Mis on rahanduses registreerimine aruandeni (R2R-protsess)?

Record-to-Report (R2R) on ettevõtte rahanduses kriitiline finantsjuhtimise protsess, mis keskendub täpsete finantsandmete kogumisele, töötlemisele ja edastamisele.

See protsess hõlmab kõike alates finantstehingute registreerimisest kuni finantsaruannete ja tulemusaruannete koostamiseni ja aruandluseni, mida sidusrühmad kasutavad oluliste otsuste tegemiseks.

Ettevõtete jaoks ei ole R2R pelgalt regulatiivne või raamatupidamislik formaalsus, vaid see on strateegilise finantsplaneerimise ja -analüüsi selgroog. See annab ülevaate organisatsiooni finantsseisundist, võimaldades teha teadlikke otsuseid, mis juhivad majanduskasvu, jätkusuutlikkust ja vastavust regulatiivsetele standarditele.

Seetõttu pole R2R-i täielik mõistmine mõeldud ainult raamatupidajatele või finantsanalüütikutele, vaid see on oluline kõigile organisatsioonis.

Aruandest aru andmise kontseptsioon

Registreerimisest aruandluseni (R2R) tsükkel on organisatsiooni rahaline südamelöök. See on kõikehõlmav raamistik, mis muudab töötlemata finantsandmed sisukaks ja teostatavaks ülevaateks.

R2R tsükkel sisaldab järgmisi põhikomponente:

1. Andmete kogumine: R2R-i alus, kus kõik finantstehingud on täpselt registreeritud.
2. Andmetöötlus: Tehingud klassifitseeritakse, sorteeritakse ja kirjendatakse vastavatel kontodel.
3. Konsolideerimine: Erinevate allikate ja tütarettevõtete andmed on ühendatud, et esitada ühtne finantsseisund.
4. Leppimine: Tagada, et kõik finantsandmed on aruannetes täpsed ja järjepidevad.
5. Aruandlus: Ettevõtte finantsseisundit kajastavate finantsaruannete ja aruannete koostamine.
6. Analüüs: Andmete tõlgendamine strateegiliste otsuste tegemiseks.
7. Sulgemine: Aruannete lõpetamine ja perioodi raamatute sulgemine.

Vajadus salvestada aruandluseni

R2R mängib ettevõtte rahanduse juhtimisel keskset rolli. Sellel on mitu eesmärki -

1. Täiustatud otsustusvõime

R2R-protsess on keskse tähtsusega täpsete finantsaruannete koostamisel, mis on aluseks strateegiliste otsuste tegemisele organisatsiooni erinevatel tasanditel.

• Sisemistele sidusrühmadele:
  • Toimivuse hindamine: Võimaldab juhtidel hinnata finantsseisundit ja tegevuse tõhusust eelnevalt määratletud eesmärkide ja võrdlusnäitajate alusel.
  • Strateegiline planeerimine: Hõlbustab rakendatavate strateegiate koostamist lünkade kõrvaldamiseks, jõudluse optimeerimiseks ja võimaluste ärakasutamiseks.
• Välistele sidusrühmadele:
  • Investeerimisotsused: Annab investoritele ja välistele osapooltele olulisi andmeid, et hinnata organisatsiooni rahalist elujõulisust ja kasvupotentsiaali.
  • Läbipaistvus ja usaldus: Suurendab sidusrühmade usaldust selge ja usaldusväärse finantsaruandluse kaudu.

2. Nõuetele vastavus ja täpsus

Finantsmäärustest kinnipidamine ei ole läbiräägitav ja R2R-protsess tagab, et organisatsioonid järgivad nõudeid, säilitades samal ajal oma finantsaruannete täpsuse.

• Standardiseeritud aruandlusraamistik: Pakub ühtset meetodit finantsandmete kogumiseks ja kinnitamiseks, mis on erinevate regulatiivsete nõuete täitmiseks ülioluline.
• Riski maandamine:
  • Vastavuse risk: Vähendab valdkonna ja geograafiliste finantsaruandluse standardite mittejärgimise tõenäosust.
  • Finantsrisk: Minimeerib vigu finantsaruandluses, vältides seeläbi võimalikke trahve, õiguslikke tagajärgi ja mainekahju.

3. Maksuaruandlus ja -strateegia

R2R-protsess on oluline tõhusaks maksuhalduseks vajaliku üksikasjaliku ja organiseeritud finantsteabe pakkumisel.

• Maksukohustuse hinnang: Võimaldab maksukohustuste täpset arvutamist, tagades maksuseaduste ja -määruste täitmise.
• Strateegiline maksuplaneerimine: Tuvastab võimalused maksude optimeerimiseks ja säästmiseks, suurendades eelarvetõhusust.

---

Kokkuvõtteks võib öelda, et R2R protsess ei ole pelgalt protseduuriline vajadus, vaid strateegiline tööriist, mis toetab ärijuhtimise kriitilisi valdkondi – alates teadlike otsuste tegemisest ja vastavuse tagamisest kuni maksustrateegiate optimeerimiseni.

Aruande tegemise protsess

Süveneme protsessi Record-to-Report (R2R) ja teeme läbi selle järjestikused etapid, uurime selle pragmaatilist rakendust ärikontekstis.

Manuaalne R2R protsess

Mõned vabakutselised, idufirmad ja väikeettevõtted navigeerivad R2R (Record-to-Report) protsessis ilma ERP-i või spetsiaalse raamatupidamistarkvara keeruka infrastruktuurita, eriti nende varajases staadiumis. Selline lähenemine on sageli tingitud kulukaalutlustest, lihtsusest ja tehingute esialgsest väiksemast mahust.

• Andmete kogumine: Käsitsi sisestamine arvutustabelitesse või lihtsatesse raamatupidamistööriistadesse, nagu Excel. Tehingud registreeritakse pearaamatu vormingus, märkides ära kuupäeva, summa ja makseviisi, eraldi lehtedel müügi, kulude, varade ja muude finantssündmuste kohta.
• Andmetöötlus: Tehingute kategoriseerimist ja registreerimist hallatakse andmete kogumise ajal käsitsi. Ettevõtte omanik või määratud töötaja vaatab iga tehingu üle, määrab selle olemuse (nt tulud, kulud, varade ostmine) ja registreerib selle vastavalt vastavasse pearaamatusse.
• Konsolideerimine: Väga väikestes ettevõtetes või alustavates ettevõtetes ei pruugi konsolideerimine olla vajalik, kui ettevõte tegutseb ühes kohas ja tal pole tütarettevõtteid. Vajadusel tehakse aga konsolideerimine käsitsi, sageli koostades põhiarvutustabeli, mis koondab erinevatest allikatest pärit finantsandmed.
• Leppimine: Kooskõlastamine hõlmab kirjete käsitsi kontrollimist pangaväljavõtete ja kviitungite alusel. See võib olla aeganõudev, kuid on finantsaruandluse täpsuse tagamiseks ülioluline.
• Aruandlus: Finantsaruanded koostatakse käsitsi, kasutades iga kvartali lõpus vabakutselist konsultanti või Exceli või Wordi mallide abil. See samm nõuab finantspõhimõtete head mõistmist, et tagada aruannete, nagu kasumiaruanded, bilansid ja rahavoogude aruanded, täpne koostamine.
• Analüüs: Analüüs võib väiksemate operatsioonide puhul ilma spetsiaalse tarkvarata olla vähem vormistatud. Ettevõtete omanikud või juhid võivad finantsaruanded üle vaadata, et teha kindlaks suundumused, kasumlikkus ja kulude kokkuhoiu valdkonnad, tuginedes oma intuitsioonile ja kogemustele, mitte keerukatele analüüsivahenditele.
• Sulgemine: Sulgemisprotsess on käsitsi koos kontrollnimekirjaga, mis tagab, et kõik perioodi finantstoimingud on registreeritud ja kooskõlastatud. See võib hõlmata kinnitust, et kõik arved on väljastatud ja makstud, kulud registreeritud ja vajalikud viitlaekumised tehtud.

Ilma ERP või spetsiaalse raamatupidamistarkvarata töötamine nõuab hoolikat arvestust ja raamatupidamise põhialuste tugevat mõistmist. Kuigi see on teostatav väga väikese tehingumahuga ettevõtetele, on ettevõtte kasvades VKE-ks (väike- ja keskmise suurusega ettevõtted), kuid käsitsiprotsesside piirangud muutuvad üha ilmsemaks, mistõttu on sageli vaja minna üle keerukamatele raamatupidamislahendustele ja automatiseerimisele, et tagada tõhusus, täpsus ja vastavus.

R2R Protsess raamatupidamistarkvara / ERP abil

Ettevõtete jaoks, kes on arvutustabelitest kaugemale jõudnud, on eraldiseisva raamatupidamistarkvara / ERP kasutamine märkimisväärne samm edasi registreerimisaruande (R2R) protsessi haldamisel. See stsenaarium hõlmab tavaliselt keerukamat finantsjuhtimist, kui käsitsi meetodid võimaldavad.

Andmete kogumine

Üleminek raamatupidamistarkvarale ehk ERP-süsteemidele automatiseerib osaliselt tehingute sisestamise.

• Neid platvorme saab otse integreerida pangakontode, müügipunktisüsteemide ja muude finantsandmete allikatega, salvestades tehingud automaatselt reaalajas.
• Meili teel või paberkandjal laekunud arved ja muud tehingud nõuavad süsteemi käsitsi sisestamist.
• Kohandatud või ebaregulaarsed finantstehingud, mis ei vasta standardmallidele või kategooriatele, võivad vajada käsitsi sekkumist, et tagada täpne registreerimine.

Andmetöötlus

Raamatupidamistarkvara või ERP-süsteemiga realiseeritakse tehingute kategoriseerimine ja registreerimine kontoplaani ja vastava GL-i kodeerimise abil iga finantstehingu jaoks, mis tehakse käsitsi. Tarkvara tuvastab sisestatud (käsitsi määratud) GL-koodi põhjal iga tehingu olemuse ja jagab selle õigesse pearaamatusse (kulud, varad, tulud jne), vähendades oluliselt käsitsi töökoormust ja vigade tekkimise võimalust. Tarnija kodeerimine võib kategoriseerimist veelgi hõlbustada.

Kõik, mida pead teadma GL-koodide kohta

GL-koodid on koodid, mida kasutatakse finantstehingute kategoriseerimiseks. Õppige neid seadistama ja määrama ning uurige GL-koodi automatiseerimist Nanonetsi abil.

Konsolideerimine

Mitme osakonna või tütarettevõttega ettevõtete jaoks hõlbustavad raamatupidamistarkvara ja ERP-süsteemid konsolideerimisprotsessi.

Need süsteemid saavad käsitleda erinevatest allikatest pärinevaid andmeid, koondades need automaatselt täpsete finantsaruannete eelseadistatud komplekti, mis on valmis analüüsimiseks ja aruandluseks.

Sobitamine

Mõned raamatupidamistarkvara ja ERP-süsteemide funktsioonid aitavad protsessi kaasa teha, kuid selleks on vaja käsitsi teha.

• Vajadus sisestada pangatehingute andmed ERP / raamatupidamistarkvaras käsitsi sisestamise abil.
• Tarkvaras salvestatud tehingute vastavusse viimine pangaväljavõtetega võib ajastuse erinevuste või vigade tõttu paljastada ühtimata üksusi, mistõttu on vaja käsitsi uurida ja lahendada.

Aruandlus

Finantsaruannete koostamine muutub raamatupidamistarkvara või ERP-süsteemide abil lihtsaks.

Nad saavad automaatselt koostada finantsaruandeid registreeritud tehingute põhjal, järgides kehtivaid finantsaruandluse standardeid.

Kasutajad saavad sageli kohandada aruandemalle, et need vastaksid konkreetsetele nõuetele, ilma et oleks vaja palju käsitsi teha.

analüüs

Reaalajas andmete kättesaadavus koos põhjaliku aruandluse ja analüüsiga suurendab teadlike otsuste tegemise võimet.

Sulgemine

Sulgemisprotsess saab kasu ERP-süsteemide struktureeritud lähenemisviisist, mis pakuvad kontrollnimekirju ja töövooge.

Siiski on sageli vaja käsitsi sekkuda, et kohandada päevikukirjeid, vaadata üle ja kinnitada vastavusi ning tagada, et kõik finantstoimingud on täpselt fikseeritud.

Eelkõige keerukad või ebatavalised tehingud aruandeperioodi lõpus võivad nõuda üksikasjalikku käsitsi ülevaatamist, et tagada nõuetekohane registreerimine ja klassifitseerimine.

Automatiseeritud R2R-protsess nanovõrkude ja raamatupidamistarkvara abil

Raamatupidamistarkvara või ERP-süsteemide integreerimine raamatupidamise automatiseerimistarkvaraga, nagu Nanonets, muudab revolutsiooniliselt R2R-i (Record-to-Report) protsessi, pakkudes finantsjuhtimiseks võrreldamatut tõhusust, täpsust ja praktilisi teadmisi.

Andmete kogumine

AP automatiseerimisplatvormidega (nt Nanonets) integreerimise kaudu muutub finantsandmete kogumine ja sisestamine täielikult automatiseerituks, kasutades OCR- ja AI-tehnoloogiaid.

Iga finantsteave kogutakse automaatselt selle päritolust (arved, kviitungid, meilid, POS-süsteemid, pangaväljavõtted) ja töödeldakse kohe pärast selle saabumist, tagades andmete sujuva liikumise teie finantssüsteemidesse.

AI-toega andmete ekstraheerimisega, mille täpsus on üle 99%, suureneb teie finantsandmete usaldusväärsus märkimisväärselt, säästes lugematu arv tunde ja muutes töökoha õhkkonda.

Reaalse maailma mõju on sügav: kujutage ette, et teie meeskond suunab oma fookuse tüütult andmete sisestamiselt strateegilisematele ja väärtuslikumatele ülesannetele.

Andmetöötlus

Kui andmed on kogutud, töödeldakse neid automaatselt ja kodeeritakse reaalajas teie raamatupidamistarkvarasse või ERP-süsteemi.

Traditsiooniliselt töömahukad pearaamatu (GL) kirjete kodeerimise ülesanded saavad nüüd vaevata hakkama täiustatud tehisintellektiga, sealhulgas loomuliku keele töötlemisega (NLP) ja suurte keelemudelitega (LLM).

See automatiseerimine mitte ainult ei kiirenda andmetöötlust, vaid vähendab ka vigu, võimaldades teie finantsmeeskonnal rakendada oma oskusi ja teadmisi seal, kus see on kõige olulisem.

Konsolideerimine

Nanoneteid saab konfigureerida järeltöötluse etappide täitmiseks, haldades oskuslikult keerulisi stsenaariume, nagu ettevõtetevahelised tehingud ja mitme valuutaga tehingud. See tagab, et teie ERP- või raamatupidamistarkvarasse sisestatavad andmed on pidevalt puhtad ja täpsed.

Sobitamine

Nanonetid saavad automaatselt importida teie pangaväljavõtteid ja võrrelda tehinguid pangaväljavõtetega, märgistades kõik ebakõlad inimeste ülevaatamiseks, parandades seeläbi täpsust ja vähendades rahaliste lahknevuste riski.

Aruandlus, analüüs ja sulgemine

Kuna tehingutest teatatakse kohe, kui need toimuvad, saavad otsustajad juurdepääsu ajakohastele finantsandmetele.

See aruandluse paindlikkus hõlbustab teadlikumaid ja õigeaegsemaid äriotsuseid.

Lisaks vähendavad sujuvamad ja automatiseeritud töövood märkimisväärselt raamatute sulgemiseks kuluvat aega ja vaeva, suurendades tõhusust ja vähendades vigade tekkimise võimalust.

---

Automatiseerimistarkvara, nagu Nanonets, integreerimine raamatupidamis- või ERP-süsteemidega ei muuda ainult R2R protsessi; see muudab selle revolutsiooniliseks. Automatiseerides tüütuid käsitsi ülesandeid, suurendades andmete täpsust ja pakkudes reaalajas finantsteavet, saavad ettevõtted mitte ainult optimeerida oma finantsprotsesse, vaid kasutada ka strateegilisi teadmisi kasvu ja tõhususe suurendamiseks.

Täiendav lugemine ja ressursid

Esimene asi, mida tuleb mõista, on see, et kuigi ülaltoodud ülevaade R2R (Record-to-Report) protsessist on tugevaks aluseks, peavad ettevõtted aktiivselt otsima rakendatavat luureandmeid, mida saaks rakendada oma tegevuse tõhustamiseks, nõuetele vastavuse ja strateegiliselt mõistlik. Siin on, mida otsida.

1. Juhtimise, riskide ja vastavuse roll (GRC): Kuidas saavad ettevõtted oma R2R-protsesse tõhusalt viia vastavusse GRC vajadustega?
   1. Juhtimine R2R tagab, et finantsaruandlust juhivad selged põhimõtted, protseduurid ja standardid. See määratleb finantsmeeskonna rollid ja kohustused ning tagab vastavuse laiemate ärieesmärkidega.
   2. Riskijuhtimise R2R keskendub finantsaruandlusega seotud riskide tuvastamisele, hindamisele ja maandamisele. See hõlmab kõike alates andmesisestuse vigadest kuni finantsmäärustele vastavuse riskideni.
   3. Vastavus R2R kontekstis hõlmab kohaldatavate raamatupidamisstandardite, seaduste ja määruste järgimist. See tagab, et finantsaruanded koostatakse kooskõlas tunnustatud raamistikega nagu GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) või IFRS (Rahvusvahelised finantsaruandlusstandardid), samuti maksuseaduste ja muude regulatiivsete nõuete järgimine.

Kuus sammu GRC edukaks rakendamiseks: https://www.crowe.com/insights/6-steps-for-a-successful-grc-implementation

Integreeritud GRC: võti parema riskiteadlikkuse ja parema jõudluse saavutamiseks

Riski- ja vastavusteave õiges vormingus, õigel ajal ja õigetes kätes on organisatsiooni edu võti.

• R2R strateegilised tagajärjed: uurige sügavamalt, kuidas R2R-i teadmisi saab muuta rakendatavateks strateegiateks. Näiteks kuidas saavad finantsaruannetes tuvastatud suundumused anda teavet ärimudelite strateegiliste nihete, uutesse tehnoloogiatesse investeerimise või uutele turgudele sisenemise kohta? Näide –

Digitaalne sulgemine

R2R protsessi edasiviimine digitaalajastusse

• Juhtumiuuringud ja tegelikud näited: Otsige ettevõtteid, kes on oma R2R-protsessi edukalt optimeerinud. See võib hõlmata näiteid kulude kokkuhoiust, paremast vastavusest või strateegilistest pöördepunktidest, mis põhinevad R2R andmetest saadud arusaamadel. Näide –

GlaxoSmithKline'i R2R transformatsioon kadentsiga

Lisateavet saate Babak Naraghilt, GSK R2R Cadency GPO direktorilt, kui ta arutab GlaxoSmithKline'i finantsmuutusi Cadencyga.

• Rahvusvahelised standardid: Millised on tagajärjed mitmes jurisdiktsioonis tegutsevatele ettevõtetele?

Järeldus

Kokkuvõtteks võib öelda, et registreerimisprotsess (R2R) on ettevõtetes raha haldamise oluline osa, mis ei piirdu pelgalt reeglite järgimisega ja muutub edu saavutamise oluliseks vahendiks.

Kasutades automatiseerimist ja uut tehnoloogiat, nagu ERP-süsteeme ja tööriistu, nagu Nanonets, saavad ettevõtted töötada kiiremini ja täpsemalt ning saada reaalajas selge ülevaate oma finantsseisust.

Tõhus R2R-protsess ei muuda mitte ainult igapäevast tööd sujuvamaks, vaid aitab vastu võtta ka suuri otsuseid, aidates ettevõtetel tulla toime tänaste äriprobleemidega nutikamalt ja paremini planeerida.

Nagu ootame, R2R roll äristrateegias ainult suureneb, muutes selle meisterlikkuse organisatsiooni edu võtmeteguriks.

• SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
• PlatoData.Network Vertikaalne generatiivne Ai. Jõustage ennast. Juurdepääs siia.
• PlatoAiStream. Web3 luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
• PlatoESG. Süsinik, CleanTech, Energia, Keskkond päikeseenergia, Jäätmekäitluse. Juurdepääs siia.
• PlatoTervis. Biotehnoloogia ja kliiniliste uuringute luureandmed. Juurdepääs siia.
• Allikas: https://nanonets.com/blog/what-is-record-to-report-r2r-process-in-finance/