روزهای معوقه قابل پرداخت چقدر است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟

روزهای معوقه قابل پرداخت چقدر است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟

تمبر زمان: 22 ژانویه 2024، 3:31 صبح

روزهای معوقه قابل پرداخت یکی از چندین کلید است KPI حساب های پرداختنی برای ردیابی و به عنوان یک پایه برای بهره وری عملیاتی کلی عمل می کند. در هسته خود، DPO به صاحبان مشاغل و تحلیلگران کمک می کند تا تعیین کنند که یک شرکت چقدر به طور موثر و کارآمد جریان نقدی را متعادل می کند و روابط فروشنده در حالی که به عنوان نماینده ای عمل می کند تا تعیین کند که خارجی های معتبر چگونه شما را قضاوت می کنند. درک اینکه چگونه نسبت معوقه روزهای قابل پرداخت یک گام مهم در به دست آوردن یک دید استراتژیک و چشم پرنده از کسب و کار شما است و در عین حال فرصت هایی را برای بهبود باز می کند.

نسبت معوقه روزهای پرداختنی چقدر است؟

 روزهای معوقه قابل پرداخت، معمولاً به DPO، سرعت (یا کندی) شرکت شما را به طور میانگین به فروشندگان و تامین کنندگان پرداخت می کند. اگر چه اتوماسیون حساب های پرداختنی ابزار do به شما اجازه می دهد مدت زمان بسته شدن هر ورودی AP را محاسبه کنید، یافتن نسبت معوقه روزهای قابل پرداخت با استفاده از میانگین کلی ابزار مفیدتری برای تصمیم گیری استراتژیک بدون گم شدن در علف های هرز است.  

فرمول DPO

 شما AP یا پلت فرم حسابداری احتمالا خودکار می کند محاسبه روزهای قابل پرداخت، اما درک مکانیک نسبت برای ایجاد بینش مفید است - با دانستن آنچه خوردها با محاسبه DPO، می توانید متوجه شوید که چه تغییرات یا تغییرات عملیاتی را می توانید انجام دهید بهبود محاسبه DPO

اما ابتدا باید فرمول DPO را ببینیم:

چه روزهایی قابل پرداخت است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟ هوش داده PlatoBlockchain. جستجوی عمودی Ai.

DPO = (متوسط ​​حسابهای پرداختنی ÷ بهای تمام شده کالای فروخته شده) × تعداد روز

جایی که:

میانگین حساب های پرداختنی: میانگین شما حساب های قابل پرداخت تعادل با اضافه کردن موجودی اولیه AP به انتها و تقسیم بر دو پیدا می شود. به عنوان مثال، اگر DPO سالانه خود را برای سال مالی 2023 پیدا می کنید، تراز AP ​​مربوط به Q4 2022 (از آنجایی که سال 2023 اینگونه شروع کردید) را به مانده Q4 2023 اضافه کنید، سپس بر دو تقسیم کنید. 

CoGS: بهای تمام شده کالای فروخته شده، یک رقم مستقیم که منعکس کننده هزینه های ساخت، توزیع، تحویل و هزینه های مشابه مرتبط با محصول شما است. CoGS در صورت درآمد شما یافت می شود، اما می توانید از آن استفاده کنید هزینه فروش. اگر این مسیر را طی کنید، هزینه فروش را با اضافه کردن موجودی اولیه خود به خریدهای دوره، و سپس کم کردن موجودی پایانی محاسبه می‌کنید.

روزهای در دوره: این تعداد کل روزهای سپری شده در طول دوره اندازه گیری شده است، یعنی 90 روز برای یک محاسبه DPO سه ماهه یا 365 روز برای ارزیابی سالانه.

یک محاسبه DPO

بیایید ببینیم این در زندگی واقعی چگونه انجام می شود. ما از گزارش پایان سال فورد برای سال 2022 برای یافتن محاسبه DPO سالانه شرکت استفاده خواهیم کرد. به یاد داشته باشید که ما باید CoGS را در صورت سود و زیان خود در کنار مجموعات اولیه و پایانی AP از ترازنامه پیدا کنیم.  

چه روزهایی قابل پرداخت است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟ هوش داده PlatoBlockchain. جستجوی عمودی Ai.

منبع: گدار

فورد از هزینه فروش به عنوان معیار خود استفاده می کند، بنابراین، در این مورد، مجموع سالانه آن 134.394 میلیارد دلار است - یک برچسب قیمت سنگین، اما به یاد داشته باشید که خودروسازی تلاش پرهزینه ای است

چه روزهایی قابل پرداخت است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟ هوش داده PlatoBlockchain. جستجوی عمودی Ai.

منبع: گدار

در مرحله بعد، با اضافه کردن موجودی پایانی سال 2021 به موجودی پایانی سال 2022 و تقسیم بر دو، میزان موجودی پرداختنی فورد را به طور میانگین محاسبه می کنیم - 23.977 میلیارد دلار به عنوان میانگین مانده حساب های پرداختنی خود دریافت می کنیم.

در نهایت، همه را با هم جمع می کنیم:

چه روزهایی قابل پرداخت است؟ و چگونه می توان DPO را محاسبه کرد؟ هوش داده PlatoBlockchain. جستجوی عمودی Ai.

 این به این معنی است که فورد به طور متوسط ​​65 روز طول می کشد تا موجودی AP خود را بازپرداخت کند. اما فرمول DPO از منظر استراتژیک و عملیاتی به ما چه می گوید؟

چگونه روزهای معوقه پرداختنی را تفسیر می کنید؟

به یاد داشته باشید که عملیات کسب و کار شما با جریان کلی نقدینگی شما زنده می‌شود و می‌میرد، و خلاء عمده نقدینگی موجودی حساب‌های پرداختنی شماست. در حالی که فروشندگان و تامین کنندگان باید راضی نگه داشته شوند، شما همچنین می خواهید به طور کلی ارسال پول را به تعویق بیندازید خارج کسب و کار شما تا زمانی که ممکن است (به استثنای شرایط خاص، مانند تخفیف های پرداخت زودهنگام). در این موارد، DPO بالاتر نشان می دهد که پول نقد را برای مدت طولانی تری در کسب و کار خود نگه می دارید. همچنین ممکن است به این معنی باشد:

  1. شما انعطاف پذیری بیشتری در یافتن فرصت های سرمایه گذاری یا رشد کسب و کار دارید، زیرا پول نقد بیشتری در دست دارید.
  2. فروشندگان شما اعتبار و اعتبار شما را بسیار ارزیابی می کنند و به شما برای پرداخت بدهی خود اعتماد دارند. 

یک کم روزهای معوقه قابل پرداخت معمولاً ارجح نیست، زیرا می تواند نشان دهد که با ارسال پول نقد زودتر از زمان مورد نیاز، فرصت سرمایه گذاری یا رشد را از دست می دهید. متناوباً، DPO پایین می‌تواند نشان‌دهنده شرایط ضعیف وام‌دهی از سوی فروشندگان باشد که به نوبه خود می‌تواند یک کیفرخواست برای اعتبار کلی شما باشد.

از سوی دیگر، قضاوت در مورد خروجی فرمول معوقه قابل پرداخت بالا/پایین، یک ارزیابی باینری نیست. اگر زیاد باشد فقط «خوب» و اگر پایین باشد «بد» نیست. در عوض، متنی است. اگر کسب‌وکار شما با مشکل مواجه است، DPO بالا نشان‌دهنده اعتبار خوب و مدیریت پول نقد نیست - به این معنی است که ممکن است پولی برای پرداخت به موقع بدهی‌ها نداشته باشید. به همین ترتیب، روزهای کم قابل پرداخت بد نیست. شما ممکن است در یک صنعت خاص فعالیت کنید که در آن بازپرداخت سریع انتظار می رود، بنابراین DPO شما باید بر اساس یک مبنای نسبی و نه مطلق ارزیابی شود. یا تامین کنندگان شما تخفیف های پرداخت زودهنگام ارائه می دهند، در این صورت DPO پایین به این معنی است که شما فعالانه در دراز مدت پول پس انداز می کنید.

نتیجه

مدیریت نقدینگی کلیدی برای طول عمر کسب و کار است، اما راضی نگه داشتن تامین کنندگان نیز مهم است. در هر دو مورد، روزهای پرداختی معوق به عنوان معیاری عمل می کند تا تخصیص نقدی و سرمایه شما را با حفظ روابط مثبت فروشنده با پرداخت به موقع متعادل کند. DPO همچنین به عنوان یک پایه برای عملیات کلی شما عمل می کند کارایی حساب های پرداختنی هم؛ از آنجایی که فرمول DPO به ما می گوید چقدر می توانید منابع و روابط را به طور موثر برنامه ریزی و مدیریت کنید، معمولاً نتیجه گیری گسترده تر از آن نقطه داده قابل اعتماد است.

از منظر استراتژیک، DPO همچنین در اجرای برنامه های مدلسازی مالی به پروژه جریان نقدی آینده کمک می کند. سرمایه در گردش خالص (NWC) شامل مانده حساب های پرداختنی شما می شود و NWC پیش بینی جریان نقدی آزاد (FCF) شما را اطلاع می دهد. FCF یکی از متغیرهای ارزشیابی برتر است، بنابراین متعادل کردن DPO خود با پیش بینی FCF در صورت در نظر گرفتن خرید، خرید، یا برنامه ریزی دیگری برای آینده شرکت شما و نیاز به ارزیابی سازمانی به روز مفید است.

تمبر زمان:

بیشتر از هوش مصنوعی و یادگیری ماشین