تطبیق بانکی فرآیند تطبیق دفتر وجوه نقد شرکت با صورتهای بانکی است. هدف بررسی دقیق هر تراکنش و شناسایی هرگونه خطا یا تقلب بالقوه است.
این دو دفتر معمولاً به دلیل عواملی مانند کارمزدهای بانکی، سود، چکهای معوق و سپردههای در حال حمل با هم مطابقت ندارند. این مغایرتها باید در صورت تطبیق بانکی منظور شود تا وضعیت مالی فعلی را به طور دقیق نشان دهد.
در این وبلاگ چند نمونه واقعی از صورتحسابهای تسویه حساب بانکی را ارائه میکنیم و به حل مشکلات عمدهای که در جریان تسویه بانکی با آن مواجه هستیم، کمک میکنیم.
صورت حساب تسویه حساب بانکی چیست؟
صورت تطبیق بانکی یک سند مالی است که دفترچه نقدی شرکت را با صورت های بانکی مقایسه می کند تا از صحت و ثبات در سوابق مالی اطمینان حاصل شود. این فرآیند به شرکت کمک می کند وجوه خود را نظارت و به روز رسانی کند و هرگونه اختلافی که ممکن است ایجاد شود را برطرف کند. در صورت شناسایی ناهماهنگی، باید اصلاح یا به طور مناسب توضیح داده شود.
فرآیند تطبیق بانکی به طور کامل علل مغایرت بین دو حساب را بررسی می کند. دلایل متعددی در ایجاد چنین اختلافاتی نقش دارند:
- شارژ بانکی - حسابهای بانکی ممکن است شامل هزینههای اضافه برداشت، هزینههای نگهداری حساب یا جریمههای دیگری شوند که ممکن است در دفترچه نقدی شرکت مشخص نشده باشند. از طرف دیگر، هر سودی که به مانده بانکی وارد می شود باید در دفترچه نقدی حساب شود.
- چک های معوق - چک های صادر شده برای فروشندگان ممکن است ارسال نشود اما در دفتر حساب شود. تأخیر در پردازش بانکی همچنین میتواند منجر به عدم انعکاس چکها در صورتحساب تا پایان دوره ثبت شود.
- تاخیر در پرداخت: پرداختهای انجامشده از طریق ACH یا Wire ممکن است تا چند روز طول بکشد تا به بانک وارد شود. این می تواند منجر به گم شدن تراکنش در بیانیه شود.
- خطای حسابداری/بانکی: بانک یا حسابدار شرکت ممکن است در حسابداری یک معامله اشتباه کرده باشد. مثالهای رایج - پرداختهای از دست رفته، پرداختهای مضاعف یا بازپرداخت هستند.
نمونه های متداول صورت های تطبیق بانکی
حال بیایید به نمونههایی از صورتهای تطبیق بانکی واقعی و نوع مشکلاتی که میتوانید با آنها مواجه شوید، نگاهی بیاندازیم:
شارژ بانکی
موجودی بانک XYZ Corp در 31 دسامبر 2023، 10,000 دلار است، در حالی که موجودی صندوق نقدی 10,300 دلار است. واریانس به هزینه های بانکی خاص نسبت داده می شود. بیایید معاملات را بررسی کنیم:
- 200 دلار جریمه به دلیل چک برگشتی که در صورتحساب بانکی ثبت شده اما در دفترچه نقدی ثبت نشده است، متحمل شده است.
- 300 دلار به عنوان هزینه نگهداری سالانه بانک اخذ شد که در صورتحساب بانکی ثبت شد اما در دفترچه نقدی ثبت نشد.
- 100 دلار سود سهام از سبد سهام پرداخت شد که در صورت حساب بانکی ثبت شد اما در دفترچه نقدی ثبت نشد.
- پرداخت سود سه ماهه 100 دلاری توسط بانک، که در صورتحساب بانک ثبت شده است اما در دفترچه نقدی ثبت نشده است.
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$10,000 |
|
اضافه کردن: پنالتی ها |
$200 |
|
هزینه تعمیر و نگهداری |
$300 |
$500 |
کمتر: سود بانکی |
$100 |
|
سود سهام |
$100 |
$200 |
موجودی طبق صندوق نقدی |
$10,300 |
چک های معوق – موجودی بانک > موجودی دفترچه نقدی
XYZ Corp دارای موجودی بانکی 10,000 دلاری از 31 دسامبر 2023 است، در حالی که موجودی صندوق نقدی 9,000 دلار است. موجودی کمتر صندوق نقد به چک های معوق نسبت داده می شود. بیایید معاملات را بررسی کنیم:
- دو چک به مبلغ 1,400 دلار صادر شد اما هنوز رسیدگی نشده است. این معامله در صندوق ثبت می شود اما در موجودی بانک ثبت نمی شود.
- پرداخت ورودی 400 دلاری از مشتری آغاز شده است اما هنوز بانک را تسویه نکرده است. این معامله در صندوق ثبت می شود اما در موجودی بانک ثبت نمی شود.
- پرداخت سود سه ماهه 100 دلار توسط بانک در صورتحساب بانکی ثبت شده است اما در دفترچه نقدی گنجانده نشده است.
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$10,000 |
|
اضافه کردن: چکهای واریز شده |
$500 |
$500 |
کمتر: چک های معوق |
$1,400 |
|
سود بانکی |
$100 |
$1,500 |
موجودی طبق صندوق نقدی |
$9,000 |
تأخیر در پرداخت – موجودی صندوق نقدی > موجودی بانک
XYZ Corp دارای موجودی بانکی 20,000 دلار از 31 دسامبر 2023 است. با این حال، موجودی صندوق نقدی 18,000 دلار است که نشان دهنده موجودی بالاتر به دلیل تاخیرهای بانکی است که در آن تراکنشهای خاصی تا تاریخ قطع ثبت نشده است. این معاملات در 3 ژانویه 2024 ثبت شد. بیایید جزئیات را بررسی کنیم:
- دو فقره چک به مبلغ 4,000 دلار صادر شد اما هنوز رسیدگی نشده است. این موارد در دفترچه نقدی مشخص شده است اما در موجودی بانک منعکس نشده است.
- پرداخت ورودی 2,000 دلاری از طریق ACH چهار روز پس از شروع پردازش شد. اگرچه در 31 دسامبر در صندوق نقدی مشخص شده بود، اما در صورتحساب بانکی در 4 ژانویه ظاهر می شود.
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$18,000 |
|
اضافه کردن: چک های برجسته |
$4,000 |
$4,000 |
کمتر: پرداخت ورودی |
$2,000 |
$2,000 |
موجودی طبق صندوق نقدی |
$20,000 |
خطاهای حسابداری
XYZ Corp دارای موجودی بانکی 20,000 دلار از 31 دسامبر 2023 است. با این حال، موجودی صندوق نقدی 15,000 دلار است. پس از بررسی، خطاهایی در ثبت پرداخت ها توسط حسابدار شناسایی شده است. بیایید معاملات را بررسی کنیم:
- چک 2,000 دلاری صادر شد اما هرگز در صندوق ثبت نشد.
- پرداخت 500 دلاری فروشنده به اشتباه دو بار در تاریخ های جداگانه ثبت شد، علیرغم اینکه فقط یک بار پردازش شد.
- پرداخت ورودی 500 دلاری به اشتباه 5,000 دلار درج شد.
- تراکنش 1,000 دلاری قابل پردازش نبود و متعاقباً بازپرداخت شد.
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$15,000 |
|
اضافه کردن: پرداخت ورودی نادرست |
$4,500 |
|
چک از دست رفته |
$2,000 |
$6,500 |
کمتر: پرداخت تکراری |
$500 |
|
استرداد |
$1,000 |
$1,500 |
موجودی طبق صندوق نقدی |
$20,000 |
اشتباهات بانکی
XYZ Corp دارای موجودی بانکی 10,000 دلار در 31 دسامبر 2023 است. با این حال، موجودی صندوق نقدی 12,000 دلار است. موجودی بانک به دلیل چند خطای بانکی کمتر است:
- پرداخت 1000 دلاری مشتری منعکس نمی شود زیرا مشتری با شماره حساب اشتباه کرده است.
- تراکنش بانکی ناموفق بود و بازپرداخت 1000 دلار پردازش نشده است.
- بیانیه بانک خطایی را نشان می دهد که در آن تراکنش 1000 دلاری ورودی 3000 دلار محاسبه می شود.
- بانک چک شما را به مبلغ 2000 دلار گم کرده یا اشتباه کرده است.
ایرادات بانکی قابل مناقشه با بانک و رفع آن است. آشتی بانکی در کشف به موقع چنین خطاهایی در پنجره های اختلاف حیاتی است!
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
---|---|---|
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$10,000 |
|
اضافه کردن: پرداخت حساب اشتباه |
$1,000 |
|
استرداد |
$1,000 |
|
چک گم شده |
$2,000 |
$4,000 |
کمتر: مقدار خطا |
$2,000 |
$2,000 |
موجودی طبق صندوق نقدی |
$12,000 |
فرمت جایگزین آشتی بانکی
در روش فوق، تراکنش های مختلفی را در نظر گرفتیم که بین صندوق و موجودی بانکی مغایرت ایجاد کرد. از طرف دیگر، شرکتها دفتر کل را برای تهیه صورتحساب بانکی «تعدیل» میکنند. در این روش:
مرحله 1: موجودی بانک را تنظیم کنید
صورت های بانکی باید با افزودن سپرده های معلق (سپرده در حال انتقال) و کسر چک های معوق خروجی (چک های معوق) تنظیم شود. منطق اینجاست:
موجودی بانک + سپرده های انتقالی - چک های معوق = موجودی بانک تعدیل شده
مرحله 2: دفترهای نقدی را تنظیم کنید
موجودی صندوق نقدی برای کارمزدهای خدمات بانکی، سود انباشته و چک های رد شده (چک های NSF) نیاز به تعدیل دارد. منطق اینجاست:
موجودی صندوق + سود - کارمزد بانکی - چک های رد شده = دفترچه نقدی تعدیل شده
نانوت بیانیه آشتی بانکی 31 دسامبر 2023 |
||
فردی |
مبلغ انفرادی |
مقدار کل |
موجودی طبق صورت حساب بانکی |
$10,000 |
|
اضافه کردن: سپرده جاری |
$2,000 |
|
کمتر: چک های معوق |
$1,000 |
$1,000 |
موجودی نقدی تعدیل شده |
$11,000 |
|
موجودی طبق دفترچه |
$12,000 |
|
اضافه کردن: سود بانکی کسب شده |
$100 |
|
کمتر: جریمه بانکی |
$1,100 |
$1,000 |
موجودی دفترچه گذرنامه تنظیم شده |
$11,000 |
چگونه تسویه حساب بانکی را ساده کنیم؟
تسویه حساب بانکی یک فرآیند خسته کننده با چندین مرحله دستی است. یک رویکرد کارآمدتر استفاده از نرم افزار تطبیق بانکی است که خطاهای دستی را کاهش می دهد و سازماندهی و صرفه جویی در زمان را از طریق اتوماسیون افزایش می دهد.
ابزارهای تطبیق بانک در درجه اول از دو روش تطبیق استفاده می کنند: بررسی اسناد و بررسی تجزیه و تحلیل. در Document Review، نرم افزار مجهز به OCR داده های مربوطه را از اسناد استخراج کرده و در قالب مورد نیاز ارائه می کند. ابزارهای اتوماسیون مانند Nanonets قدمی فراتر گذاشته و کاربران را قادر میسازد تا قوانینی را برای تشخیص ناهنجاریها، موارد تکراری و عدم تطابق تعریف کنند. اگر نرم افزار بتواند مغایرت ها را شناسایی کند، به طور قابل توجهی فرآیند تطبیق را تا بیش از 90٪ ساده می کند.
پردازش وام مسکن، پذیره نویسی، کشف تقلب، آشتی بانکی یا فرآیندهای حسابداری خود را با یک گردش کار سفارشی آماده برای استفاده، خودکار کنید.
نانوشبکه ها با راه حل اتوماسیون گردش کار مبتنی بر هوش مصنوعی، فرآیند تطبیق حساب را ساده و ساده می کنند. این ابزار مراحل مختلف را خودکار می کند، تلاش دستی را به حداقل می رساند و بازده را تا 10 برابر افزایش می دهد.
اگر نانوشبکهها با نیازهای کسبوکار شما مطابقت دارند، میتوانید یک قیمت سفارشی متناسب با نیازهای خاص شما بخواهید.
- محتوای مبتنی بر SEO و توزیع روابط عمومی. امروز تقویت شوید.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. به خودت قدرت بده دسترسی به اینجا.
- PlatoAiStream. هوش وب 3 دانش تقویت شده دسترسی به اینجا.
- PlatoESG. کربن ، CleanTech، انرژی، محیط، خورشیدی، مدیریت پسماند دسترسی به اینجا.
- PlatoHealth. هوش بیوتکنولوژی و آزمایشات بالینی. دسترسی به اینجا.
- منبع: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- : دارد
- :است
- :نه
- :جایی که
- $1000
- $UP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31st
- 400
- a
- بالاتر
- حساب
- اختصاص
- حسابداری (Accounting)
- حساب ها
- دقت
- به درستی
- آه
- اضافه کردن
- خطاب به
- تنظیم شده
- تنظیم
- اتخاذ
- پس از
- مجهز به هوش مصنوعی
- تراز می کند
- همچنین
- جایگزین
- هر چند
- مقدار
- an
- علم تجزیه و تحلیل
- و
- سالیانه
- اختلالات
- هر
- ظاهر می شود
- روش
- به درستی
- هستند
- بوجود می آیند
- AS
- پرسیدن
- At
- خودکار می کند
- اتوماسیون
- برج میزان
- بانک
- حساب های بانکی
- بانکداری
- BE
- بوده
- قبل از
- بودن
- میان
- بلاگ
- کتاب
- تقویت
- گزاف گویی
- کسب و کار
- اما
- by
- CAN
- پول دادن و سكس - پول دادن و كس كردن
- علل
- معین
- بار
- بار
- بررسی
- چک
- مشتری
- مشترک
- شرکت
- شرکت
- شرکت
- کمک
- پارسیان
- میتوانست
- ایجاد شده
- جاری
- سفارشی
- سفارشی
- داده ها
- تاریخ
- تاریخ
- روز
- دسامبر
- دسامبر
- تعريف كردن
- تاخیر
- سپرده
- سپرده
- با وجود
- جزئیات
- کشف
- کشف
- اختلاف نظر
- سند
- اسناد و مدارک
- آیا
- دو برابر
- دو
- نسخه های تکراری
- در طی
- هر
- بهره وری
- موثر
- تلاش
- را قادر می سازد
- پایان
- افزایش می یابد
- اطمینان حاصل شود
- وارد
- خطا
- خطاهای
- معاینه کردن
- مثال ها
- توضیح داده شده
- اکتشاف
- عصاره ها
- چهره
- در مواجهه
- عامل
- عوامل
- ناموفق
- احساس
- هزینه
- کمی از
- مالی
- برای
- قالب
- چهار
- تقلب
- کشف تقلب
- رایگان
- از جانب
- بودجه
- بیشتر
- عموما
- آیا
- کمک
- کمک می کند
- اینجا کلیک نمایید
- بالاتر
- ضربه زدن
- چگونه
- چگونه
- اما
- HTTPS
- شناسایی
- شناسایی
- if
- in
- مشمول
- تناقضات
- وارد آمده
- آغاز
- علاقه
- تحقیق می کند
- تحقیق
- صادر
- مسائل
- IT
- ITS
- ژانویه
- دفتر کل
- رهبران
- اجازه
- پسندیدن
- منطق
- نگاه کنيد
- از دست رفته
- کاهش
- ساخته
- نگهداری
- عمده
- کتابچه راهنمای
- علامت گذاری شده
- مسابقه
- مطابق
- ممکن است..
- روش
- روش
- قدرت
- به حداقل رساندن
- بی جا
- از دست رفته
- گم
- اشتباه
- مانیتور
- بیش
- کارآمدتر
- رهن
- باید
- نیازهای
- هرگز
- NSF
- عدد
- هدف
- of
- on
- یک بار
- فقط
- or
- کدام سازمان ها
- دیگر
- برجسته
- روی
- پرداخت
- مبلغ پرداختی
- انتظار
- برای
- دوره
- افلاطون
- هوش داده افلاطون
- PlatoData
- مقام
- موقعیت
- پتانسیل
- آماده
- در حال حاضر
- هدیه
- در درجه اول
- مشکلات
- روند
- فرآوری شده
- فرآیندهای
- در حال پردازش
- سه ماهه
- نقل قول کردن
- دلایل
- مصالحه
- ثبت
- ضبط
- سوابق
- اصلاح شد
- را کاهش می دهد
- منعکس شده
- بازتاب
- استرداد
- بازپرداخت
- رد شد..
- نشان دادن
- ضروری
- مورد نیاز
- مصمم
- نتیجه
- این فایل نقد می نویسید:
- قوانین
- s
- پس انداز
- جداگانه
- سرویس
- چند
- نشان می دهد
- به طور قابل توجهی
- ساده می کند
- نرم افزار
- راه حل
- حل
- برخی از
- خاص
- بیانیه
- اظهارات
- گام
- مراحل
- موجودی
- ساده کردن
- ساده سازی
- ارسال
- متعاقبا
- چنین
- طراحی شده
- گرفتن
- که
- La
- اینها
- آنها
- این
- به طور کامل
- از طریق
- به
- زمان
- بموقع
- به
- ابزار
- ابزار
- مجموع
- معامله
- معاملات
- عبور
- دو برابر
- دو
- نوع
- تعهد
- بروزرسانی
- بر
- کاربران
- مختلف
- فروشنده
- فروشندگان
- حیاتی
- بود
- we
- بود
- در حالیکه
- که
- در حین
- اراده
- سیم
- با
- در داخل
- گردش کار
- اشتباه
- هنوز
- شما
- شما
- زفیرنت