaegsete maksete allahindluste kasutamisel on protsessis oma osa ka võlgnevustel.

Näiteks võib teenusepakkuja pakkuda selliseid termineid nagu „3/15 neto 30 päeva”. See viitab sellele, et klient saab arve koguväärtusest 3% allahindlust, kui ta tasub selle 15 päeva jooksul, mitte kokkulepitud 30 päeva jooksul ning see allahindlus rakendub arvel märgitud summale.

Selline allahindlus võib olla eriti meeldiv ettevõtetele, kes ostavad tooteid ja teenuseid. Ostja võib otsustada pakkuda oma tarnijatele dünaamilise allahindluslahenduse osana ennetähtaegseid makseid, et süstemaatiliselt ja organiseeritult ära kasutada allahindlusi. Seetõttu saavad müüjad aktsepteerida valitud arvete ennetähtaegset tasumist paindlikult, st mida varem tasutakse, seda suurem on allahindlus.

Sel viisil saavad tarnijad rahuldada oma rahavoogude vajadused, samas kui ostv ettevõte saab investeerida oma vahendeid, et saada oma investeeringult riskivaba tulu.

Varajase makse skeemid, mis võivad hõlmata dünaamilist allahindlust ja tarneahela rahastamist, võivad pakkuda teile juurdepääsu mõistliku hinnaga likviidsusele millal ja kus iganes soovite. Lõpuks, mis on veel oluline, võivad elektroonilised arveldussüsteemid anda tarnijatele võimaluse automatiseerida oma arvete edastamist otse klientide kasutatavasse ERP-süsteemi.

Seadistage puutevabad AP töövood ja võlgnevuste protsessi sujuvamaks muutmiseks sekundites. Broneerige kohe 30-minutiline reaalajas demo.

Võlakohustuste kirjendamine – näited

Järgmised näited peaksid selgitama, kuidas tuleb võlgnevuse kohta päevikusse sissekanded teha.

Näide 1:

Üks ettevõte, XYZ Company, ostab teiselt ettevõttelt LMN Co. tooteid kokku 3000 dollari väärtuses. Lisaks ostab ta teiselt tarnijalt, QPR Co., kokku 8,000 dollari väärtuses kaupu. Need kaks ostu sooritatakse ühe kuu krediidiga. Järgmised on topeltkanded, mis tuleb täita ettevõttelt LMN Company tehtud ostu puhul:

Dr	Ostud/Laos	$3,000
Kr.	Konto makstav (L M N)	$3,000

Samamoodi näeb QPR Companylt tehtud ostu topeltkanne välja järgmine:

Dr	Ostud/Laos	$8,000
Kr.	Konto makstav (QPR)	$8,000

Pärast kuu möödumist maksab XYZ Company LMN-i ja QPR-i ettevõtetele ülaltoodud ostu eest tagasi. XYZ Company panka või sularahaallikat kasutatakse võlgade debiteerimiseks. Järgmine on liitarvestuskanne, mis tuleks teha mõlemasse võlgnevuste registrisse.

Dr	Võlgnevused (L M N)	$3,000
Dr	Võlgnevused (QPR)	$8,000
Kr.	Sularaha/pank	$11,000

See kirje tühistab tarnijate pearaamatute saldo, st võlgnevused (LMN) ja võlgnevused (QPR). Majandusaasta lõpus on nende kahe tehingu lõppsaldo null.

Kui maksate üüri, debiteerite oma kontolt võlgnetava raha. Seega, kui jälgite tehinguid kahekordse kirjendamise süsteemis, mõelge deebetile kui kontolt väljavoolavale rahale ja krediitidele kui kontole voolavale rahale. See võib alguses tunduda segane, kuid see selgub siis, kui hakkate näidetega töötama. Vaatame lähemalt, mida need mõisted tähendavad ja kuidas need raamatupidamissüsteemis koos töötavad.

Näide 2:

Ettevõte XYZ on kolinud oma igapäevase äritegevuse UVW ettevõttelt renditud asukohta hinnaga 2,500 dollarit kuus. XYZ Company maksab ettevõttele UVW renti.

Tekkepõhiselt toimub tasumata summa tasumine pärast renditeenuse lõppu. See tähendab, et esmalt nauditakse teenust ja seejärel tasutakse selle eest pärast kuuajalist osutamist.

UVW-lt ostetud ettevõttele ilmub renditeenuse topeltkanne järgmiselt:

Dr	Üürikulud	$2,500
Kr.	Tasuline üürikonto (UVW)	$2,500

Kuu aja pärast saab UVW 2,500 dollari suuruse maksetähtaja tasumata summa. Esitus tuleb esitada järgmises vormingus:

Dr	Tasuline üürikonto (UVW)	$2,500
Kr.	Pank	$2,500

Krediit- ja deebetkontode kirjendamine omaniku aktsiakontodele

Bilansis kajastatakse kohustuste all kõiki kirjeid, mis esindavad ettevõtte võlgu kolmandatele isikutele, näiteks finantsasutustele või tarnijatele. Need võivad olla lühiajalised kohustused, nagu võlgnevused ja viitvõlad, või pikaajalised kohustused, nagu makstavad võlakirjad või hüpoteegid.

Bilansi paremal küljel on kontod, mis esindavad omakapitali. Need kontod sisaldavad jaotamata kasumit ja lihtaktsiaid. Päevikukirjete tegemisel käsitletakse neid samamoodi nagu kohustuste kontosid.

Broneerige see 30-minutiline reaalajas demo, et see oleks viimane kord, kui peate arvete või kviitungite andmed käsitsi ERP-tarkvarasse sisestama.

Erinevused võlakohustuste ja arvete vahel

Kohustused, mida ettevõte peab võlakirjade näol täitma, võivad olla kas lühi- või pikaajalised. Võlgnevusi loetakse tavaliselt lühiajalisteks kohustusteks, mis tuleb tasuda ühe aasta jooksul alates arve kuupäevast.

Võlakohustuste konverteerimine võlakohustusteks ei ole tavaline praktika; Sellegipoolest on võimalik võlgnevused võlakohustusteks konverteerida seni, kuni kõik asjaosalised on jõudnud kokkuleppele ja neil on ühised teadmised asjaomaste tingimuste kohta.

Võlakohustused on kirjalikud lepingud, mis on enamasti koostatud ja välja antud võlakokkulepete jaoks. Need kirjalikud lepingud kuuluvad tasumisele krediidifirmadele ja finantseerimisasutustele. Ettevõtted, mis kuuluvad kategooriasse "võlgnevused", on enamasti need, mis pakuvad teenuseid ja varusid.

Enamasti ei nõuta võlgnevuste tingimuste määratlemiseks kirjaliku märkuse või dokumendi säilitamist. Sellegipoolest võib hankija koostatud ja iga tellimusega seotud arve leida alljärgnevalt: Tasumisele kuuluvate võlakirjadega on seevastu lisatud võlgade tagasimaksmist puudutavate tingimuste kogum. Need tingimused võivad sisaldada teavet intressimäärade, võlakirja tähtpäeva, tagatiste ja muude asjakohaste üksikasjade kohta.

Võlakontot kasutatakse finantsasutustelt sissetulevate ja väljaminevate tehingute registreerimiseks, võlgnevuste kontot aga kaupade ja teenuste ostude jälgimiseks.

Mis puutub võlgnevustesse, siis enamasti on tegemist suulise kokkuleppega mõlema poole vahel ja sellega ei kaasne mingeid finantskulusid, kuigi võivad olla kättesaadavad allahindlused. Võlakohustused sisaldavad intressimakset, mis näitab kaasatud rahastamise komponenti; sellegipoolest nähakse intressitasu sageli laenusummast erinevana.

Käibekapitali haldamisel kasutatakse alati võlgnevusi ja nende olemasolu mõjutab ettevõtte raha konverteerimise tsüklit. Teisest küljest võib võlakohustusi arvestada ettevõtte rahavoogude juhtimise osana või mitte.

Võlad ja võlad on näited jooksvatest kohustustest; sellegipoolest on nende kahe kontotüübi vahel mitmeid olulisi erinevusi. Mõlemad kohustused mõjutavad teatud määral organisatsiooni kogulikviidsust; seega tuleb neid käsitleda nii vastutustundlikult kui ka tõhusalt.

Säästke oma AP-meeskonda ülesannete eest, mis hõlmavad mägesid paberitööd. Broneerige demo, et näha, kuidas Nanonets saab kõiki teie AP protsesse automatiseerida.

Arvestusvõlgade protsessi automatiseerimine

Ostuvõlgade protsessi automatiseerimine võib olla suurepärane viis aja säästmiseks ja vigade vähendamiseks. Protsessi automatiseerimisega saavad ettevõtted vältida andmete käsitsi sisestamist ja tagada kõigi arvete õigeaegne tasumine. Lisaks võib võlgnevuste automatiseerimine aidata ettevõtetel kulutusi jälgida, kuna kõik tehingud salvestatakse ühes kohas.

Ostjate võlgnevuste protsessi automatiseerimine võib olla suurepärane viis teie organisatsiooni tõhususe ja tulemuslikkuse parandamiseks. Protsessi automatiseerimine võib kõrvaldada paljud maksevõlgnevusega seotud käsitsi toimingud, näiteks andmete sisestamine, töödeldav tšekk ja arve kinnitamine. Lisaks võib võlgnevuste automatiseerimine aidata parandada teie organisatsiooni rahavoogu, kiirendades maksetsüklit.

Arvestusvõlgade automatiseerimiseks on mitu võimalust tarkvara kasutamine või protsessi allhange kolmandast osapoolest. Arvestades võlgnevuste automatiseerimist, on oluline kaaluda iga valiku plusse ja miinuseid, et teha kindlaks, milline on teie organisatsiooni jaoks parim.

Ettevõtte omanikuna teate, et üks tähtsamaid ja aeganõudvamaid ülesandeid on arvete õigeaegne tasumine. Aga mis siis, kui oleks võimalus seda protsessi automatiseerida?

sisene Nanonetid. Nanonets on tehisintellektil põhinev maksevõlgade lahendus, mis muudab arvete ja maksete automatiseerimise lihtsaks. Nanonetsiga saate oma arvest pildistada ja seda automaatselt töödelda – see tähendab, et saate kulutada vähem aega paberimajandusele ja rohkem aega oma ettevõtte juhtimisele.

Lisaks toetab Nanonets masinõpet, nii et see muutub iga töödeldava arve puhul targemaks. See tähendab, et aja jooksul saavad Nanonets hakkama üha rohkemate teie arvelduskohustuste täitmisega, vabastades sellega veelgi rohkem teie aega.

Võlavõlg on kohustuste konto, mida kasutatakse rahasumma jälgimiseks, mille ettevõte võlgneb oma müüjatele või muudele välistele isikutele. Tarnijad on sõltumatud isikud, kes on valmis andma ettevõttele tooraine ostmiseks krediiti. Mis tahes kasv võlgnevuste kontol kirjendatakse krediidina võlgnevuste kontol. Seevastu võlgnevuse konto vähenemine kajastuks deebetina võlgnevuste kontol.

Kui tarnijatele võlgnevus ja ettevõtte võlgnevused vähenevad, on ettevõte oma tasumata võlad müüjate ees rahuldanud. Samamoodi viitaks võlgnevuse suurenemine nii tarnijale võlgnetava rahasumma kui ka ettevõtte võlgnetava rahasumma suurenemisele.

Lisaks on oluline märkida, et mõisteid "võlgnevus arvelduskontol" ja "võlgnevus ostjate vastu" kasutatakse koostoimes; Siiski võib nende käsitlemine sõltuvalt asjaoludest erineda.

Nanonetid võrgus OCR ja OCR API on palju huvitavaid kasutage juhtumeid tmüts võib teie ettevõtte toimivust optimeerida, kulusid kokku hoida ja kasvu kiirendada. Uuri välja kuidas saab Nanonetsi kasutusjuhtumeid teie tootele rakendada.

Ajatempel: September 6, 2022September 6, 2022