مالیات بر دنیای رمزنگاری شده: گزارش صندوق بین المللی پول ادعا می کند که قوانین AML برای جلوگیری از فرار مالیاتی کافی نیست

مالیات بر دنیای رمزنگاری شده: گزارش صندوق بین المللی پول ادعا می کند که قوانین AML برای جلوگیری از فرار مالیاتی کافی نیست

تمبر زمان: 18 ژوئیه 2023 ساعت 5:24 بعد از ظهر

دولت آمریکا به دنبال افزایش 30 میلیارد دلاری درآمد از طریق مالیات بر ارزهای دیجیتال است

تبلیغات    

طبق گزارشی که اخیراً توسط صندوق بین المللی پول (IMF) منتشر شده است، سیاست های فعلی ضد پولشویی (AML) برای مقابله موثر با فرار مالیاتی در صنعت ارزهای دیجیتال ناکافی است. این مقاله بر رشد موسسات متمرکز در تجارت دارایی‌های رمزنگاری شده تاکید کرد و به مقامات مالیاتی فرصتی برای جمع‌آوری داده‌های مالکیت حیاتی داد.

برخلاف دیدگاه اولیه طراحان رمزارز، موسسات متمرکز، به‌ویژه صرافی‌ها، اکنون نقشی حیاتی در تراکنش‌های ارزهای دیجیتال دارند. این موسسات توانایی جمع‌آوری اطلاعات مالکیت را دارند و آنها را در تلاش‌های مداوم برای به دست آوردن داده‌های مفید شخص ثالث که می‌توان با مقامات مالیاتی به اشتراک گذاشت، محوری قرار داد. گنجاندن مقررات AML برای پوشش خدمات مربوط به تراکنش های رمزنگاری در این زمینه بسیار مهم است.

طبق گفته صندوق بین المللی پول، استانداردهای AML در مبارزه با پولشویی و کمک به مقامات مالیاتی ضروری است. این استانداردها شامل دستورالعمل‌های «مشتری خود را بشناسید» (KYC)، ارائه گزارش‌های تراکنش مشکوک (STR) و گنجاندن اطلاعات مشتری با تراکنش‌ها (به عنوان «قوانین سفر» نامیده می‌شود). ایالات متحده از اوایل سال 2013 مقررات AML را برای تراکنش‌های ارزهای دیجیتال اعمال کرد، در حالی که گروه ویژه اقدام مالی (FATF) دستورالعمل‌هایی را در مورد نحوه اجرای این الزامات در سال 2015 منتشر کرد. در اتحادیه اروپا، قوانین گذشته در این بلوک، ارزهای دیجیتال را پوشش نمی‌داد. با پیشنهاد یک آیین‌نامه به‌روزرسانی شده که با توصیه‌های FATF همسو باشد، در حال حاضر در انتظار تصویب شورا است.

مفاد KYC در ارائه اعلان‌های «جان دو» به کارگزاران رمزارز بسیار ارزشمند بوده و به سرویس درآمد داخلی (IRS) اجازه می‌دهد تا اطلاعات مالیات‌دهندگان آمریکایی را که در معاملات ارزهای دیجیتال بیش از 20,000 دلار بین سال‌های 2016 تا 2021 انجام می‌دهند جمع‌آوری کند. به طور مشابه، IMF اشاره می‌کند. UK، HM Revenue and Customs (HMRC) از قوانین KYC برای اطلاع رسانی و یادآوری تعهدات مالیاتی صاحبان رمزارزها استفاده کرده است. به رسمیت شناختن جرایم مالیاتی به عنوان یک جرم اساسی برای پولشویی، مقامات مالیاتی را قادر می سازد تا به اطلاعات جمع آوری شده توسط مؤسسات مالی تحت قوانین AML دسترسی داشته باشند. با این حال، در عمل، قوانین AML به تنهایی اغلب از منظر مالیاتی کافی نیستند.

گزارش صندوق بین‌المللی پول بر محدودیت‌های قوانین AML در تسهیل مالیات مؤثر در مورد ارزهای دیجیتال و به طور گسترده‌تر تأکید می‌کند. OECD در سال 2015 گزارش داد که تنها 20 درصد از ادارات مالیاتی مورد بررسی به STRها دسترسی مستقیم داشتند و به شدت به واحدهای اطلاعات مالی برای به اشتراک گذاشتن اطلاعات بالقوه مرتبط با مالیات متکی بودند. علاوه بر این، ادارات مالیاتی در دسترسی به اطلاعات تولید شده توسط مؤسسات مالی سازگار به دلیل عدم انطباق برخی از حوزه های قضایی با دستورالعمل های FATF با موانعی مواجه هستند.

تبلیغات    

مقامات مالیاتی می‌خواهند از اشتراک‌گذاری مستقیم و خودکار اطلاعات در مورد تراکنش‌های رمزنگاری برای مقابله با این چالش‌ها، مشابه رویه برقرار شده برای تراکنش‌های مالی سنتی، مطمئن باشند. در ایالات متحده، قانون بهبود زیرساخت و مشاغل، که در نوامبر 2021 تصویب شد، ارائه دهندگان خدمات دیجیتال را موظف می کند تا جزئیات تراکنش مشتری را سالانه به IRS گزارش دهند و الزامات گزارش برای اوراق قرضه و سهام را منعکس کنند. علاوه بر این، کسب‌وکارها موظفند تراکنش‌های دارایی‌های رمزنگاری‌شده بیش از 10,000 دلار را گزارش کنند، که شبیه قانون از قبل موجود برای پرداخت‌های نقدی است. اقدامات مشابهی در برزیل ارائه شده است، جایی که اشخاص حقوقی و افراد موظف به گزارش عملیات مربوط به دارایی های رمزنگاری هستند.

با این حال، اعمال قوانین گزارش دهی برای مؤسسات داخلی ممکن است به طور ناخواسته معاملات را به سمت مکانیسم هایی سوق دهد که مشمول این قوانین نیستند یا مبادلات خارجی که اطلاعات را با مقامات مالیاتی داخلی به اشتراک نمی گذارند. صندوق بین‌المللی پول بیان می‌کند که تحقیقات نشان می‌دهد که اقداماتی که در صرافی‌های خاص هدف قرار می‌گیرند ممکن است فعالیت در آن صرافی‌ها را کاهش دهند، اما به طور کلی فعالیت اجتناب قانونی را در بازارهای کریپتو افزایش می‌دهند. تبادل موثر بین مرزی اطلاعات بسیار مهم است، اما چارچوب های موجود در ابتدا برای تطبیق ارزهای رمزپایه طراحی نشده بودند، که باعث ایجاد عدم قطعیت ها و شکاف های بالقوه می شد. OECD چارچوبی را برای تبادل فرامرزی اطلاعات در مورد تراکنش های رمزنگاری پیشنهاد کرده است که می تواند توسط کشورهای عضو ایجاد شود.

ادارات مالیاتی در حال حاضر مقدار محدودی از داده های قابل استفاده مستقیم در مورد مالکیت و تراکنش های کریپتو دارند. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد توپولوژی های بلاک چین، کاربران می توانند از داده های در دسترس عموم در مورد بلاک چین های بدون مجوز و ابزارهای تجزیه و تحلیل پزشکی قانونی استفاده کنند. برای کشف رفتارهای بالقوه مرتبط با مالیات و ایجاد ارتباط با داده‌های جمع‌آوری‌شده از منابع خارج از بلاک چین، می‌توان از فناوری‌های هوش مصنوعی و تکنیک‌های تحقیق مرسوم استفاده کرد.

در حالی که چالش‌های ناشی از شبه ناشناس بودن و پیچیدگی فنی همچنان ادامه دارد، ادارات مالیاتی می‌توانند اقدامات دیگری را برای تشویق گزارش‌دهی خود به کار گیرند، مانند آموزش مالیات‌دهندگان و تحریک‌های هدفمند. اقدامات و توقیفات در مقیاس بزرگ می توانند به عنوان عوامل بازدارنده عمل کنند و پیام روشنی را ارسال کنند که مقامات می توانند طرح های پیچیده را کشف کنند و افراد را پاسخگو نگه دارند.

تحقیقات صندوق بین‌المللی پول برای مبارزه مؤثر با تقلب مالیاتی در حوزه رمزنگاری بر نیاز به قوانین سخت‌تر و همکاری جهانی تأکید دارد. با پرداختن به کاستی‌های قوانین AML، اجرای الزامات گزارش‌دهی قوی، و ترویج تبادل اطلاعات فرامرزی، مقامات مالیاتی می‌توانند برای اطمینان از یکپارچگی سیستم‌های مالیاتی در چشم‌انداز در حال تحول ارزهای دیجیتال تلاش کنند.

تمبر زمان:

بیشتر از ZyCrypto